Nadpłata wspólnego kredytu z prywatnych oszczędności, czy urząd skarbowy może naliczyć podatek

Brak ryzyka podatku przy przelewie na rachunek wspólny

Nie musi się Pani obawiać konsekwencji podatkowych wpłaty środków pieniężnych ze swojego konta na rachunek wspólny dzielony z narzeczonym.

Czym jest rachunek wspólny i jakie daje uprawnienia

Z rachunkiem wspólnym mamy do czynienia wtedy, kiedy jego współposiadacze mają taki sam dostęp do rachunku, mogą wykonywać te same operacje i podejmować te same zobowiązania finansowe.

Wspólne konto może też funkcjonować na zasadzie pełnomocnictwa, czyli gdy osoba trzecia jest upoważniona przez właściciela rachunku do wykonywania operacji i zaciągania zobowiązań na jego koncie. Pełnomocnictwo może być pełne, gdy osoba upoważniona ma takie same możliwości korzystania z rachunku jak jego właściciel, ale może być też częściowe, kiedy druga osoba ma prawo do wykonywania tylko części operacji na rachunku.

Mówi o tym art. 51 i art. 51a ustawy Prawo bankowe, tj.:

Art. 51. [Rachunek wspólny]
Rachunek bankowy, z wyjątkiem rachunku rodzinnego, może być prowadzony dla kilku osób fizycznych, kilku jednostek samorządu terytorialnego, stron umowy o współpracy w rozumieniu ustawy z dnia 9 czerwca 2011 r. - Prawo geologiczne i górnicze (Dz. U. z 2024 r. poz. 1290) albo kilku dobrowolnych funduszy emerytalnych będących funduszami zdefiniowanej daty w rozumieniu ustawy z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych (Dz. U. z 2024 r. poz. 427) zarządzanymi przez jedno powszechne towarzystwo emerytalne - rachunek wspólny.

Art. 51a. [Rachunek wspólny osób fizycznych]
W przypadku rachunku wspólnego prowadzonego dla osób fizycznych, o ile umowa rachunku bankowego nie stanowi inaczej:

1. każdy ze współposiadaczy rachunku może dysponować samodzielnie środkami pieniężnymi zgromadzonymi na rachunku;

2. każdy ze współposiadaczy rachunku może w każdym czasie wypowiedzieć umowę ze skutkiem dla pozostałych współposiadaczy.

   Masz problem prawny? Kliknij tutaj i zapytaj prawnika ›
   

Wpłata na konto wspólne nie oznacza darowizny

Należy pamiętać, że Pani i Pani narzeczony jesteście równymi właścicielami pieniędzy na wspólnym rachunku bankowym, bez względu na to, kto ile na ten rachunek wpłacił, i przysługują Wam te same prawa do zgromadzonych na rachunku środków pieniężnych.

Pani ze swojego prywatnego rachunku przelewa pewną kwotę na inny rachunek, którego jest współwłaścicielką, zatem środki pieniężne nadal pozostają w Pani władztwie, mimo iż ten drugi rachunek dzieli Pani z narzeczonym.

Kiedy mógłby pojawić się podatek od darowizny

Nie musi Pani przejmować się podatkiem od spadków i darowizn, nawet wtedy, gdy konto będzie zasilane głównie przez jednego z Państwa. Sam fakt posiadania wspólnego konta nie oznacza faktycznego dokonania przez współwłaścicieli jakichkolwiek darowizn.

Jedynie podpisanie umowy darowizny lub faktyczne przekazanie środków finansowych przez któregokolwiek ze współwłaścicieli na rzecz drugiego oznaczałoby konieczność zgłoszenia otrzymania darowizny w urzędzie skarbowym.

Natomiast tak długo jak taka umowa nie zostanie zawarta lub środki finansowe znajdujące się na wspólnym rachunku bankowym nie staną się własnością jednego tylko współwłaściciela (czyli Pani albo Pani narzeczonego), to brak jest podstaw do zastosowania przepisów ustawy o podatku od spadków i darowizn.