Kategoria: Podatek od spadków i darowizn

Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkiem od spadków i darowizn?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Jaka jest różnica między testamentem a darowizną z punktu widzenia podatkowego?

Autor: Marcin Sądej • Opublikowane: 2019-02-13

Jestem opiekunką cioci (jest to siostra mojej mamy). Jest to osoba starsza i samotna. Wszystko co posiada (niewielki domek z działką) chce mi podarować. Posiadam sporządzony u notariusza testament, ale jako że nie jestem najbliższą rodziną musiałabym zapłacić duży podatek. Czy lepiej przyjąć spadek na podstawie testamentu, czy jeszcze za życia cioci umową darowizny? Jaka jest różnica między testamentem a darowizną z punktu widzenia podatkowego? Czy jest taka możliwość, aby ciocia przekazała domek mojej mamie, a mama podarowała go mnie?

Marcin Sądej

»Wybrane opinie klientów

Szybka i fachowa opinia prawna z odwołaniem się do konkretnych artykułów Kodeksu Pracy i Kodeksu Cywilnego oraz orzecznictwa Sądu Najwyższego, która pomogła mi podjąć decyzję odnośnie podjęcia nowej pracy podczas okresu wypowiedzenia u dotychczasowego pracodawcy bez obaw, że łamię prawo. 
Iwona, 37 lat
Odpowiedz od Państwa błyskawiczna, rzetelna, fachowa, w punkt. Bardzo mi pomogła! Dzięki niej odważyłam się nie będąc prawnikiem złożyć skutecznie rozwiązać samodzielnie problem prawny, Złożyć pozew i wygrać sprawę !!! Jesteście rewelacyjni !!!
Iwona, 48 lat, recepcjonista w hotelu
Bardzo dziękuję za wyczerpującą opinię
Brygida
Możliwość skorzystania z porady prawnej nia wychodząc z domu w tak krótkim czasie, no i fachowa i wyczerpująca odpowiedź.
Robert, 49 lat, Pracownik fizyczny
Bardzo dziękuję za pomoc. Otrzymałam wyczerpującą odpowiedź na nurtujące mnie pytania. Kontakt był łatwy, szybki i wygodny. 
Katarzyna, 28 lat
Dziękuję bardzo za wyczerpującą odpowiedź
Mirek
Dziękuję za szczegółowe odpowiedzi i przekierowanie to lokalnego prawnika!
Tm, IT, 39 lat
Jestem bardzo zadowolona z udzielonych rad. Porada nie skończyła się jednym e-mail. Na moje wątpliwości czy zapytania otrzymywałam błyskawicznie konkretne odpowiedzi. Zaznaczam ,że sprawa była trudna i złożona. W przyszłości, jeśli zajdzie taka potrzeba na pewno skorzystam z eporady24.pl.
Danuta
Ocena 5 z plusem. Wszystkie zasady określone w regulaminie eporady24 są przejrzyste i konsekwentnie realizowane. Dziękuję Pani Mecenas Katarzynie Bereda za poświęcony czas i skuteczność jej działań. 
Joanna
Już korzystałam i dostałam dokładną odpowiedz
Halina, emeryt/nauczyciel/
Pierwszy raz korzystam z usług doradcy podatkowego, do tego przez kancelarię internetową. Dwa razy zadawałam pytania dodatkowe. Za każdym razem dostałam wyczerpujące i co najważniejsze konkretne odpowiedzi. To że nie musiałam nigdzie iść i się umawiać w bardzo dla mnie pracowitym okresie, było dla mnie idealnym rozwiązaniem.
Małgorzata, 58 lat, pracownik tv
Bardzo dziękuję za dotychczasową współpracę, odpowiedzi były udzielane szybko i wyczerpująco, mimo dużej ilości danych do przeanalizowania i złożoności pytań.
Ewa
Bardzo profesjonalne podejście do mojego problemu i szybka pomoc. 
Kamil, Kamil
Wyczerpująca odpowiedz i możliwość dopytania szczegółów
Andrzej, 72 lata, emeryt
Polecam. Odpowiedzi są wyczerpujące. Moje wątpliwości zostały rozwiane i wiem na czym \"staję\"
Grażyna, nauczyciel, 46 lat
Dziękuję za szybką i kompetentną odpowiedź. Uspokoiła mnie Pani. Miałam z różnych źródeł sprzeczne informacje, szczególnie, że problem dotyczy przełomu roku.
Joanna
Po zadaniu pytania w interesującej mnie sprawie, otrzymałem dość szybko odpowiedź . Odpowiedź jest w mojej ocenie wyczerpująca mam nadzieję, będzie przydatna w wyjaśnianiu sprawy.
Czesław
Informacje prawne o jakie się pytałem zostały mi udzielone w sposób dla mnie bardzo zrozumiały i czytelny :)
Wiesław
Szybko, konkretnie i bez zbędnych zawiłości prawniczego języka. Dziękuję bardzo i serdecznie pozdrawiam.
Anna, nauczycielka, 46 lat
Bardzo dziękuję za udzielenie porady prawnej. Z usługi korzystałam po raz pierwszy i nigdy nie myślałam, że można tak uczciwie podejść do problemu osoby, której się nie zna i nie ma z nią bezpośredniego kontaktu. Na moje zapytanie otrzymałam odpowiedź wyczerpującą faktyczny stan prawny mojej sprawy oraz wskazówki może nie do rozwiązania mojego problemu ale przynajmniej wiem jak spróbować \"ugryźć\" problem. Jestem w pełni usatysfakcjonowana przesłaną poradą prawną tym bardziej, że prawdopodobnie uniknęłam niepotrzebnego szarpania się i związanych z tym kosztów.
Regina, 64 lata
Profesjonalnie i na temat. Polecam.
Wojtek
Dziękuję bardzo za udzielone wyjaśnienia. Odpowiedzi na moje pytania były jasne, szybkie i rzetelne. To najlepszy serwis, jakiego znam.
Ricardo, emeryt, 71 lat
Szybka odpowiedź
Henryk
Dziękuję, wszystko jasne.
Agnieszka, księgowa
Dziękuję bardzo za odpowiedzi na moje pytania - obszerne, poparte podstawą prawną. POLECAM
Bożena, 61 lat, ekonomista
Po opłaceniu usługi nie czekałam zbyt długo na poradę,uzyskałam odpowiedz na której mi bardzo zależało,jeżeli będę kiedykolwiek miała problem na pewno z  skorzystam
Elżbieta
Witam. Odpowiedź szybka. Szkoda że dwie różne osoby pracowały nad sprawą, wycena i porada. Ale jak na moje chaotyczne przedstawienie sytuacji i zadane pytanie, odpowiedź zadowalająca choć nie wyczerpująca lecz poparta podstawą prawną i dająca nadzieję na wyczerpującą pomoc po kolejnym kontakcie. Unikalne podejście, możliwość zadania kolejnych pytań ! 
Anna, sprzedawca, 45 lat
Dzień dobry Bardzo serdecznie Panu dziękuję. Bardzo pomocna odpowiedź.
Elżbieta, pracownik biurowy
Opinia skondensowana, mimo że obszerna, jest jasnym, udokumentowanym przedstawieniem sytuacji prawnej - o co mi chodziło. W jednym z tematów, objętych opinią, miałem wcześniej przekonanie, że sprawy wyglądają inaczej, niż zostało to wykazane w opinii. To istotna pomoc, bo pozwoli mi uniknąć błędu liczenia na coś, na co liczyć nie mogę. Poza tym sporą zaletą poszukiwania pomocy prawnej na tej drodze jest fakt, że można ją otrzymać nie wychodząc z domu w poszukiwaniu kancelarii prawnych i w ciągu doby - jeśli nie jest zapytaniem o sprawy znacząco skomplikowane. Ale i wówczas czas oczekiwania także najpewniej nie będzie nieprzeciętnie długi. Słowem - korzystna dla pytających prawników forma płatnej konsultacji.
Zbigniew, wykształcenie wyższe, 68 lat
Bardzo dziękuję, opinia była wyczerpująca.
Adrian, lekarz, 33 lata

Podstawowa różnicy pomiędzy testamentem a darowizną jest taka, że własność nieruchomości w przypadku darowizny przejdzie na Panią od razu, natomiast w przypadku testamentu dopiero po śmierci cioci. Obydwie czynności są dokonywane u notariusza, choć tańszą opcją jest testament, którego sporządzenie kosztuje około 70 zł. Zarówno darowiznę jak i testament można odwołać.

Odnośnie natomiast kwestii podatkowych to faktycznie z uwagi na fakt, iż mamy do czynienia z II grupą podatkową (ciocia) nie ma możliwości skorzystania z całkowitego zwolnienia, zarówno przy darowiźnie, jak i w przypadku spadku. Są jednak dwie możliwości wyjścia z tej sytuacji.

Pierwsza to ta, którą Pani wskazała. Możliwe jest bowiem, że ciocia przekaże w darowiźnie nieruchomość swojej siostrze, a następnie Pani mama przekaże ją w darowiźnie Pani. Żaden przepis nie zabrania dokonywania takich czynności. Podatek faktycznie nie wystąpi, lecz trzeba będzie ponieść dwa razy koszty notariusza (sporządzenie aktu notarialnego).

Drugą opcją jest skorzystanie przez Panią z ulgi mieszkaniowej, o której mowa w art. 16 ustawy o podatku od spadków i darowizn. W pierwszej kolejności muszę wyraźnie podkreślić, że w przypadku II grupy podatkowej ulga ta przysługuje wyłącznie przy nabyciu nieruchomości w drodze dziedziczenia (nie przysługuje, gdy nieruchomość jest nabyta w drodze darowizny). Chodzi mianowicie o to, że nie wlicza się do podstawy opodatkowania ich czystej wartości do łącznej wysokości nieprzekraczającej 110 m2 powierzchni użytkowej budynku lub lokalu. Oznacza to, że od budynku o powierzchni do 110 m2 nie płaci się podatku. Może to nastąpić jednak po spełnieniu kilku warunków:

Interesuje Cię ten temat i chcesz wiedzieć więcej? kliknij tutaj >>

Interesuje Cię ten temat i chcesz wiedzieć więcej? kliknij tutaj >>

– nie można być właścicielem ani najemcą żadnej innej nieruchomości;

– w nabytej nieruchomości należy się zameldować i faktycznie mieszkać przez okres 5 lat po śmierci spadkodawcy.

Z powyższej ulgi można skorzystać już po śmierci spadkodawcy, składając odpowiednie zeznanie do urzędu skarbowego.

Jeżeli zatem budynek ma powierzchnię do 110 m2 to podatek będzie płatny wyłącznie od wartości gruntu (naturalnie po uwzględnieniu kwoty wolnej od podatku, tj. 7276 zł).

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>

Prezentowana opinia prawnika nie zawiera odpowiedzi na dodatkowe pytania klienta i dlatego może nie wyczerpywać w pełni omawianego zagadnienia. Często dopiero dzięki dodatkowym pytaniom i odpowiedziom można uzyskać kompletną poradę prawną. Podkreślamy, że w naszym serwisie można zadawać dodatkowe pytania bez ograniczeń czasowych i ilościowych.


Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkiem od spadków i darowizn?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Podobne materiały

Jaki podatek od spadku po teściowej?

Moja teściowa pozostawiła testament, na mocy którego ja – synowa dziedziczę 3/4 nieruchomości, a 1/4 dziedziczy jej córka. Wcześniej zmarł teść, który też pozostawił testament dotyczący jego części – w tej sprawie mamy już postanowienie sądowe i zostały uregulowane zobowiązania podatkowe. Interesuje mnie kwestia podatku od spadku: wartość nieruchomości to ok. 300 tys. zł, a więc po teściowej to ok. 150 tys., z czego na mnie przypadła 3/4 tej kwoty. Ile muszę zapłacić w urzędzie skarbowym? Czy mogę skorzystać z ulg podatkowych?

Mieszkanie od ciotki - korzystniejsza darowizna czy dożywocie?

Ciotka chce mi przekazać własnościowe mieszkanie. Ze względu na stopień pokrewieństwa byłaby to II grupa podatkowa. Własnego mieszkania nie posiadam, mieszkam w domu, który jest własnością córki. Jaka forma przekazania byłaby najbardziej korzystna ze względów podatkowych? Czy w takim przypadku wchodzi w grę darowizna za opiekę?

Darowizny od ojca na zakup mieszkania, jego sprzedaż a zapłata podatku

W latach 2013-2014, w kilku transzach otrzymałem od ojca darowiznę w formie przelewu na konto dewelopera, od którego zakupiłem mieszkanie. Ostatnia transza miała miejsce we wrześniu 2014 r. W bieżącym roku podjąłem decyzję o zakupie większego mieszkania, które aktualnie jest w budowie (przewidywana data oddania to połowa 2019 r.). Brakującą kwotę (ok. 250 tys.) otrzymałem od ojca w formie kolejnej darowizny i zobowiązałem się do oddania mu tego pierwszego mieszkania (zapewne w formie darowizny) po przeprowadzce do nowo wybudowanego. Jeśli ojciec będzie chciał to pierwsze mieszkanie sprzedać w ciągu 5 lat od tej darowizny, czy będzie musiał zapłacić podatek? Czy lepiej by było, gdybym to ja sprzedał to pierwsze mieszkanie i oddam ojcu gotówkę w formie darowizny? Jeśli tak, kiedy najwcześniej mógłbym sprzedać mieszkanie, abym sam nie zapłacić dużego podatku?

Przekazanie akcji spółki w formie darowizny

Chciałbym przekazać akcje spółki w formie darowizny teściowi. Pomyślałem, że najpierw zrobię darowiznę żonie, a następnie ona przekaże darowiznę swojemu ojcu. Czy umowy darowizny muszą być sporządzone w postaci aktów notarialnych? Czy jest jakieś ograniczenie czasowe między tymi dwoma darowiznami?

Dopisanie partnera do własności mieszkania

Interesuje mnie dopisanie partnera do własności mieszkania. Żyjemy z partnerem w konkubinacie od 8 lat, wychowujemy wspólnie dziecko. Trzy lata temu partner wziął na siebie kredyt na mieszkanie, ale tak naprawdę zainwestowaliśmy w nie nasze wspólne pieniądze. Ja od dwóch lat nie pracuję, bo opiekuję się dzieckiem. Czy istnieje jakiś sposób, abym mogła zostać dopisana w 1/2 części do własności tego mieszkania, mimo że kredyt jest tylko na partnera? Czy bank dopisałby mnie do kredytu? Wiem, że w kontekście ewentualnej darowizny od partnera zostanę zaliczona do III grupy podatkowej. Jakie musiałabym ponieść koszty takiego dopisania?

Podatek od otrzymanych pieniędzy

Ciocia w testamencie zapisała połowę działki mojej mamie. Jednak niedawno działka została sprzedana, a pieniądze ze sprzedaży trafiły na konto cioci (mama ma upoważnienie do tego konta). Czy mama chcąc przelać „swoją” część pieniędzy ze sprzedaży działki na swoje konto musi zapłacić jakiś podatek od otrzymanych w ten sposób pieniędzy?

Sprzedaż nieruchomości ze spadku przed upływem 5-letniego okresu

W 2010 zmarła moja „przyszywana” babcia i pozostawiła mi spadek. Jestem więc w III grupie spadkobiorców (byłem jej pełnoprawnym opiekunem i byłem razem z nią zameldowany od 2006 roku). W styczniu 2011 roku złożyłem w US zeznanie i naliczono mi podatek od spadku, lecz warunkowo ustalono że podatek nie będzie się należał, jeśli będę zameldowany i nie sprzedam nieruchomości przez 5 lat. Ze względów zdrowotnych i narodzin dziecka wymeldowałem się i notarialnie sprzedałem nieruchomość 7 dni przed upływem tego 5-letniego okresu. Środki bym chciał przeznaczyć na nowy cel mieszkaniowy, ale tak do końca nie jestem pewny, czy US wyda ponowną decyzję o zapłacenie podatku od spadku. Wiem, że podatku od dochodu już nie muszę płacić, bo z dniem 31 grudnia 2015 minęło 5 lat podatkowych od dnia nabycia przeze mnie spadku. Chciałbym się dowiedzieć, czego teraz mogę się spodziewać, co teraz z podatkiem? Kiedy mogę się spodziewać takiej decyzji od US? Chciałbym kupić mieszkanie, ale boję się że US źle zinterpretuje mój cel mieszkaniowy i będę musiał podatek zapłacić mimo ulgi mieszkaniowej. Nie wiem też, czy się wyrywać i samodzielnie zgłaszać sprzedaż do US, bo liczę na jakieś prawne luki, opieszałość urzędu, przedawnienie itp. Proszę o radę.



Zapytaj prawnika

Zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje!
Wycenę wyślemy do 1 godziny
Szukamy ambitnego prawnika » wizytówka Zadaj pytanie »