Darowizna od matki i ojczyma na wspólne z żoną mieszkanie, jak nie płacić podatku od darowizny?

Darowizna od matki i ojczyma zwolniona z podatku

Podstawa prawna: przepisy Kodeksu cywilnego (K.c.).

W pierwszej kolejności powinien Pan zadbać o to, by Pana mama z Pana ojczymem dokonali darowizny wyłącznie na Pana, a nie na Pana i żonę, albowiem o ile Pan jest dla mamy i ojczyma w tzw. grupie zerowej (co nie wiąże się z obowiązkiem zapłaty podatku od darowizny pod warunkiem zgłoszenia jej w US), o tyle Pana żona już nie. Zgodnie z art. 4a ust. 1 ustawy o podatku od darowizny i spadków – zwalnia się od podatku nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych przez małżonka, zstępnych, wstępnych, pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochę, jeżeli:

1. zgłoszą nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego powstałego na podstawie art. 6 ust. 1 pkt 2-5, 7 i 8 oraz ust. 2, a w przypadku nabycia w drodze dziedziczenia – w terminie 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się orzeczenia sądu stwierdzającego nabycie spadku, z zastrzeżeniem ust. 2 i 4, oraz
2. w przypadku gdy przedmiotem nabycia tytułem darowizny lub polecenia darczyńcy są środki pieniężne, a wartość majątku nabytego łącznie od tej samej osoby w okresie 5 lat poprzedzających rok, w którym nastąpiło ostatnie nabycie, doliczona do wartości rzeczy i praw majątkowych ostatnio nabytych, przekracza kwotę określoną w art. 9 ust. 1 pkt 1 – udokumentują ich otrzymanie dowodem przekazania na rachunek płatniczy nabywcy, na jego rachunek, inny niż płatniczy, w banku lub spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej lub przekazem pocztowym.

Darowizna dla żony lub rozszerzenie wspólności majątkowej

Trzeba zatem pamiętać o tym, by środki były przekazane z rachunku bankowego na rachunek bankowy. Wówczas trzeba je zgłosić do US. Po tym, jak otrzyma Pan darowiznę, może je Pan przenieść tytułem darmowym na żonę (wówczas podatek nie wystąpi) lub zawrzeć z żoną umowę majątkową małżeńską, na mocy której nastąpi rozszerzenie wspólności majątkowej małżeńskiej o majątek osobisty, a zatem także na darowane Panu środki.