Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z prawem podatkowym?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Zalegalizowanie darowizny dla syna po latach

Aleksander Słysz • Opublikowane: 2017-03-08

Przekazałam w 2011 r. mojemu synowi pieniądze przelewem na zakup mieszkania. Mieszkanie zostało zakupione w innym mieście. Syn był wówczas studentem. Darowizna nie została zgłoszona w US przez niewiedzę. Zorientowałam się dopiero teraz, składając dokumenty SD-Z2 po mężu, że syn nie dopełnił obowiązku. Co Państwa zdaniem powinniśmy teraz zrobić, żeby zalegalizować tę sytuację po latach, a równocześnie zminimalizować koszty? Gdyby do przelewu była umowa pożyczki, to koszty byłyby mniejsze, i jak to dokumentować? A gdyby syn przepisał na mnie mieszkanie? Czy śmierć ojca po długiej chorobie i następnie moja choroba mogą być „okolicznością łagodzącą” dla syna?

Aleksander Słysz

»Wybrane opinie klientów

Bardzo dziękuję pani mecenas Kindze za udzielenie wyczerpujących informacji.
Halina
Dziękuję za sprawne i szybkie udzielenie wyczerpującej odpowiedzi, dzięki fachowej poradzie w której zawarto dodatkowe istotne dla sprawy wskazówki, wykraczające poza zakres pytania uniknąłem popełnienia poważnego błędu biznesowego,
Marek, 64 lata
Chciałbym aby w przyszłości prawnik, pytał przed napisaniem ostatecznej odpowiedzi o szczegóły, laicy tacy jak ja nie wiedza które informacje mogą być istotne a które nie. Mam nadzieje, że uzyskam odpowiedź na dodatkowe pytanie.
Piotr, HR business partner, 37 lat
Bardzo pomocny serwis. Dzięki niemu za niewielką w sumie opłatą pozbyłem się dużego problemu.
Roman, 62 lata
Polecam jak najbardziej.
Ewa

Skoro przekazana kwota stanowiła darowiznę, to w żaden sposób to, iż teraz Pani stałby się właścicielem mieszkania, nie zmieni faktu, iż wypełniony został prawnopodatkowy stan faktyczny, tj. powstał obowiązek podatkowy. Obowiązek podatkowy powstał (dla syna) przy nabyciu w drodze darowizny z chwilą spełnienia przyrzeczonego świadczenia, czyli w chwili transferu środków.

Jak Pani wie, darowizna pomiędzy rodzicami a dziećmi korzystałaby ze zwolnienia, gdyby syn zgłosił nabycie w terminie 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego i w opisanym przypadku udokumentował otrzymanie pieniędzy dowodem przekazania na np. rachunek płatniczy w bank

Gdy warunki nie są spełnione, nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych podlega opodatkowaniu na zasadach określonych dla nabywców zaliczonych do I grupy podatkowej, tj. na zasadach ogólnych (SD-3). W tzw. I grupie kwota wolna to 9637 zł od jednej osoby (w uproszczeniu – limit na 5 lat), więc jeśli darowizna dla syna byłaby od Pani jako matki i również od ojca wolna od podatku, byłaby kwota 19 274 zł. Powyżej tej kwoty dochodziło by do opodatkowania progresywnego, przy kwocie do 10 278 zł stawka podatku to 3%; kwota nadwyżki ponad 10 278 do 20 556 zł powoduje, iż podatek wynosi 308 zł 30 gr i 5% nadwyżki ponad 10 278 zł; przy kwocie nadwyżki ponad 20 556 zł podatek wynosi 822 zł 20 gr i 7% nadwyżki ponad 20 556 zł.

Interesuje Cię ten temat i chcesz wiedzieć więcej? kliknij tutaj >>

Interesuje Cię ten temat i chcesz wiedzieć więcej? kliknij tutaj >>

Gdyby wtedy Pani i żyjący jeszcze mąż udzielili synowi pożyczki, a nie dokonali darowizny, musiałby zapłacić obecnie 2% podatku od czynności cywilnoprawnej, jaką jest umowa pożyczki wraz z odsetkami (druk PCC-3, jako że miałby to miejsce po terminie, należałoby złożyć go z tzw. czynnym żalem, by uniknąć kary z Kodeksu karnego skarbowego). Później spadkobiercy wierzytelności, tj. osoby uprawnione do żądania zwrotu pożyczki, mogliby zwolnić syna z długu, co stanowiłoby darowiznę (gdyby odbyło się to w grupie najbliższych osób, to wtedy syn złożyłby druk SD-Z2 i skorzystał ze zwolnienia w podatku od spadków i darowizn).

Opisane problemy zdrowotne mogą stanowić w pewnych sytuacjach podstawę do udzielenia ulgi, tj. np. umorzenia zobowiązania podatkowego czy zaległości podatkowej. Niemniej jednak problemy te raczej muszą dotyczyć podatnika, a nie jego rodziny, która nie jest na jego utrzymaniu.

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>


Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z prawem podatkowym?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Podobne materiały

Fikcyjna faktura VAT

W 2012 roku wrzuciłem w koszty „kupioną” fakturę na kwotę 20 000 zł. Teraz chciałbym ją usunąć. Proszę o informację, jakie mam...

Próg określający granicę wykroczenia skarbowego

Czy odsetki za opóźnienie zapłaty podatku zalicza się do ustawowego progu, który określa granicę wykroczenia skarbowego?

Kłopot ze znajomymi w wynajmowanym mieszkaniu

Przez 9 miesięcy nie płaciłam urzędowi skarbowemu podatku za wynajem mieszkania. Prawda jest taka, że wynajmuję mieszkanie znajomym i nie mieliśmy umowy...

Jak sformułować czynny żal?

Nie złożyłam w terminie deklaracji VAT-7K. Nie miałam na to czasu i wyleciał mi ten fakt z głowy. Czy i jak mogę napisać czynny żal?...

Wezwanie do złożenia wyjaśnień dotyczących źródła finansowania środków trwałych wykazanych w deklaracji VAT

Otrzymałem wezwanie do złożenia wyjaśnień dotyczących źródła finansowania środków trwałych wykazanych w deklaracji VAT. Czy darowizna od dziadka...

Czy dziedziczony dom będzie chroniony przed egzekucją?

Moja żona prowadzi jednoosobową firmę i ma duże długi podatkowe względem urzędu skarbowego. Wiem, że US może egzekwować dług z majątku...

Odprowadzanie składek od premii

Od 6 lat pracuję w firmie i dopatrzyłem się rozbieżności w PIT, które dotyczą wszystkich przepracowanych lat. Wynagrodzenie otrzymywałem na...

Niezgłoszenie faktury zakupowej do urzędu skarbowego

Czy za niezgłoszenie faktury zakupowej do urzędu skarbowego grozi mi jakaś kara finansowa lub inne konsekwencje? Zakupiłem towar, którego niestety nie udało...

Porad przez Internet udzielają
prawnicy z dużym doświadczeniem:
Prawnicy
Zadaj pytanie »