Darowizna pieniężna od rodziców

Oczywiście przekazanie tej kwoty jako darowizny pieniężnej od rodziców (koniecznie na Pani rachunek bankowy albo Pani rachunek prowadzony przez spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową lub dla Pani przekazem pocztowym) jest dobrym rozwiązaniem. Co najważniejsze, jest to rozwiązanie, które dzięki zwolnieniu (o którym dalej) nie powoduje konieczności płacenia podatku.

Jest tak, bowiem art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn zwalnia od podatku nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych przez m.in. zstępnych (Pani względem rodziców jest właśnie zstępną), jeżeli:

1. zgłoszą nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego (służy do tego druk SD-Z2) w terminie 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego, tj. w terminie 6 miesięcy od złożenia oświadczenia w formie aktu notarialnego, a w razie zawarcia umowy bez zachowania formy aktu notarialnego (co jest normą dla darowizn pieniężnych) w terminie 6 miesięcy od chwili spełnienia przyrzeczonego świadczenia, czyli np. dokonania przelewu, oraz
2. udokumentują – w przypadku gdy przedmiotem nabycia tytułem darowizny lub polecenia darczyńcy są środki pieniężne, a wartość majątku nabytego łącznie od tej samej osoby w okresie 5 lat, poprzedzających rok, w którym nastąpiło ostatnie nabycie, doliczona do wartości rzeczy i praw majątkowych ostatnio nabytych, przekracza kwotę 9637 zł, ich otrzymanie dowodem przekazania na rachunek bankowy nabywcy albo jego rachunek prowadzony przez spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową lub przekazem pocztowym.

Reasumując, trzeba otrzymać darowiznę pieniężną bezpośrednio od rodziców (np. przelewem), w terminie 6 miesięcy złożyć SD-Z2 i legitymować się dowodem przekazania na rachunek, by nie płacić podatku od darowizny.

Kolejne darowizny, na skutek przekroczenia kwoty zwolnionej (9637 zł), co do zasady podlegają opodatkowaniu, ale mogą również korzystać z powyżej opisanego zwolnienia. Zatem, aby po otrzymaniu 1000 zł nie płacić podatku, winna Pani spełnić powyższe wymogi, tj. również otrzymać pieniądze bezpośrednio od rodziców przelewem, w terminie 6 miesięcy złożyć SD-Z2 i legitymować się dowodem przekazania na rachunek.

Jeśli masz podobny problem prawny, zadaj pytanie naszemu prawnikowi (przygotowujemy też pisma) – link do formularza z indywidualną pomocą prawną »