Kategoria: Podatek dochodowy

Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkiem dochodowym?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Sprzedaż działki budowlanej i mieszkania a podatek

Autor: Marcin Sądej • Opublikowane: 2018-06-22

Proszę o wyjaśnienie kwestii płacenia podatku w kontekście sprzedaży działki budowlanej i mieszkania. Chciałbym sprzedać działkę budowlaną, którą otrzymałem aktem darowizny w 2008 r. Mam do sprzedania także mieszkanie, które nabyłem w 2014 r. Jakie będę zmuszony zapłacić podatki w przypadku sprzedaży tych nieruchomości?

Marcin Sądej

»Wybrane opinie klientów

Możliwość skorzystania z porady prawnej nia wychodząc z domu w tak krótkim czasie, no i fachowa i wyczerpująca odpowiedź.
Robert, 49 lat, Pracownik fizyczny
Bardzo dziękuję za pomoc. Otrzymałam wyczerpującą odpowiedź na nurtujące mnie pytania. Kontakt był łatwy, szybki i wygodny. 
Katarzyna, 28 lat
Dziękuję bardzo za wyczerpującą odpowiedź
Mirek
Dziękuję za szczegółowe odpowiedzi i przekierowanie to lokalnego prawnika!
Tm, IT, 39 lat
Jestem bardzo zadowolona z udzielonych rad. Porada nie skończyła się jednym e-mail. Na moje wątpliwości czy zapytania otrzymywałam błyskawicznie konkretne odpowiedzi. Zaznaczam ,że sprawa była trudna i złożona. W przyszłości, jeśli zajdzie taka potrzeba na pewno skorzystam z eporady24.pl.
Danuta
Ocena 5 z plusem. Wszystkie zasady określone w regulaminie eporady24 są przejrzyste i konsekwentnie realizowane. Dziękuję Pani Mecenas Katarzynie Bereda za poświęcony czas i skuteczność jej działań. 
Joanna
Już korzystałam i dostałam dokładną odpowiedz
Halina, emeryt/nauczyciel/
Pierwszy raz korzystam z usług doradcy podatkowego, do tego przez kancelarię internetową. Dwa razy zadawałam pytania dodatkowe. Za każdym razem dostałam wyczerpujące i co najważniejsze konkretne odpowiedzi. To że nie musiałam nigdzie iść i się umawiać w bardzo dla mnie pracowitym okresie, było dla mnie idealnym rozwiązaniem.
Małgorzata, 58 lat, pracownik tv
Bardzo dziękuję za dotychczasową współpracę, odpowiedzi były udzielane szybko i wyczerpująco, mimo dużej ilości danych do przeanalizowania i złożoności pytań.
Ewa
Bardzo profesjonalne podejście do mojego problemu i szybka pomoc. 
Kamil, Kamil
Wyczerpująca odpowiedz i możliwość dopytania szczegółów
Andrzej, 72 lata, emeryt
Polecam. Odpowiedzi są wyczerpujące. Moje wątpliwości zostały rozwiane i wiem na czym \"staję\"
Grażyna, nauczyciel, 46 lat
Dziękuję za szybką i kompetentną odpowiedź. Uspokoiła mnie Pani. Miałam z różnych źródeł sprzeczne informacje, szczególnie, że problem dotyczy przełomu roku.
Joanna
Po zadaniu pytania w interesującej mnie sprawie, otrzymałem dość szybko odpowiedź . Odpowiedź jest w mojej ocenie wyczerpująca mam nadzieję, będzie przydatna w wyjaśnianiu sprawy.
Czesław
Informacje prawne o jakie się pytałem zostały mi udzielone w sposób dla mnie bardzo zrozumiały i czytelny :)
Wiesław
Szybko, konkretnie i bez zbędnych zawiłości prawniczego języka. Dziękuję bardzo i serdecznie pozdrawiam.
Anna, nauczycielka, 46 lat
Bardzo dziękuję za udzielenie porady prawnej. Z usługi korzystałam po raz pierwszy i nigdy nie myślałam, że można tak uczciwie podejść do problemu osoby, której się nie zna i nie ma z nią bezpośredniego kontaktu. Na moje zapytanie otrzymałam odpowiedź wyczerpującą faktyczny stan prawny mojej sprawy oraz wskazówki może nie do rozwiązania mojego problemu ale przynajmniej wiem jak spróbować \"ugryźć\" problem. Jestem w pełni usatysfakcjonowana przesłaną poradą prawną tym bardziej, że prawdopodobnie uniknęłam niepotrzebnego szarpania się i związanych z tym kosztów.
Regina, 64 lata
Profesjonalnie i na temat. Polecam.
Wojtek
Dziękuję bardzo za udzielone wyjaśnienia. Odpowiedzi na moje pytania były jasne, szybkie i rzetelne. To najlepszy serwis, jakiego znam.
Ricardo, emeryt, 71 lat
Szybka odpowiedź
Henryk
Dziękuję, wszystko jasne.
Agnieszka, księgowa
Dziękuję bardzo za odpowiedzi na moje pytania - obszerne, poparte podstawą prawną. POLECAM
Bożena, 61 lat, ekonomista
Po opłaceniu usługi nie czekałam zbyt długo na poradę,uzyskałam odpowiedz na której mi bardzo zależało,jeżeli będę kiedykolwiek miała problem na pewno z  skorzystam
Elżbieta
Witam. Odpowiedź szybka. Szkoda że dwie różne osoby pracowały nad sprawą, wycena i porada. Ale jak na moje chaotyczne przedstawienie sytuacji i zadane pytanie, odpowiedź zadowalająca choć nie wyczerpująca lecz poparta podstawą prawną i dająca nadzieję na wyczerpującą pomoc po kolejnym kontakcie. Unikalne podejście, możliwość zadania kolejnych pytań ! 
Anna, sprzedawca, 45 lat
Dzień dobry Bardzo serdecznie Panu dziękuję. Bardzo pomocna odpowiedź.
Elżbieta, pracownik biurowy
Opinia skondensowana, mimo że obszerna, jest jasnym, udokumentowanym przedstawieniem sytuacji prawnej - o co mi chodziło. W jednym z tematów, objętych opinią, miałem wcześniej przekonanie, że sprawy wyglądają inaczej, niż zostało to wykazane w opinii. To istotna pomoc, bo pozwoli mi uniknąć błędu liczenia na coś, na co liczyć nie mogę. Poza tym sporą zaletą poszukiwania pomocy prawnej na tej drodze jest fakt, że można ją otrzymać nie wychodząc z domu w poszukiwaniu kancelarii prawnych i w ciągu doby - jeśli nie jest zapytaniem o sprawy znacząco skomplikowane. Ale i wówczas czas oczekiwania także najpewniej nie będzie nieprzeciętnie długi. Słowem - korzystna dla pytających prawników forma płatnej konsultacji.
Zbigniew, wykształcenie wyższe, 68 lat
Bardzo dziękuję, opinia była wyczerpująca.
Adrian, lekarz, 33 lata
Dziękuję za obszerną odpowiedź.
Tomasz, inżynier elektryk, 50 lat
Uzyskane odpowiedzi na zadane pytania - profesjonalne i wyczerpujące! Polecam usługi tej firmy!
Janusz, ekonomista, 66 lat
Bardzo serdecznie dziękuję. Podpowiedź ta dla mnie jest dobrym rozwiązaniem mojej sytuacji. 
Alicja, emeryt - pracownik socjalny, 68 lat

Zgodnie z art. 10 ust. 1 pkt 8 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych opodatkowaniu podlega odpłatne zbycie nieruchomości, jeżeli nastąpiło w ciągu 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie nieruchomości.

Jeżeli zatem pierwszą nieruchomość nabył Pan w 2008 r. to jej odpłatna sprzedaż podlegała opodatkowaniu do dnia 31.12.2013 r. Po tej dacie można sprzedać działkę budowlaną bez podatku. Oznacza to, że obecnie sprzedaż gruntu nabytego w 2008 r. jest wolna od podatku.

Inaczej przedstawia się kwestia w zakresie mieszkania nabytego w 2014 r.

Odpłatna sprzedaż tego mieszkania podlega opodatkowaniu, jeśli zostanie dokonana do dnia 31.12.2019 r. Po tej dacie sprzedaż mieszkania będzie zwolniona od podatku.

Jeżeli jednak do dnia 31.12.2019 r. sprzeda Pan tę nieruchomość będzie Pan zobowiązany do zapłaty 19% podatku dochodowego od wartości sprzedaży. Rozliczenia sprzedaży nieruchomości dokonuje się na formularzu PIT-39 składanym do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. W tym przypadku istnieje jednakże możliwość skorzystania ze zwolnienia podatkowego opisanego w art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy PIT. W świetle tego przepisu zwolnieniu podlega odpłatne zbycie nieruchomości, jeżeli cały przychód uzyskany ze sprzedaży zostanie przeznaczony na własne cele mieszkaniowe. Przez własne cele mieszkaniowe rozumie się m.in. zakup nowego mieszkania, remont innego mieszkania, spłatę innego kredytu hipotecznego. Zaznaczam, że muszą to być wydatki na własne, a nie cudze cele mieszkaniowe. Przychód należy wydać w terminie dwóch lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym dokonano sprzedaży. Jeżeli część uzyskanego ze sprzedaży przychodu wyda Pan na cele mieszkaniowe podatek ulegnie zmniejszeniu proporcjonalnemu. W przypadku skorzystania ze zwolnienia również należy złożyć zeznanie PIT-39, na którym podatnik ma obowiązek zadeklarować jaką kwotę przychodu ze sprzedaży będzie wydatkował na własne cele mieszkaniowe przez najbliższe dwa lata.

Interesuje Cię ten temat i chcesz wiedzieć więcej? kliknij tutaj >>

Interesuje Cię ten temat i chcesz wiedzieć więcej? kliknij tutaj >>

Podsumowując, sprzedaż działki nabytej w 2008 r. jest wolna od podatku. Natomiast sprzedaż mieszkania będzie podlegała opodatkowaniu, jeżeli zostanie dokonana do 31.12.2019 r. W tym przypadku można jednak skorzystać ze zwolnienia od podatku opisanego w art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy PIT.

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>

Prezentowana opinia prawnika nie zawiera odpowiedzi na dodatkowe pytania klienta i dlatego może nie wyczerpywać w pełni omawianego zagadnienia. Często dopiero dzięki dodatkowym pytaniom i odpowiedziom można uzyskać kompletną poradę prawną. Podkreślamy, że w naszym serwisie można zadawać dodatkowe pytania bez ograniczeń czasowych i ilościowych.


Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkiem dochodowym?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Podobne materiały

Lokal wniesiony do jednoosobowej działalności gospodarczej

Nabyłem wraz żoną lokale mieszkalne przeznaczone na wynajem. Chciałbym prowadzić wynajem w ramach działalności gospodarczej, którą zamierzam otworzyć (na żonę, która nie pracuje, lub wspólnie). Czy przepisanie nieruchomości na własną działalność gospodarczą łączy się z jakimś obowiązkiem podatkowym?

Sprzedaż odziedziczonego mieszkania - jaki podatek do zapłacenia?

W roku 1995 zmarł mój ojciec, który był współwłaścicielem mieszkania spółdzielczego. Po ojcu wyrokiem sądu odziedziczyłem wraz z siostrą i mamą to mieszkanie. W 2013 roku zmarła mama. Z siostrą sprzedaliśmy mieszkanie w listopadzie 2014 roku za 230000 zł  koszty biura nieruchomości wyniosły 3500 zł). Jaki mamy podatek do zapłacenia wraz z siostrą?

Posiadanie władzy rodzicielskiej a jej wykonywanie - ulga prorodzinna

Jestem po rozwodzie. Mam dwoje dzieci, na które płacę alimenty. Na sprawie rozwodowej wspólnie z żoną ustaliliśmy, że dzieci pozostaną z nią, a moja rola będzie ograniczała się do decydowania w sprawach zdrowia, edukacji itp. Niestety słowa „ograniczała się” użyłem, nie zdając sobie sprawy, jakie to rodzi skutki. Pracuję jako kierowca, trzy tygodnie za granicą i mam tydzień wolnego w kraju, natomiast była żona nigdzie nie pracuje. Postanowiliśmy razem, że całą ulgę na dzieci, z racji tego że ona nie ma żadnych dochodów, ja będę pobierał. W ten sposób rozliczyłem PIT za rok 2014, 2015 i 2016. Urząd skarbowy twierdzi, że nie ma prawa do tej ulgi, gdyż nie sprawuję opieki rodzicielskiej i powinienem złożyć korektę oraz zwrócić nienależnie pobrane ulgi. Nie zgadzam się z tym – mam stały, bardzo dobry kontakt z dziećmi i byłą żoną, także kiedy jestem za granicą. Pieniądze z ulgi są oprócz alimentów dodatkowym wsparciem dla dzieci. Rozliczyłem PIT w ten sposób za pisemną zgodą byłej żony. Urząd grozi wszczęciem postępowania wyjaśniającego. Na czym ono polega i ile trwa? Czy powinienem zrobić korektę i zwrócić środki?

Kredyt hipoteczny dla córki jako darowizna

Wraz z mężem kupiliśmy córce mieszkanie u dewelopera. Córka jest jedynym właścicielem. Połowę wartości mieszkania przelaliśmy na jej konto jako darowizna. Zgłosiliśmy to w urzędzie skarbowym. Podpisała córka umowę przedwstępną z deweloperem w sierpniu po to, aby mogła zamieszkać już w październiku, jako że rozpoczęła studia. Na zapłatę drugiej połowy wartości mieszkania wzięliśmy razem z córką kredyt hipoteczny. Jak zgłosić do urzędu skarbowego spłatę tego kredytu jako darowiznę dla córki? Bank sam będzie pobierał raty z konta męża. Jak zapisać ewentualnie ten fakt w zgłoszeniu SD-Z2?

Sprzedaż nieruchomości, która przypadła małżonkowi po podziale majątku a podatki

W 2007 r. kupiliśmy z mężem mieszkanie na kredyt. W 2014 r. rozwiedliśmy się i dokonaliśmy podziału majątku. Na tej podstawie jedyną właścicielką mieszkania i kredytu we frankach szwajcarskich zostałam ja. Dziś mieszkanie zostało sprzedane. Ponieważ kupujący zażyczył sobie, żeby mieszkanie było bez żadnych obciążeń, pożyczyłam pieniądze na spłatę kredytu. Pieniądze te muszę zwrócić, nie odniosę więc żadnej korzyści majątkowej. Notariusz zasugerował, że powinnam zapłacić podatek PCC, gdyż od podziału majątku nie minęło 5 lat. Czy to prawda? Czy muszę zapłacić ten podatek? Dodam jeszcze, że w 2015 kupiłam drugie mieszkanie, też na kredyt i nie ma szans, żebym przez kolejne 2 lata spłaciła za nie kwotę, którą otrzymałam dzisiaj za sprzedane mieszkanie. Jak wygląda moja sytuacja w kontekście podatków?

Ulga meldunkowa, czy można z niej jeszcze skorzystać?

W 2008 r. nabyłam udziały w mieszkaniu*, które sprzedałam w 2011 r. Niestety nie zgłosiłam tego do urzędu skarbowego i teraz muszę złożyć PIT i zapłacić podatek. Dostałam pismo z US, że proszą o złożenie PIT-36 lub 38 oraz 39. W Internecie znalazłam informację, że w latach 2007-2008 była ulga meldunkowa, pozwalająca na niepłacenie podatku, jeśli był ktoś zameldowany minimum rok. Ja była w tym mieszkaniu zameldowana na pobyt stały w latach 2004-2011. Czy mogę zatem wysłać im tylko PIT-39 z oświadczeniem, czy jednak będę musiała zapłacić podatek + odsetki, aby nie zostać oskarżona o oszustwo skarbowe?

Praca za granicą a podatek od sprzedaży nieruchomości

Chcę sprzedać mieszkanie, które kupiłem dwa lata temu. Nie podlegam prawu podatkowemu w Polsce, ponieważ pracuję za granicą i tam też się rozliczam. Czy muszę płacić podatek od sprzedaży nieruchomości?

Spółka zarejestrowana w Estonii, udziałowcy to Polacy - czy podatki opłacać w Estonii, czy w Polsce?

Spółka zarejestrowana w Estonii, udziałowcy – polscy rezydenci podatkowi. Podstawowa (a praktycznie jedyna) działalność to zawieranie transakcji na kryptowalutach na serwisach do tego dedykowanych (tzw. giełdach). Spółka planuje skorzystać z usługi kolokacji (na terenie Estonii) i za pośrednictwem serwera znajdującego się na terenie Estonii planuje dokonywać wszelkich transakcji. Dodatkowo zastanawiamy się nad dwoma formami realizacji transakcji: 1) osoba odpowiedzialna za 100% podejmowanych decyzji będzie znajdowała się na terenie Polski; 2) za zdecydowaną większość decyzji będzie odpowiadało oprogramowanie do przeprowadzania automatycznych transakcji, a osoba przebywająca na terenie Polski będzie tylko kontrolowała poprawność jego funkcjonowania. Czy w takiej sytuacji podatki spółkę należy opłacać w Estonii, czy w Polsce?



Zapytaj prawnika

Zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje!
Wycenę wyślemy do 1 godziny
Szukamy ambitnego prawnika » wizytówka Zadaj pytanie »