Kategoria: Podatek od spadków i darowizn

Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkiem od spadków i darowizn?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Podatek od otrzymanych pieniędzy

Marcin Sądej • Opublikowane: 2019-03-08

Ciocia w testamencie zapisała połowę działki mojej mamie. Jednak niedawno działka została sprzedana, a pieniądze ze sprzedaży trafiły na konto cioci (mama ma upoważnienie do tego konta). Czy mama chcąc przelać „swoją” część pieniędzy ze sprzedaży działki na swoje konto musi zapłacić jakiś podatek od otrzymanych w ten sposób pieniędzy?

Marcin Sądej

»Wybrane opinie klientów

Polecam jak najbardziej.
Ewa
Porada przekonująca i konkretna (z powołaniem się na odpowiednie artykuły oraz podaniem przykładowych postanowień sądu). 
Tomasz, manager, 53 lata
Jestem pod ogromnym wrażeniem, co do uzyskania informacji bardzo szczegółowej. Fachowe doradztwo, takiej informacji nie uzyskam nigdzie, wcześniej. Składam podziękowanie Pani Izabeli Nowackiej-Marzeion. 
Wiesława, sprzątaczka, 555 lat
Po raz drugi zwracam się do eksperta i uzyskuję satysfakcjonującą odpowiedź
Beata, 58 lat
Szybka i wyczerpująca odpowiedź na zapytanie.
Barbara, 60 lat, księgowa

Z opisu sprawy wynika, że połowa działki została początkowo zapisana Pana mamie w testamencie. W rezultacie mama stałaby się właścicielem tej części działki dopiero w chwili śmierci cioci. Do momentu śmierci ciocia nadal pozostaje właścicielem nieruchomości. Oznacza to, że w momencie sprzedaży działki uzyskane pieniądze stanowią własność cioci. Okoliczności tej nie zmienia fakt, że mama ma upoważnienie do konta, ponieważ jest to wyłącznie czynność techniczna, która pozostaje bez wpływu na prawo własności zgromadzonych środków pieniężnych. Sprzedaż nieruchomości odwołuje testament. Zapewne również w akcie notarialnym umowy sprzedaży działki jako sprzedawca widnieje ciocia a nie mama.

W rezultacie, jeżeli mama chce obracać/dysponować swobodnie pieniędzmi, w zakresie swoich potrzeb ze sprzedaży działki ciocia musi je przekazać w darowiźnie Pana mamie tak, aby stały się jej własnością.

Co do zasady darowizny podlegają opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn. Całkowitemu zwolnieniu od podatku podlegają darowizny w ramach najbliższej rodziny. Rodzeństwo rodziców (ciocia, wujek) nie są zaliczane przez ustawę do najbliższej rodziny, co oznacza konieczność zapłaty podatku od kwoty otrzymanej darowizny.

Kwota wolna wynosi w tym przypadku 7276 zł, nadwyżka ponad tę kwotę podlega już opodatkowaniu. Natomiast stawki podatku wynoszą odpowiednio 7%, 9% lub 12% w zależności od wielkości darowizny. Obdarowany w ciągu miesiąca od dnia otrzymania darowizny powinien zgłosić ten fakt do urzędu skarbowego na druku SD-3.

Zgodnie z literą prawa dopiero po dokonaniu takiej darowizny pieniądze będą stanowiły własność Pana mamy.

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>


Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkiem od spadków i darowizn?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Podobne materiały

Podatek za dziedziczenie a odwołanie

Nałożono na mnie podatek za dziedziczenie (nie dotrzymałem terminu 6 miesięcy) – 50 tys. zł. Proszę o pomoc! Czy przysługuje mi...

Przekazanie akcji spółki w formie darowizny

Chciałbym przekazać akcje spółki w formie darowizny teściowi. Pomyślałem, że najpierw zrobię darowiznę żonie, a następnie ona przekaże...

Jaka jest różnica między testamentem a darowizną z punktu widzenia podatkowego?

Jestem opiekunką cioci (jest to siostra mojej mamy). Jest to osoba starsza i samotna. Wszystko co posiada (niewielki domek z działką) chce mi...

Dopisanie partnera do własności mieszkania

Interesuje mnie dopisanie partnera do własności mieszkania. Żyjemy z partnerem w konkubinacie od 8 lat, wychowujemy wspólnie dziecko. Trzy lata temu...

Porad przez Internet udzielają
prawnicy z dużym doświadczeniem:
Prawnicy
Zadaj pytanie »