Kategoria: Podatek od spadków i darowizn

Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkiem od spadków i darowizn?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Darowizna finansowa w III grupie a obowiązek podatkowy

Aleksander Słysz • Opublikowane: 2015-06-11

Od kilku lat żyję w nieformalnym związku, na razie nie zamierzamy się pobrać. Jednak spodziewam się dziecka i mój partner chciałby na wszelki wypadek uposażyć mnie i dziecko w środki finansowe. Chciałby te pieniądze jednorazowo przelać z konta na konto. Będzie to kwota znacznie wyższa niż kwota darowizny wolnej od podatku w III grupie. Czy jest jakieś rozwiązanie, abym była zwolniona z obowiązku podatkowego? Czy po prostu partner powinien zlecić w banku przelew wyznaczonej kwoty na mój rachunek? Czy może swobodnie rozporządzać swoimi finansami? A może zadeklarować taką wpłatę jako pożyczkę? Czy bank jako instytucja zgłasza do US przelewy dużych kwot?

Aleksander Słysz

»Wybrane opinie klientów

Szybka i wyczerpująca odpowiedź na zapytanie.
Barbara, 60 lat, księgowa
Bardzo wyczerpujaca, jasna i szybko uzyskana porada. Dziekuje!
Krzysztof
Dziękuję bardzo,na podstawie udzielonej przez eksperta pomocy udało mi się osiągnąć ustalony cel. W przyszłości jeżeli będę mieć problem na pewno ponownie się skontaktuje.
Jakub
Szybka odpowiedź :)
Magdalena
Opinia kompetentna. W ciągu 24 godzin miałem pełną informację co należy mi się od zakładu pracy i jak mogę to uzyskać. Polecam.
Piotr

Prawdą jest, iż dla tzw. III grupy pokrewieństwa opodatkowaniu podlega nabycie przez nabywcę, od jednej osoby, własności rzeczy i praw majątkowych o czystej wartości przekraczającej 4902 zł (w uproszczeniu kwota ta dotyczy ciągu 5 lat kumulatywnie). Większa darowizna jest opodatkowana stawkami podatku od spadków i darowizn od 12% poprzez 16%, aż do 20% (nadwyżka podstawy opodatkowania ponad 20 556 zł) i wymaga złożenia zeznania SD-3 w terminie miesiąca od dnia powstania obowiązku podatkowego, właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego.

Tym samym rzeczywiście musi Pani złożyć zeznanie podatkowe przy darowiźnie przekraczającej 4902 zł. Oczywiście Pani partner może dowolnie rozporządzać finansami, na nim bowiem nie ciąży w przypadku darowizny obowiązek podatkowy w podatku od spadków i darowizn.

Wpłata dużej kwoty przez Panią na konto może spowodować wszczęcie np. postępowania podatkowego czy kontroli podatkowej (lub skarbowej), albowiem bank raportuje wpłaty Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej (co do zasady przy wpłatach powyżej 15 000 euro – nawet w kilku transzach). Skutkiem takiego postępowania może być nałożenia sankcyjnej 75% stawki podatku ze źródeł nieujawnionych, bądź według stawki 20% podatku od spadków i darowizn, gdy powoła się Pani przed organem podatkowym lub organem kontroli skarbowej w toku czynności sprawdzających, postępowania podatkowego, kontroli podatkowej lub postępowania kontrolnego na okoliczność dokonania darowizny, a należny podatek od tego nabycia nie został zapłacony.

Interesuje Cię ten temat i chcesz wiedzieć więcej? kliknij tutaj >>

Interesuje Cię ten temat i chcesz wiedzieć więcej? kliknij tutaj >>

Pożyczka jest rozwiązaniem wątpliwym ekonomicznie i w najlepszym wypadku czasowym. Ponadto również podlega opodatkowaniu (2% podatku od czynności cywilnoprawnych) i wymaga złożenia deklaracji. Tu również stawka podatku wyniesie 20%, jeśli przed organem podatkowym lub organem kontroli skarbowej w toku czynności sprawdzających, postępowania podatkowego, kontroli podatkowej lub postępowania kontrolnego powoła się Pani na fakt zawarcia umowy pożyczki, a należny podatek od tych czynności nie został zapłacony. Nawet jeśli otrzyma Pani pieniądze i nie wykaże z jakiego są tytułu, a wskaże od kogo pochodzą, to uznać można je za depozyt nieprawidłowy i tu konsekwencje są podobne, powinien być podatek 2%, a będzie 20%.

Pary, które kiedyś zamierzają wziąć ślub postępują tak, że udzielają sobie pożyczki, płacą 2%, a po ślubie mąż daruje żonie dług, wtedy ta składa SD-Z2 i darowizna ta mieści się w zwolnionej grupie tzw. 0 (art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn). Inne popularne wyjście to darowizna pieniędzy dziecku, co jednak w przypadku dzieci niepełnoletnich może powodować pewne problemy związane z zarządem majątkiem.

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>


Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkiem od spadków i darowizn?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)
Porad przez Internet udzielają
prawnicy z dużym doświadczeniem:
Prawnicy
Zadaj pytanie »