Kategoria: Podatek od spadków i darowizn

Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkiem od spadków i darowizn?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Korzystny scenariusz spłaty mieszkania otrzymanego w spadku

Wioleta Biel • Opublikowane: 2016-09-05

W grudniu 2015 zmarła mama. Pozostawiła mi i bratu mieszkanie własnościowe spółdzielcze – jesteśmy jedynymi spadkobiercami. Przyjęliśmy spadek przed notariuszem i po połowie staliśmy się współwłaścicielami mieszkania. Najprawdopodobniej mój brat zatrzyma cale mieszkanie, a mnie spłaci w 50%. Jak to możemy przeprowadzić? Jaki może być korzystny scenariusz spłaty? A może podarować moją część synowi?

Wioleta Biel

»Wybrane opinie klientów

Po raz drugi zwracam się do eksperta i uzyskuję satysfakcjonującą odpowiedź
Beata, 58 lat
Szybka i wyczerpująca odpowiedź na zapytanie.
Barbara, 60 lat, księgowa
Bardzo wyczerpujaca, jasna i szybko uzyskana porada. Dziekuje!
Krzysztof
Dziękuję bardzo,na podstawie udzielonej przez eksperta pomocy udało mi się osiągnąć ustalony cel. W przyszłości jeżeli będę mieć problem na pewno ponownie się skontaktuje.
Jakub
Szybka odpowiedź :)
Magdalena

Najtańszą pod względem podatkowym jest tzw. podwójna darowizna, przy czym należałoby to zrobić w pewnych odstępach czasu (np. 2 miesiące), aby US nie dopatrzył się transakcji.

SCENARIUSZ A

Pani daruje swoją część mieszkania bratu – zgodnie z art. 4a ustawy o spadkach i darowiznach, transakcja taka jest zwolniona spod opodatkowania, następnie Pani brat daruje pieniądze Pani – zgodnie z art. 4a ustawy o spadkach i darowiznach, transakcja taka jest zwolniona spod opodatkowania. Najlepiej zrobić to w dwóch transzach, aby US nie połączył tych transakcji.

Jednak ten scenariusz niesie za sobą pewne ryzyko.

SCENARIUSZ B

Z kolei co do Pani scenariusza, na darowiźnie nie będzie podatku, jako że Pani i syn należycie do tzw. 0 grupy podatkowej. Następnie odsprzedaż i przeznaczenie kwoty na tzw. cele mieszkaniowe – może być kredyt, ale w związku z tym, że organy różnie wypowiadają się co do tego, czy kredyt na mieszkanie (spłata tego kredytu) może być rozumiany jako cel mieszkaniowy (co do zasady tak), rekomenduję zabezpieczenie interesów syna wnioskiem o interpretację Ministra Finansów, który ochroniłby Pani syna przed ewentualnym ryzykiem ze strony organu podatkowego.

Te dwa scenariusze pozwalają na optymalizację podatkową przedstawionego zagadnienia.

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>


Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkiem od spadków i darowizn?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)
Porad przez Internet udzielają
prawnicy z dużym doświadczeniem:
Prawnicy
Zadaj pytanie »