Autor: Aleksander Słysz
Razem ze swoją dziewczyną chcemy kupić mieszkanie na rynku wtórnym. Chcemy oboje być współwłaścicielami tego mieszkania. Zapłata za mieszkanie byłaby dokonana jednak w całości z mojego konta. Czy w tym przypadku moja dziewczyna będzie musiała zapłacić podatek? Jeśli tak, to czy istnieje sposób, żeby podatku nie płacić?
Jeśli to Pan finansuje zakup własnymi środkami, a nabędziecie Państwo mieszkanie jako współwłasność, rzeczywiście fiskus może potraktować to jako darowiznę dla Pana dziewczyny w wysokości połowy ceny nabycia. Spowodowałoby to konieczność zapłaty przez nią bardzo wysokiego podatku, bowiem jako osoba niespokrewniona musiałaby zapłacić (w pewnym uproszczeniu), po odliczeniu od wartości nabytego udziału kwoty wolnej dla III grupy 4902 zł, podatek w wysokości 2877 zł 90 gr plus 20% od każdej złotówki powyżej 20 556 zł.
Wyjściem z sytuacji jest, zakładając, że dziewczyna musi być współwłaścicielem, by udział nabyła za własne środki. Gdyby darował jej Pan pieniądze, sytuacja byłaby tak niekorzystna jak wyżej opisano, proponowałbym zatem (aczkolwiek skutek ekonomiczny dla dziewczyny jest inny), by udzielił jej Pan pożyczki przed zakupem, tak by do aktu notarialnego oświadczyła, iż finansuje zakup w swojej części środkami własnymi.
Zobacz też: Dopisanie partnera do mieszkania
W takiej sytuacji zapłaci ona jako biorąca pożyczkę podatek od czynności cywilnoprawnych w wysokości 2%. Na tę chwilę sytuacja będzie rozwiązana, pytanie otwarte jest, co zrobić z pożyczka i ewentualnymi odsetkami później. Normalnie, gdy pożyczka podlega zwrotowi z odsetkami, Pan płaci podatek dochodowy od tych odsetek, gdy zwracana jest tylko kwota pożyczki od umorzonych odsetek, podatek płaci pożyczkodawca. Nieodpłatne zwolnienie z długu spowoduje w przyszłości taką samą konsekwencję jak teraz darowizna, czyli wysoki podatek, chyba że zwolnienia dokona Pan, gdy będziecie (o ile tak się stanie) Państwo małżeństwem, wtedy będzie mogła Pana żona (obecna dziewczyna) skorzystać ze zwolnienia z art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn.
Michał i Kasia – Para planowała zakup mieszkania na rynku wtórnym. Michał miał oszczędności, Kasia nie, ale chcieli być współwłaścicielami. Cała kwota została przelana z konta Michała. Po transakcji dowiedzieli się, że fiskus potraktował to jako darowiznę na rzecz Kasi, przez co musiała zapłacić wysoki podatek.
Adam i Natalia – Adam chciał, by Natalia była współwłaścicielką nowego mieszkania, mimo że to on finansował zakup. Notariusz doradził, by przed transakcją udzielił jej pożyczki. Dzięki temu Natalia w akcie notarialnym mogła oświadczyć, że finansuje zakup własnymi środkami, co pozwoliło uniknąć podatku od darowizny.
Piotr i Ania – Zakochani kupili mieszkanie razem, ale pieniądze pochodziły tylko od Piotra. Po fakcie dowiedzieli się o możliwych konsekwencjach podatkowych. Aby uniknąć problemów, postanowili, że Ania zwróci Piotrowi część kwoty w ratach, unikając ryzyka uznania jej udziału za darowiznę.
Zakup wspólnego mieszkania w konkubinacie, gdy tylko jedna osoba finansuje transakcję, może wiązać się z nieoczekiwanym podatkiem od darowizny. Fiskus może uznać, że przekazanie udziału w nieruchomości bez wkładu własnego drugiej osoby to darowizna, co skutkuje wysokim podatkiem. Można tego uniknąć, stosując rozwiązania takie jak udzielenie partnerowi pożyczki przed zakupem lub odpowiednie uregulowanie zwrotu środków. Planowanie finansowania przed podpisaniem aktu notarialnego pozwala uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji podatkowych i zabezpieczyć interesy obu stron.
Potrzebujesz pewnych i rzetelnych informacji prawnych? Skorzystaj z naszych porad online! Oferujemy profesjonalne wsparcie w kwestiach związanych z zakupem nieruchomości, podatkami oraz umowami. Nasi eksperci pomogą Ci znaleźć najlepsze rozwiązania, uniknąć niepotrzebnych kosztów i zabezpieczyć Twoje interesy. Skontaktuj się z nami, a otrzymasz szybką i klarowną odpowiedź dostosowaną do Twojej sytuacji.
1. Ustawa z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks cywilny - Dz.U. 1964 nr 16 poz. 93
Nie znalazłeś odpowiedzi na swoje pytania? Opisz nam swoją spawę wypełniając formularz poniżej ▼▼▼ Zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje.
Zapytaj prawnika - porady prawne online
Indywidualne Porady Prawne
Zapytaj prawnika