Kategoria: Kontrola podatkowa i skarbowa

Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z prawem podatkowym?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Sprzedaż BITCOIN i zakup mieszkania

Autor: Aleksander Słysz • Opublikowane: 2017-11-22

Posiadam na swoim koncie trochę bitcoinów zdobytych poprzez pracę bez umowy. Teraz chciałbym je wypłacić poprzez pośrednika (kantor walut cyfrowych). Następnie chciałbym za nie kupić nieruchomość o wartości przekraczającej 100 tys zł. Otrzymałem informację z tego kantoru, że jeżeli wykonam taką transakcję, będą zmuszeni zgłosić to do Generalnego Inspektoratu Informacji Finansowej (GIIF). Co może zrobić GIIF i czy powinienem się obawiać jakiś konsekwencji?

Aleksander Słysz

»Wybrane opinie klientów

Bardzo dziękuję za udzielenie porady prawnej. Z usługi korzystałam po raz pierwszy i nigdy nie myślałam, że można tak uczciwie podejść do problemu osoby, której się nie zna i nie ma z nią bezpośredniego kontaktu. Na moje zapytanie otrzymałam odpowiedź wyczerpującą faktyczny stan prawny mojej sprawy oraz wskazówki może nie do rozwiązania mojego problemu ale przynajmniej wiem jak spróbować \"ugryźć\" problem. Jestem w pełni usatysfakcjonowana przesłaną poradą prawną tym bardziej, że prawdopodobnie uniknęłam niepotrzebnego szarpania się i związanych z tym kosztów.
Regina, 64 lata
Profesjonalnie i na temat. Polecam.
Wojtek
Dziękuję bardzo za udzielone wyjaśnienia. Odpowiedzi na moje pytania były jasne, szybkie i rzetelne. To najlepszy serwis, jakiego znam.
Ricardo, emeryt, 71 lat
Szybka odpowiedź
Henryk
Dziękuję, wszystko jasne.
Agnieszka, księgowa
Dziękuję bardzo za odpowiedzi na moje pytania - obszerne, poparte podstawą prawną. POLECAM
Bożena, 61 lat, ekonomista
Po opłaceniu usługi nie czekałam zbyt długo na poradę,uzyskałam odpowiedz na której mi bardzo zależało,jeżeli będę kiedykolwiek miała problem na pewno z  skorzystam
Elżbieta
Witam. Odpowiedź szybka. Szkoda że dwie różne osoby pracowały nad sprawą, wycena i porada. Ale jak na moje chaotyczne przedstawienie sytuacji i zadane pytanie, odpowiedź zadowalająca choć nie wyczerpująca lecz poparta podstawą prawną i dająca nadzieję na wyczerpującą pomoc po kolejnym kontakcie. Unikalne podejście, możliwość zadania kolejnych pytań ! 
Anna, sprzedawca, 45 lat
Dzień dobry Bardzo serdecznie Panu dziękuję. Bardzo pomocna odpowiedź.
Elżbieta, pracownik biurowy
Opinia skondensowana, mimo że obszerna, jest jasnym, udokumentowanym przedstawieniem sytuacji prawnej - o co mi chodziło. W jednym z tematów, objętych opinią, miałem wcześniej przekonanie, że sprawy wyglądają inaczej, niż zostało to wykazane w opinii. To istotna pomoc, bo pozwoli mi uniknąć błędu liczenia na coś, na co liczyć nie mogę. Poza tym sporą zaletą poszukiwania pomocy prawnej na tej drodze jest fakt, że można ją otrzymać nie wychodząc z domu w poszukiwaniu kancelarii prawnych i w ciągu doby - jeśli nie jest zapytaniem o sprawy znacząco skomplikowane. Ale i wówczas czas oczekiwania także najpewniej nie będzie nieprzeciętnie długi. Słowem - korzystna dla pytających prawników forma płatnej konsultacji.
Zbigniew, wykształcenie wyższe, 68 lat
Bardzo dziękuję, opinia była wyczerpująca.
Adrian, lekarz, 33 lata
Dziękuję za obszerną odpowiedź.
Tomasz, inżynier elektryk, 50 lat
Uzyskane odpowiedzi na zadane pytania - profesjonalne i wyczerpujące! Polecam usługi tej firmy!
Janusz, ekonomista, 66 lat
Bardzo serdecznie dziękuję. Podpowiedź ta dla mnie jest dobrym rozwiązaniem mojej sytuacji. 
Alicja, emeryt - pracownik socjalny, 68 lat
Pismo przygotowane w bardzo profesjonalny i rzetelny sposób, dostałem właściwie więcej niż oczekiwałem.
Przemysław
Odpowiedź profesjonalna. Jestem w pełni usatysfakcjonowany.
Wojciech
Przystępna interpretacja przepisów prawa
Anna
Bardzo dziękuję za udzielenie mi pełnej, wyczerpującej i kompetentnej odpowiedzi na zadane pytania. Pozwoliło mi to na podjęcie, myślę, że słusznej decyzji. 
Zofia, pedagog specjalny, 62 lata
Dziękuję i pozdrawiam.
Dawid
Grono ekspertów,szybka odpowiedż, możliwość zadawania dodatkowych pytań
Anna
Szybkość i skuteczność
DARIUSZ, 46 lat, emeryt
Dobry wieczór, Bardzo dziękuję za udzielenie obszernej odpowiedzi oraz za wyrozumiałość dla mojej męczącej dociekliwości graniczącej z upierdliwością. Chciałam w jakiś sposób pomóc tym Panom, bo sprawa wydawała mi się prosta , ktoś kogoś oszukał i prawo powinno stać po jego stronie i być mu przychylne. Niestety tak nie jest. Szkoda. 
Anna, pracownik państwowy, 48 lat
Odpowiedż jest obszerna i wyczerpująca zagadnienie. Brakowało mi trochę wyodrębnienia mojej sytuacji. Na przykład pogrubioną trzcionką. Jestem po udarze i mam obniżoną zdolność koncentracji.
Krzysztof, 56 lat, inżynier
Dziękuję za udzielona mi pomoc.
Izabela
Jestem zadowolony z porady. Wyjaśniła moje wątpliwości.
Karol
Bardzo dobrze przeprowadzona analiza prawna dotycząca zadanego pytania, jeszcze nie spotkałem się tak szybkiej odpowiedzi.
Tomasz, dyrektor, 43 lata
Skorzystałam już drugi raz porady. Jestem bardzo zadowolona. Szybko, profesjonalnie i rzeczowo. Byłam u prawnika w kancelarii i bardzo żałuje wydanych pieniędzy.
Mirela
Napisze krótko, polecam z ręką na sercu, szczerze polecam. Szybko, sprawnie, profesjonalnie.
Elżbieta, nauczyciel matematyki, 58 lat
Dziękuję za wyczerpującą odpowiedź. Pozdrawiam
Bogumił
Opinia Wasza była dla mnie bezcenna. Utwierdziło nas, że można i trzeba złożyć apelację. Uspokoiło mnie, że dobrze interpretuję przepisy prawa spadkowego. 
Anna, nauczyciel, 58 lat

Mamy tu do czynienia z innym problemem niż Pan identyfikuje. Nabywając nieruchomość za dochody nieujawnione i nieopodatkowane, jeśli dla wydatku stanowiącego cenę nieruchomości nie ma Pan pokrycia w legalnych i opodatkowanych dochodach (zakładam, że nie było nie tylko umowy, ale i nie opłacono podatku), naraża się Pan na postępowanie w zakresie opodatkowania przychodów nieznajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach lub pochodzących ze źródeł nieujawnionych. Organy podatkowe dowiedzą się natychmiast o zakupie, bowiem notariusz, jako płatnik podatku od czynności cywilnoprawnych, obowiązany jest przekazywać sporządzoną w formie papierowej albo w formie elektronicznej informację zawierającą treść aktów notarialnych lub dane z tych aktów dotyczące czynności, dla których jest płatnikiem. Od przychodów nieznajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach lub pochodzących ze źródeł nieujawnionych zryczałtowany podatek dochodowy wynosi aż 75% podstawy opodatkowania. W przypadku ustalenia w toku postępowania podatkowego albo w toku kontroli celno-skarbowej źródła pochodzenia nieujawnionych uprzednio przychodów (dochodów) i ich wysokości, przychody (dochody) te podlegają opodatkowaniu podatkiem na zasadach określonych w przepisach ustawy innych niż przepisy niniejszego rozdziału lub w przepisach odrębnych ustaw. Oznacza to, że jeśli ustalone zostanie, że mowa tu o dochodach z pracy to opodatkowane zostaną według skali podatkowej, a nie stawką sankcyjną.

Interesuje Cię ten temat i chcesz wiedzieć więcej? kliknij tutaj >>

Interesuje Cię ten temat i chcesz wiedzieć więcej? kliknij tutaj >>

Pyta Pan o GIIF. Do zadań Generalnego Inspektora należy uzyskiwanie, gromadzenie, przetwarzanie i analizowanie informacji w trybie określonym w ustawie oraz podejmowanie działań w celu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, a w szczególności:

1) badanie przebiegu transakcji, co do których Generalny Inspektor powziął uzasadnione podejrzenia;

2) przeprowadzanie procedury wstrzymania transakcji lub blokady rachunku;

3) rozstrzyganie w przedmiocie zwolnienia zamrożenia wartości majątkowych;

4) udostępnianie i żądanie przekazania informacji o transakcjach;

5) przekazywanie uprawnionym organom dokumentów uzasadniających podejrzenie popełnienia przestępstwa;

6) inicjowanie i podejmowanie innych działań w celu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, w tym szkolenie pracowników instytucji obowiązanych w zakresie zadań nałożonych na te instytucje;

7) sprawowanie kontroli przestrzegania przepisów dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu;

8) współpraca z zagranicznymi instytucjami i międzynarodowymi organizacjami zajmującymi się przeciwdziałaniem praniu pieniędzy lub finansowaniu terroryzmu;

9) nakładanie kar pieniężnych, o których mowa w ustawie z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.

Generalny Inspektor wykonuje swoje zadania przy pomocy jednostki organizacyjnej Krajowej Administracji Skarbowej wyodrębnionej w tym celu w urzędzie obsługującym ministra właściwego do spraw finansów publicznych.

Często więc, co prawda, w stanie prawnym sprzed 1 marca 2017 r., gdy GIIF „identyfikował” tego typu transakcję, o jakiej Pan napisał, kontrolę legalności dochodu przeprowadzał Urząd Kontroli Skarbowej. Po reformie z marca br. do zadań Krajowej Administracji Skarbowej należy m.in. rozpoznawanie, wykrywanie i zwalczanie przestępstw skarbowych i wykroczeń skarbowych, zapobieganie tym przestępstwom i wykroczeniom oraz ściganie ich sprawców. Przestępstwem jest uchylanie się od opodatkowania. Zgodnie z art. 54 § 1 Kodeksu karnego skarbowego – podatnik, który uchylając się od opodatkowania, nie ujawnia właściwemu organowi przedmiotu lub podstawy opodatkowania lub nie składa deklaracji, przez co naraża podatek na uszczuplenie, podlega karze grzywny do 720 stawek dziennych albo karze pozbawienia wolności, albo obu tym karom łącznie.

Reasumując, administracja skarbowa zostanie zaalarmowana dwukrotnie – co skutkować może podjęciem kontroli bądź postępowania (tryby mogą być różne jak i organy je prowadzące) mającego na celu zidentyfikowanie źródła pieniędzy i ustalenie jego legalności i wywiązania się z obowiązków podatkowych – pierwszy raz poprzez informację dla GIFF, a drugi raz przez notariusza poprzez informację dla urzędu skarbowego.

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>

Prezentowana opinia prawnika nie zawiera odpowiedzi na dodatkowe pytania klienta i dlatego może nie wyczerpywać w pełni omawianego zagadnienia. Często dopiero dzięki dodatkowym pytaniom i odpowiedziom można uzyskać kompletną poradę prawną. Podkreślamy, że w naszym serwisie można zadawać dodatkowe pytania bez ograniczeń czasowych i ilościowych.


Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z prawem podatkowym?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Podobne materiały

Dostarczenie dokumentów do odległej siedziby urzędu skarbowego

UKS wszczął postępowanie za rok 2013 w zakresie naliczania podatku dochodowego, VAT i akcyzy przez naszą firmę. Wezwano nas do dostarczenia dokumentów do bardzo odległej (o 150 km) siedziby urzędu. To wiele tomów papierów. Czy to właściwe zachowanie kontrolerów? Jak powinno nastąpić przekazanie dokumentów (protokół, kontrola itp.)?

Weryfikacja US darowizny dużej kwoty pieniędzy od ojca

Dostałam dużą darowiznę środków pieniężnych od ojca w kwocie 200 000 zł. Zostało to zgłoszone do US. Roczny przychód taty to ok. 70 000. Kwota darowizny pochodzi z oszczędności z ostatnich kilku lat. Jak na taką darowiznę popatrzy urząd? Czy przy weryfikacji prze US pod kątem nieujawnionych źródeł będą patrzeć na dochód z jednego roku, czy też będą uwzględnione dochody z ostatnich kilku lat?

Kara za brak aktualizacji adresu miejsca zamieszkania podatnika

Mam pytanie odnośnie aktualizacji danych w urzędzie skarbowym. Mieszkamy z mężem na stałe w Irlandii, gdzie opłacamy podatki. Na wakacje często jeździmy do Polski i w ubiegłym roku, właśnie w czasie takiej wizyty, zakupiliśmy w Polsce auto. Wynikł z tego problem, bo z niewiedzy spóźniliśmy się z zapłatą podatku PCC i zostaliśmy ukarani karą grzywny. Przy płaceniu tego opóźnionego podatku mąż zarejestrował się w urzędzie skarbowym (bo dotychczas nie był) i podał adres meldunku w Polsce, nie nadmieniając nic o miejscu zamieszkania za granicą. Czy jest to wykroczenie i czy mąż musi wysłać aktualizację adresu zamieszkania do US z czynnym żalem? Czy należy to zrobić osobiście? Jakie mogą być konsekwencje niepodania adresu z innego kraju? Dodam, iż urząd skarbowy dysponuje informacją, że mąż jest po za granicami kraju, gdyż konsultował się telefonicznie z US w sprawie opóźnienia podatkowego.

 

Praca za granicą i zakup mieszkania a urząd skarbowy

Od paru lat mieszkamy i pracujemy z żoną za granicą. W kraju mieliśmy oboje zarejestrowane jednoosobowe działalności gospodarcze przez około 4 lata – zamknęliśmy je niecałe 3 lata temu. W tym czasie mieliśmy dobre zarobki, ok. 30 tys. zł miesięcznie. Za uzbierane pieniądze 2,5 roku temu kupiliśmy w Polsce mieszkanie (koszt ok. 340 tys. zł). Po zamknięciu działalności niestety nie posiadamy żadnych dochodów, lecz wykonujemy czasami małe prace. W tej chwili chcielibyśmy kupić drugie mieszkanie na wynajem za około 180 tys. zł. Czy w opisanej sytuacji istnieje ryzyko, że urząd skarbowy zażąda udokumentowania, skąd posiadamy pieniądze na zakup mieszkania? Czy lepszym wyjściem byłoby kupno mieszkania na kogoś z rodziny, kto posiada jakieś dochody?

Wygrana w zakładach wzajemnych poza terytorium Polski a Urząd Skarbowy

Załóżmy, że znajdując się poza granicami Polski, na skutek zawierania zakładów wzajemnych przez sieć Internet znacznie się wzbogacę. Wygrane z kont bukmacherskich przekazane zostaną na tzw. portfel internetowy, który umożliwia przesyłanie pieniędzy na konto bankowe lub wypłacanie ich w bankomacie. W jakiej formie Urząd Skarbowy może zażądać przedstawienia źródła dochodów? Bukmacherzy, u których zawierane byłyby zwycięskie zakłady, zarejestrowani są na Malcie, Gibraltarze itp. i nie posiadają licencji Ministerstwa Finansów umożliwiającej działalność w Polsce. Możliwe jest jedynie przedstawienie zrzutów z ekranu zwycięskich kuponów z kont bukmacherskich lub potwierdzeń wpływów pieniędzy na konto. Jakie kroki w tej sytuacji może podjąć Urząd Skarbowy? Czy jest ryzyko, że podejmą próbę ustalenia, czy faktycznie przebywałem za granicą w chwili zawierania zakładów? Czy dowiedzenie tego stoi po stronie organów państwowych? Czy pieniądze uzyskane w ten sposób mogą być legalnie wydawane w Polsce?

Zakup mieszkania z dochodów z prostytucji

Sprawa dotyczy zakupu mieszkania z dochodów z prostytucji. Jakie istnieje ryzyko, że urząd skarbowy zapuka do moich drzwi, jeśli kupię mieszkanie za np. 500 tysięcy zł, z czego 100 tysięcy mam udokumentowane a reszta to pieniądze z nierządu? Jak udowodnić prostytucję, czy wystarczą pieczątki w paszporcie?

Wezwanie do urzędu skarbowego w charakterze świadka - zarobkowanie bez działalności gospodarczej

Dostałem wezwanie do urzędu skarbowego w charakterze świadka w związku z prowadzeniem kontroli podatkowej w firmie, z którą handlowałem. Kontrola dotyczy lat 2013-2015. Łączna kwota, na jaką szacuję transakcje z tą firmą, to 40 tys. zł. Handel polegał na tym, iż szukałem w serwisach ogłoszeniowych ofert sprzedaży od osób prywatnych dotyczących oprogramowania komputerowego, po czym sprzedawałem je z zarobkiem 6-10% za sztukę. Nie mam działalności, więc nie wystawiałem nikomu rachunków, ani też ich nie otrzymywałem. Nie pamiętam dokładnych ilości sprzedanych licencji (choć pewnie dałoby się to jakoś odtworzyć). Jakie konsekwencje mogę ponieść? Czy szukać dokładnych ilości sprzedanych licencji i przedstawić je na przesłuchaniu, czy zasłonić się faktem, że było to dość dawno i nie pamiętam? Nadmienię, że nie mam sposobu pokazania za ile i od kogo kupiłem to oprogramowanie. Jak w tym wypadku US odniesie się do należnego podatku? Jeśli miałbym zapłacić zaległy podatek, czy zostanie obliczony od pełnej kwoty?



Zapytaj prawnika

Szukamy ambitnego prawnika » wizytówka Zadaj pytanie »