|
Opublikowane: 22.12.2011
Autor: Elżbieta Jędruczyk
Zbycie funduszy inwestycyjnych – darowizna w rodzinie
Moja mama oraz tata mojej żony chcą nam przepisać swoje fundusze inwestycyjne. W jaki sposób najlepiej to zrobić, by zapłacić jak najmniejszy podatek?
Moim zdaniem najkorzystniej byÅ‚oby, aby PaÅ„ska mama darowaÅ‚a fundusze Panu, a teść – małżonce. W tym przypadku fundusze inwestycyjne wejdÄ… do majÄ…tków odrÄ™bnych, odpowiednio – PaÅ„skiego i małżonki. Fakt otrzymania takiej darowizny bÄ™dzie caÅ‚kowicie zwolniony od podatku od spadków i darowizn pod warunkiem zgÅ‚oszenia w terminie 6 miesiÄ™cy od dnia powstania obowiÄ…zku podatkowego – na podstawie art. 4a ustawy z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn (Dz. U. z 1983 r. Nr 45, poz. 207 z późn. zm.).
W przypadku, gdyby PaÅ„stwa celem byÅ‚o nabycie funduszy w taki sposób, aby stanowiÅ‚y one współwÅ‚asność majÄ…tkowÄ… małżeÅ„skÄ… – część przypadajÄ…ca współmałżonkowi dziecka bÄ™dzie podlegaÅ‚a opodatkowaniu, z tym że oczywiÅ›cie zależy to od wartoÅ›ci.
W każdym przypadku należy w pierwszym rzÄ™dzie skontaktować siÄ™ z biurem maklerskim – a to z tego powodu, że forma, a nawet możliwość zbycia funduszy, zależy od ich rodzaju.
Generalnie jednostki funduszy inwestycyjnych otwartych sÄ… niezbywalne – podlegajÄ… jedynie dziedziczeniu – należaÅ‚oby wiÄ™c przeprowadzić darowiznÄ™ w taki sposób, aby darczyÅ„cy sprzedali (umorzyli) swoje jednostki, a darowali PaÅ„stwu gotówkÄ™ (uwaga: może siÄ™ to wiÄ…zać z podatkiem dochodowym od sprzedaży!).
Jeżeli okaże siÄ™, że muszÄ… zostać przekazane Å›rodki finansowe, to obdarowani w dalszym ciÄ…gu nie pÅ‚acÄ… podatku – z tym że w przypadku darowizny pieniÄ™dzy wchodzi dodatkowy warunek (oprócz obowiÄ…zku zgÅ‚oszenia w urzÄ™dzie skarbowym) – darowizna musi wpÅ‚ynąć na rachunek bankowy nabywcy (lub być udokumentowana przekazem pocztowym). Moim zdaniem lepiej jednak wybrać rachunek (dowód przekazu może gdzieÅ› zaginąć, a z banku zawsze w razie potrzeby uzyska siÄ™ potwierdzenie).
Aby przeczytać całą odpowiedź na pytanie musisz się zalogować lub zarejestrować
Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>
poleć pytanie znajomemu  wersja do druku 
|
Elżbieta JÄ™druczyk – Doradca podatkowy (nr 10073), obecnie doktorantka na Wydziale ZarzÄ…dzania i Ekonomiki UsÅ‚ug Uniwersytetu SzczeciÅ„skiego. Ma ponad 10-letnie doÅ›wiadczenie w ksiÄ™gowoÅ›ci, uprawnienia do usÅ‚ugowego prowadzenia ksiÄ…g rachunkowych (certyfikat Ministerstwa Finansów nr 4683/2003) i prowadzi wÅ‚asne biuro rachunkowe. Doradza w sprawach z zakresu opodatkowania miÄ™dzynarodowego, zakÅ‚adania i prowadzenia dziaÅ‚alnoÅ›ci gospodarczej... wiÄ™cej informacji »
|
|
Wybrane opinie naszych klientów:
19.01.2010
Nie bÄ™dÄ™ ukrywaÅ‚, że taka forma porad prawnych zawsze na poczÄ…tku budzi pewne wÄ…tpliwoÅ›ci. Jednak po otrzymaniu odpowiedzi na moje pytania mogÄ™ stanowczo stwierdzić, że ta forma daje wiÄ™ksze korzyÅ›ci dla klienta, gdyż po otrzymaniu pytania prawnik ma czas, aby w sposób rzetelny przygotować siÄ™ do odpowiedzi, a nie zdawkowo odpowiedzieć na pytanie. Przede wszystkim dziÄ™kujÄ™ Pani Irenie, która byÅ‚a ze mnÄ…, a nie przeciwko mnie. Pozdrawiam i do „nastÄ™pnego problemu”.
Radosław
18.03.2010
Tak powinna dziaÅ‚ać dobra firma – profesjonalnie, szybko, za przyzwoite pieniÄ…dze. Åšwietny kontakt mailowy. Odpowiedzi wyczerpujÄ…ce i poparte przepisami. Polecam usÅ‚ugi eporady24.pl.
Rafał
05.01.2011
Szybka, profesjonalna odpowiedź, mimo korespondencji sobotnio-niedzielnej. Odpowiedź całkowicie uzupełniła moje braki w wiedzy na zadany temat.
Zenon
14.02.2010
DziÄ™kujÄ™ Panu Jakubowi za wyczerpujÄ…cÄ… i napisanÄ… „ludzkim jÄ™zykiem” odpowiedź. Na podstawie moich dotychczasowych doÅ›wiadczeÅ„ z prawnikami (adwokaci, radcy prawni) otrzymana porada korzystnie siÄ™ wyróżnia – temat jest profesjonalnie i obszernie wyjaÅ›niony, za co jeszcze raz serdecznie dziÄ™kujÄ™. GratulujÄ™ pomysÅ‚u – ten portal to strzaÅ‚ w dziesiÄ…tkÄ™! MyÅ›lÄ™, że w przyszÅ‚oÅ›ci w razie potrzeby bÄ™dÄ™ z niego korzystaÅ‚a. RównoczeÅ›nie dziÄ™kujÄ™ Panu Mirkowi za pomoc i cierpliwość w rozwiÄ…zywaniu problemów technicznych, jakie miaÅ‚y miejsce „po drodze”. Pozdrowienia dla caÅ‚ego ZespoÅ‚u ePorady24 – tak trzymać!!!
Usia
30.01.2010
DziÄ™kujÄ™ bardzo za rzetelnÄ… i wyczerpujÄ…cÄ… odpowiedź. Od jakiegoÅ› czasu sÅ‚yszaÅ‚am różne sprzeczne opinie dotyczÄ…ce mojego problemu i szczerze mówiÄ…c, nie bardzo wiedziaÅ‚am, do kogo siÄ™ zwrócić, by uzyskać potrzebne informacje. W stosownym urzÄ™dzie nie dowiedziaÅ‚am siÄ™ niestety niczego konkretnego, a korzystanie z drogich usÅ‚ug biur doradczych nie wchodziÅ‚o w grÄ™. PaÅ„stwa konkurencja w internecie wyceniÅ‚a mój problem drożej. Pan Aleksander SÅ‚ysz dokÅ‚adnie przeanalizowaÅ‚ moje pytania i rozwiaÅ‚ wÄ…tpliwoÅ›ci. Teraz wiem, jakie powinnam podjąć kroki w najbliższej przyszÅ‚oÅ›ci. Przyznam siÄ™, że obawiaÅ‚am siÄ™ krótkiej, lakonicznej odpowiedzi, niekoniecznie adekwatnej do wpÅ‚aconej kwoty, ale jestem pozytywnie zaskoczona. Duży plus za możliwość zadawania pytaÅ„ dodatkowych.
DziÄ™kujÄ™ i pozdrawiam caÅ‚y zespóÅ‚, Roksana
12.12.2010
To naprawdę działa i jest fantastyczne. Bardzo szybka i konkretna odpowiedź. Polecam.
Norbert
21.03.2010
Szybko, rzeczowo – czyli bardzo profesjonalny portal. Nie ruszajÄ…c siÄ™ z domu, nie wykonujÄ…c żadnego telefonu, można dowiedzieć siÄ™ zawiÅ‚ych w polskim prawie przepisów prawnych. Wszystkim potrzebujÄ…cym takiej porady bardzo polecam. Trzymać tak dalej. MaÅ‚o którÄ… polskÄ… firmÄ™ można pochwalić za takÄ… profesjonalność.
Wiola
05.05.2010
Bardzo dziÄ™kujÄ™ za porady, które mi dużo pomogÅ‚y w mojej sprawie. SÄ…d uwzglÄ™dniÅ‚ moje argumenty, które doradzaÅ‚ mi Pan Krzysztof Bigoszewski. Jeszcze raz dziÄ™kujÄ™.
Serdecznie pozdrawiam, Piotr
12.07.2010
Bardzo fachowe porady pomogÅ‚y mi w podjÄ™ciu decyzji, które zmieniÄ… moje życie na lepsze. Bardzo dziÄ™kujÄ™.
Beata
07.12.2009
Jestem bardzo zadowolony z usług EPORADY24, na początku miałem wahania, czy skorzystać i płacić nie wiadomo za co, ale odpowiedź, jaką dostałem, była całkowicie zadowalająca i tylko żałuję, że wcześniej z niej nie skorzystałem, polecam wszystkim i zostawiam najwyższą ocenę.
Jarek
Przeczytaj wszystkie opinie
