Kategoria: Podatek dochodowy

Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkiem dochodowym?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Remont domu przez rodzeństwo w celu sprzedaży - najlepsze rozwiązania

Aleksander Słysz • Opublikowane: 2018-12-24

Proszę o wskazanie najkorzystniejszego rozwiązania w poniższej kwestii. W 2014 roku rodzice przepisali w akcie darowizny dom na siostrę. Dom wymaga solidnego remontu, dlatego uznaliśmy, że wraz z reszta rodzeństwa wspólnie dom wyremontujemy, a siostra przepisze dom na nas wszystkich (czyli 5 rodzeństwa). Zależy nam na jak najniższych kosztach i optymalizacji podatkowej. Proszę o wskazanie jak najlepszego i najtańszego rozwiązania. Możliwe jest również, że dom sprzedamy. Czy najlepiej odczekać tych 5 lat od momentu darowizny? Jak w międzyczasie zabezpieczyć nasze interesy, skoro wiemy, że dom musi być natychmiast remontowany, a każde z nas przeznaczy na ten cel minimum 50 000 zł?

Aleksander Słysz

»Wybrane opinie klientów

Szybka i wyczerpująca odpowiedź na zapytanie.
Barbara, 60 lat, księgowa
Bardzo wyczerpujaca, jasna i szybko uzyskana porada. Dziekuje!
Krzysztof
Dziękuję bardzo,na podstawie udzielonej przez eksperta pomocy udało mi się osiągnąć ustalony cel. W przyszłości jeżeli będę mieć problem na pewno ponownie się skontaktuje.
Jakub
Szybka odpowiedź :)
Magdalena
Opinia kompetentna. W ciągu 24 godzin miałem pełną informację co należy mi się od zakładu pracy i jak mogę to uzyskać. Polecam.
Piotr

Na mocy art. 4a ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn zwalnia się od podatku nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych przez m.in. rodzeństwo, jeżeli spełnią warunki opisane w tym przepisie czyli na ogół: zgłoszą nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego.

 

Artykuł 4a ust. 4 pkt 2 ww. ustawy zwalnia z obowiązku zgłoszenia darowizny (czyli z obowiązku złożenia SD-Z2 przez obdarowanego), gdy nabycie następuje na podstawie umowy zawartej w formie aktu notarialnego, a taką właśnie formę musi przybrać darowizna nieruchomości (części, udziału). Siostra może bez podatku darować udziały w domu rodzeństwu, nie traci w ten sposób zwolnienia, które obejmowało ją jako obdarowaną, nie musi czekać 5 lat. Można zatem sprawę przeprowadzić tak, iż siostra daruje każdemu z rodzeństwa udział nieruchomości, wtedy proporcjonalne nakłady na remont nie będą mogły nawet być rozpatrywane w kontekście darowizny, a przy ewentualnej sprzedaży domu przed upływem 5 lat od końca roku, w którym mieć miejsce będzie nabycie, wydatki te pomniejszą u każdego podatnika przychód, zmniejszając dochód stanowiący podstawę opodatkowania, bowiem będzie je można uznać za udokumentowane nakłady, które zwiększyły wartość rzeczy i praw majątkowych, poczynione w czasie ich posiadania.

 

Oczywiście możliwe są i inne scenariusze, np. siostra może sprzedać rodzeństwu udziały w nieruchomości, ale wtedy uzyskuje przychód podlegający opodatkowaniu, bowiem nie upłynie ww. 5 lat; można jej udzielić pożyczki i odpowiednio ją zabezpieczyć itd. Uważam jednak, że przedstawione rozwiązanie jest bardzo proste, transparentne, a jednocześnie korzystne podatkowo.

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>


Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkiem dochodowym?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)
Porad przez Internet udzielają
prawnicy z dużym doświadczeniem:
Prawnicy
Zadaj pytanie »