Kategoria: Podatek dochodowy

Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkiem dochodowym?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Opodatkowanie polisy na dożycie określonego wieku

Aleksander Słysz • Opublikowane: 2014-12-17

Dziesięć lat temu założyłam bratanicy polisę na dożycie (podpisałam umowę z funduszem ubezpieczeniowym, ona jest uposażonym). W tym roku pieniądze te mają być wypłacone. Czy pieniądze z tej polisy są opodatkowane? Czy bratanica (pieniądze otrzyma po ukończeniu 18 roku życia) ma zgłosić wysokość otrzymanej kwoty do US w jakimś ściśle określonym terminie?

Aleksander Słysz

»Wybrane opinie klientów

Szybka i wyczerpująca odpowiedź na zapytanie.
Barbara, 60 lat, księgowa
Bardzo wyczerpujaca, jasna i szybko uzyskana porada. Dziekuje!
Krzysztof
Dziękuję bardzo,na podstawie udzielonej przez eksperta pomocy udało mi się osiągnąć ustalony cel. W przyszłości jeżeli będę mieć problem na pewno ponownie się skontaktuje.
Jakub
Szybka odpowiedź :)
Magdalena
Opinia kompetentna. W ciągu 24 godzin miałem pełną informację co należy mi się od zakładu pracy i jak mogę to uzyskać. Polecam.
Piotr

Zakładam, że pyta Pani o podatek dochodowy od osób fizycznych od świadczenia ubezpieczeniowego.

Zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych wolne od podatku dochodowego są kwoty otrzymane z tytułu ubezpieczeń majątkowych i osobowych, z wyjątkiem:

a) odszkodowań za szkody dotyczące składników majątku związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą lub prowadzeniem działów specjalnych produkcji rolnej, z których dochody są opodatkowane zgodnie z art. 27 ust. 1 lub art. 30c,

b) dochodu, o którym mowa w art. 24 ust. 15, tj. w uproszczeniu inwestowania składki ubezpieczeniowej.

Polisa, którą Pani wskazuje jest rodzajem ubezpieczenia osobowego. Artykuł 829 § 1 pkt 1 Kodeksu cywilnego stanowi, iż ubezpieczenie osobowe może w szczególności dotyczyć przy ubezpieczeniu na życie – śmierci osoby ubezpieczonej lub dożycia przez nią oznaczonego wieku.

Zatem wypłata ubezpieczonemu świadczenia z polisy ze względu na dożycie określonego wieku (oczywiście bez ew. wypłaty funduszu kapitałowego) z tytułu dożycia określonego wieku wolna jest od podatku dochodowego od osób fizycznych. Ponadto, jako kwota zwolniona, nie wymaga ona zgłoszenia fiskusowi.

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>


Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkiem dochodowym?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)
Porad przez Internet udzielają
prawnicy z dużym doświadczeniem:
Prawnicy
Zadaj pytanie »