Kategoria: Podatek od spadków i darowizn

Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkiem od spadków i darowizn?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Darowizna od brata bez zgody jego żony a podatek

Autor: Marcin Sądej • Opublikowane: 2018-07-09

Mój brat wygrał w lotto znaczną kwotę i chce przekazać mi 300 tys. zł w ramach darowizny bez wiedzy swojej żony. Ona o wygranej nie wie. Czy w takiej sytuacji będę zwolniony z podatku i czy muszę, składając deklarację w urzędzie skarbowym, przedstawiać zgodę jego żony na darowiznę?

Marcin Sądej

»Wybrane opinie klientów

Dziękuję za obszerną odpowiedź.
Tomasz, inżynier elektryk, 50 lat
Uzyskane odpowiedzi na zadane pytania - profesjonalne i wyczerpujące! Polecam usługi tej firmy!
Janusz, ekonomista, 66 lat
Bardzo serdecznie dziękuję. Podpowiedź ta dla mnie jest dobrym rozwiązaniem mojej sytuacji. 
Alicja, emeryt - pracownik socjalny, 68 lat
Pismo przygotowane w bardzo profesjonalny i rzetelny sposób, dostałem właściwie więcej niż oczekiwałem.
Przemysław
Odpowiedź profesjonalna. Jestem w pełni usatysfakcjonowany.
Wojciech
Przystępna interpretacja przepisów prawa
Anna
Bardzo dziękuję za udzielenie mi pełnej, wyczerpującej i kompetentnej odpowiedzi na zadane pytania. Pozwoliło mi to na podjęcie, myślę, że słusznej decyzji. 
Zofia, pedagog specjalny, 62 lata
Dziękuję i pozdrawiam.
Dawid
Grono ekspertów,szybka odpowiedż, możliwość zadawania dodatkowych pytań
Anna
Szybkość i skuteczność
DARIUSZ, 46 lat, emeryt
Dobry wieczór, Bardzo dziękuję za udzielenie obszernej odpowiedzi oraz za wyrozumiałość dla mojej męczącej dociekliwości graniczącej z upierdliwością. Chciałam w jakiś sposób pomóc tym Panom, bo sprawa wydawała mi się prosta , ktoś kogoś oszukał i prawo powinno stać po jego stronie i być mu przychylne. Niestety tak nie jest. Szkoda. 
Anna, pracownik państwowy, 48 lat
Odpowiedż jest obszerna i wyczerpująca zagadnienie. Brakowało mi trochę wyodrębnienia mojej sytuacji. Na przykład pogrubioną trzcionką. Jestem po udarze i mam obniżoną zdolność koncentracji.
Krzysztof, 56 lat, inżynier
Dziękuję za udzielona mi pomoc.
Izabela
Jestem zadowolony z porady. Wyjaśniła moje wątpliwości.
Karol
Bardzo dobrze przeprowadzona analiza prawna dotycząca zadanego pytania, jeszcze nie spotkałem się tak szybkiej odpowiedzi.
Tomasz, dyrektor, 43 lata
Skorzystałam już drugi raz porady. Jestem bardzo zadowolona. Szybko, profesjonalnie i rzeczowo. Byłam u prawnika w kancelarii i bardzo żałuje wydanych pieniędzy.
Mirela
Napisze krótko, polecam z ręką na sercu, szczerze polecam. Szybko, sprawnie, profesjonalnie.
Elżbieta, nauczyciel matematyki, 58 lat
Dziękuję za wyczerpującą odpowiedź. Pozdrawiam
Bogumił
Opinia Wasza była dla mnie bezcenna. Utwierdziło nas, że można i trzeba złożyć apelację. Uspokoiło mnie, że dobrze interpretuję przepisy prawa spadkowego. 
Anna, nauczyciel, 58 lat
Dziękuję za szybką i precyzyjną odpowiedź. Jestem usatysfakcjonowana i cieszę się że pomogła mi Pani w zrozumieniu tego zawiłego dla mnie problemu. 
Halina
Szybkość i dokładność udzielonej odpowiedzi
Daniela
Życzliwe potraktowanie i bardzo wyczerpująca odpowiedź.Raz jeszcze dziękuję.
Barbara, 64 lata, emerytka
Dziękuję i pozdrawiam
Adam, konsultant, 25
Opinia bardzo profesjonalna i wyczerpująca. Wasza działalność, popularyzująca znajomość i stosowanie przepisów prawa, w pełni zasługuje na uznanie.
Roman
Poradę prawną, jaką opracował mi Pan Aleksander Słysz jest dla mnie jak najbardziej satysfakcjonująca - tym bardziej, że przedstawiony problem nie należał do takich, na którego rozwiązanie wystarczy jeden dzień. Pytanie moje było pytaniem złożonym, dość trudnym do jednoznacznego zinterpretowania, wymagało przeznaczenia większego czasu na wypracowanie takiej wykładni prawa, która z powodzeniem pozwoli pytającemu wybrać jak najlepsze rozwiązanie, a autorowi da satysfakcję z dobrze wykonanej usługi.
Tadeusz
Polecam wszystkim, świetny stosunek ceny do jakości.
Tomasz, Dyrektor generalny
 Z pierwszej porady prawnej online jestem bardzo zadowolona. 
Justyna
Treściwie. Jasno i na temat. 
Piotr
Odpowiedzi na moje pytania wyczerpujące. 
Agnieszka
Jestem bardzo zaskoczona profesjonalną i szybką poradą.
Danuta

W pierwszej kolejności należy rozważyć, czy środki uzyskane w loterii pieniężnej wejdą w skład wspólności majątkowej małżeńskiej. W tym celu należy sięgnąć do przepisów Kodeksu rodzinnego i opiekuńczego. Z przepisów wynika, że nie wchodzą do majątku wspólnego nagrody za osobiste osiągnięcia, a więc nagrody artystyczne, literackie, naukowe, techniczne, nagrody uzyskane na różnego rodzaju konkursach. W konsekwencji wygrana na loterii nie mieści się w kategoriach „nagrody za osobiste osiągnięcia”, nie wejdzie do majątku osobistego małżonka. Oznacza to zatem, że pieniądze wygrane w radiowej loterii lotto należą do majątku wspólnego. W konsekwencji możliwość dysponowania tym majątkiem jest uzależniona od wyrażenia zgody przez drugiego małżonka.

Potwierdzenie powyższego znajduje się w art. 37 Kodeksu rodzinnego i opiekuńczego, który wskazuje, że zgoda drugiego małżonka jest potrzebna do dokonania darowizny z majątku wspólnego, z wyjątkiem drobnych darowizn zwyczajowo przyjętych. Jednostronna czynność prawna dokonana bez wymaganej zgody drugiego małżonka jest nieważna. Powyższe oznacza zatem, że dokonanie darowizny z pieniędzy wygranych na loterii bez zgody małżonki jest czynnością nieważną.

Inaczej przedstawia się kwestia w zakresie podatku od spadków i darowizn. Dyrektor Izby Skarbowej w Katowicach w wydanej interpretacji indywidualnej nr IBPB-2-1/4515-49/16/AD stwierdził, że zgodnie z art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn wolne od podatku, pod pewnymi warunkami, jest nabycie darowizny od małżonka, zstępnych, wstępnych, pasierba, rodzeństwa, ojczyma i macochy przy spełnieniu ustawowych warunków tj.  przypadku zgłoszenia faktu nabycia spadku naczelnikowi urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się postanowienia sądu lub zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia przy pomocy druku SD-Z2. Wśród warunków ustawowych nie jest wymienione przedstawienie urzędowi skarbowemu zgody żony na dokonanie darowizny. Okoliczność zgody lub jej braku  wywiera bowiem skutki jedynie w sferze prawa rodzinnego.

Interesuje Cię ten temat i chcesz wiedzieć więcej? kliknij tutaj >>

Interesuje Cię ten temat i chcesz wiedzieć więcej? kliknij tutaj >>

Podsumowując, może Pan przyjąć darowiznę od brata i zgłosić ten fakt do urzędu skarbowego na druku SD-Z2 i nie musi Pan przedstawiać urzędowi zgody żony brata na dokonanie takiej darowizny, ponieważ urząd skarbowy nie będzie tego od Pana wymagał. Jednakże jeśli żona dowie się o darowiźnie z majątku wspólnego bez jej wiedzy i zgody, może podważyć taką czynność prawną jako nieważną i będzie Pan zmuszony oddać bratu pieniądze z darowizny.

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>

Prezentowana opinia prawnika nie zawiera odpowiedzi na dodatkowe pytania klienta i dlatego może nie wyczerpywać w pełni omawianego zagadnienia. Często dopiero dzięki dodatkowym pytaniom i odpowiedziom można uzyskać kompletną poradę prawną. Podkreślamy, że w naszym serwisie można zadawać dodatkowe pytania bez ograniczeń czasowych i ilościowych.


Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkiem od spadków i darowizn?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Podobne materiały

Sposób na uniknięcie płacenia podatku od spadku

W spadku otrzymałem udział w mieszkaniu. Wraz z pozostałymi współwłaścicielami chcemy sprzedać to mieszkanie. Mam świadomość, że sprzedaż przed upływem 5 lat powoduje powstanie zobowiązania podatkowego, a chyba jedyną drogą do uniknięcia podatku jest wydatkowanie tych środków na własne cele mieszkaniowe w ciągu dwóch lat od sprzedaży mieszkania. Czy opisany poniżej sposób na uniknięcie płacenia podatku jest prawidłowy? Chcę przekazać swój udział w spadku córce w drodze darowizny, a po sprzedaży mieszkania ona skieruje uzyskane środki na spłatę wcześniej zaciągniętego kredytu na budowę własnego domu.

Zakup mieszkania na współwłasność z synem

Czy aby uniknąć podatku od spadku ze sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat mogę dokonać zakupu mieszkania na współwłasność z synem?

Zapłata za rezygnację z zachowku a podatek

Jako jedyny spadkobierca zamierzam zrzec się prawa do spadku (w tym własnościowego mieszkania) po żyjącej babci na rzecz jej siostry, która się nią opiekuje. Babcia z siostrą chcą wypłacić mi określoną kwotę pieniężną z tytułu rezygnacji również z prawa do zachowku. Czy spłata ta wiąże się z podatkiem do US, a jeśli tak, to w jakiej wysokości?

Odkupienie całości spadku a podatek

W zeszłym roku zmarł mój tata. Wraz z mamą i 4 mojego rodzeństwa zostaliśmy współwłaścicielami domu rodziców (akt dziedziczenia). Niestety mama nie radzi sobie z utrzymaniem tak dużego domu. Postanowiliśmy wraz z mężem, że zamieszkamy w nim. Kupiliśmy mamie mieszkanie (ona ma w nim mieszkać, a zakupiliśmy je formalnie na nas). Na dom chcielibyśmy wziąć kredyt i w ten sposób spłacić mamę. Ponieważ dwójka rodzeństwa ma już mieszkania, chce ona z tych pieniędzy kupić mieszkania pozostałej dwójce. Mamy jednak dylemat w związku z podatkiem, którego wolelibyśmy uniknąć. Zastanawiam się, czy ma znaczenie to, że ja jako współwłaścicielka chcę ten dom, czyli całość spadku, odkupić od pozostałych członków rodziny. Czy też w tej sytuacji nie ma możliwości uniknięcia płacenia podatku?

Udziały w mieszkaniu przekazane dzieciom a obowiązek podatkowy przy jego sprzedaży

W 2007 r. nabyłem wraz z moją mamą i bratem w spadku po zmarłym ojcu mieszkanie. Przeprowadziliśmy postępowanie spadkowe. Wszyscy mieliśmy po 1/3 udziału w tym mieszkaniu. Rok temu mama podzieliła swój udział pomiędzy mnie i brata, przekazując go nam w formie darowizny z zapisem ustanawiającym na jej rzecz prawo dożywotniego użytkowania udziałów. Zatem obecnie mamy z bratem po 1/2 udziału w tym mieszkaniu, a mama ma dożywotnie prawo użytkowania. We trójkę podjęliśmy decyzję o sprzedaży mieszkania. Czy będziemy musieli zapłacić podatek od jego sprzedaży? Jeśli tak, to w jakim wymiarze, tzn. od całości czy może tylko od części, którą mama nam przepisała w zeszłym roku?

Przekazanie przedsiębiorstwa lub jego części osobie najbliższej, optymalne rozwiązania

Prowadzę jednoosobową firmę turystyczną. Jestem VAT-owcem. Rozpocząłem budowę, która nie jest jeszcze skończona, tj. parter z kilkunastoma pokojami i stołówka jest gotowy, pozostałe kondygnacje wymagają dalszych nakładów. Odliczałem na tę ten budynek VAT. Sam nie jestem w stanie dokończyć inwestycji i w związku tym chciałbym przepisać część lub całość przedsiębiorstwa na córkę, aby to ona dokończyła remont i prowadziła działalność w tym budynku. W jaki sposób mogę przepisać firmę na córkę i jakie trzeba byłoby ponieść koszty podatkowe i notarialne? Córka prowadzi swoją działalność, ale nie jest VAT-owcem, co w takiej sytuacji? Budynek nie jest amortyzowany, obrót uzyskany ze sprzedaży jest dodawany do ogólnego dochodu i opłacane są wszelkie podatki. Czy muszę zwrócić VAT związany z budową tego budynku i po przekazaniu go córce ona będzie mogła go rozliczyć? Obecnie wartość niezakończonej inwestycji to ponad 2 mln zł. Czy muszę przepisać całość przedsiębiorstwa, czy mogę zostawić sobie część?

Jak zgłosić do US nabycie spadku po ojcu i mamie po latach od śmierci?

Nabyłem wraz z siostrą aktem notarialnym spadek po ojcu: 1/2 mieszkania własnościowego oraz 30 tys. zł z konta ojca. Tato zmarł przed 2 miesiącami i tydzień później przyjęliśmy po nim spadek u notariusza. Wtedy również notariusz sporządził akt nabycie spadku po zmarłej w 2001 r. mamie: po 1/3 ja, ojciec i siostra. Wcześniej nie robiliśmy postępowania spadkowego po mamie. Jak i do kiedy zgłosić spadek po mamie i po ojcu? Czy w związku z otrzymanymi środkami z konta będę płacił podatek i w jakiej wysokości?

Darowizna od mamy na zakup nieruchomości a zgłoszenie w urzędzie skarbowym

Moja mama chce przekazać mi darowiznę pieniężną: 70 tys. zł i 10 tys. funtów na zakup mieszkania. Rodzice nie mają rozwodu, ale nie mieszkają razem i nie utrzymują kontaktów. Czy w takiej sytuacji mama może bez przeszkód dokonać darowizny? Dodam, że obie mieszkamy w Wielkiej Brytanii, tu pracujemy i rozliczamy się z podatków. Mama chce 10 tys. funtów przekazać na moje brytyjskie konto, a 70 tys. zł przekaże na polskie konto. Nieruchomość zamierzam kupić w Polsce. Czy darowane funty muszę zgłaszać w polskim urzędzie skarbowym jako darowiznę?

Zapytaj prawnika



Szukamy ambitnego prawnika » wizytówka Zadaj pytanie »