Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkiem VAT?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Odliczenia podatkowe od nieruchomości prywatnej

Elżbieta Jędruczyk • Opublikowane: 2014-08-20

Prowadzę działalność gospodarczą, jestem vatowcem. Z prywatnych pieniędzy wybudowałem z żoną willę, która ma być obiektem turystycznym (usługi na 8% stawce VAT). Nie wrzucałem w koszty ani w środki trwałe budowy i materiałów. Czy mogę w tej sytuacji odliczać od podatku dochodowego i VAT zakup wyposażenia (AGD, RTV), środków czystości itp., nie wpisując nieruchomości do środków trwałych?

Elżbieta Jędruczyk

»Wybrane opinie klientów

Chciałbym aby w przyszłości prawnik, pytał przed napisaniem ostatecznej odpowiedzi o szczegóły, laicy tacy jak ja nie wiedza które informacje mogą być istotne a które nie. Mam nadzieje, że uzyskam odpowiedź na dodatkowe pytanie.
Piotr, HR business partner, 37 lat
Bardzo pomocny serwis. Dzięki niemu za niewielką w sumie opłatą pozbyłem się dużego problemu.
Roman, 62 lata
Polecam jak najbardziej.
Ewa
Porada przekonująca i konkretna (z powołaniem się na odpowiednie artykuły oraz podaniem przykładowych postanowień sądu). 
Tomasz, manager, 53 lata
Jestem pod ogromnym wrażeniem, co do uzyskania informacji bardzo szczegółowej. Fachowe doradztwo, takiej informacji nie uzyskam nigdzie, wcześniej. Składam podziękowanie Pani Izabeli Nowackiej-Marzeion. 
Wiesława, sprzątaczka, 555 lat

Nie ma przeszkód, aby mógł Pan odliczać podatek VAT od wydatków związanych z działalnością gospodarczą. Nie ma przy tym znaczenia fakt, że nieruchomość nie została wniesiona w poczet środków trwałych.

Oczywiście w stosunku do wydatków muszą być spełnione podstawowe warunki dające prawo do odliczenia, określone zapisami ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (j.t. Dz. U. z 2004 r. Nr 54, poz. 535 ze zm.), to znaczy przede wszystkim:

  • wydatki muszą być związane z czynnościami opodatkowanymi podatkiem od towarów i usług (w tym przypadku warunek byłby spełniony, z uwagi na to, że świadczone usługi mają być opodatkowane stawką 8%);
  • wydatki nie mogą znajdować się w tzw. katalogu negatywnym wydatków, od których odliczenie nie przysługuje (np. usługi gastronomiczne);
  • wydatki muszą być prawidłowo udokumentowane (fakturami lub w pewnych przypadkach innymi dokumentami dającymi prawo do odliczenia).

W zakresie podatku dochodowego należy dodatkowo pamiętać o konieczności wpisania do ewidencji wyposażenia składników majątku, których cena nabycia jest równa lub wyższa 1500 złotych (w przeciwnym wypadku nie mogą one być kosztem uzyskania przychodów), oraz o konieczności amortyzowania składników będących środkami trwałymi (przewidywany okres użytkowania dłuższy niż rok, wartość równa lub wyższa 3500 zł).

Interesuje Cię ten temat i chcesz wiedzieć więcej? kliknij tutaj >>

Interesuje Cię ten temat i chcesz wiedzieć więcej? kliknij tutaj >>

Zakładam, że sprzęt AGD, o którym Pan pisze, byłby zainstalowany w wynajmowanym budynku – w przypadku bowiem, w którym byłby to sprzęt usytuowany w Pana miejscu zamieszkania (np. pralka, która służyłaby celom działalności gospodarczej – pranie pościeli, firan etc.) –możliwość zaliczenia w koszty oraz odliczenia podatku VAT mogłaby być kwestionowana (organy podatkowe mogłyby argumentować, że sprzęt jest używany również w celach prywatnych).

W sytuacji jednak, w której zakupiony sprzęt, akcesoria, środki czystości etc. byłyby faktycznie zainstalowane w miejscu służącym wyłącznie wykonywaniu czynności opodatkowanych – możliwość zaliczania tych wydatków w koszty uzyskania przychodów oraz odliczania podatku od towarów i usług będzie przysługiwała na zasadach ogólnych, fakt niewprowadzenia nieruchomości w poczet środków trwałych nie będzie miał tu żadnego znaczenia.

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>


Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkiem VAT?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Podobne materiały

Cena znacznie odbiegająca od wartości rynkowej

Moje pytanie dotyczy sprzedaży środka trwałego. Trzy lata temu kupiłem ciężarówkę za 300 tys. zł. Odliczyłem podatek VAT, ciężarówka była...

Sprzedaż odzieży używanej a podatek

Prowadzę działalność gospodarczą polegającą na sprzedaży odzieży używanej (sprzedaż hurtowa – faktury; sprzedaż detaliczna – kasa fiskalna)....

Umowa o dzieło a podatek VAT

Mąż jest na rencie wojskowej. Pracuje dla konkretnej firmy na podstawie umowy o dzieło (jest programistą). Czy musi płacić podatek VAT, mimo że nie ma...

Podatek VAT przy zakupie nieruchomości

Od 1 stycznia br. prowadzę działalność gospodarczą. W styczniu zakupiłem też nieruchomość pod tę działalność (restaurację). Lokal wymaga jednak...

Faktura dla nabywcy z USA

Firma prosi o informację, czy prawidłowo zastosowała stawkę 0% i wystawiła fakturę dla nabywcy z USA?

Podatek VAT w przypadku świadczenia usług mediacji

Ukończyłem szkolenie z mediacji i zamierzam prowadzić mediację sądową oraz pozasądową. 1. Czy muszę zarejestrować firmę, czy mogę te zlecenia...

Zakup nieruchomości na firmę a podatek VAT

Chciałabym kupić nieruchomość na firmę. Wprowadzając zakup domu na środki trwałe, będę miała duży VAT do odliczenia. Czy mogę wtedy od razu wystąpić...

Problem z rozliczeniem faktury od kontrahenta z Hiszpanii

Otrzymaliśmy fakturę od kontrahenta z Hiszpanii. Czy mam traktować to jako import usług i wykazać w poz. 27, 28, 29 i 30 deklaracji VAT-7...

Porad przez Internet udzielają
prawnicy z dużym doświadczeniem:
Prawnicy
Zadaj pytanie »