- Brak aktualizacji adresu w urzędzie skarbowym po wyjeździe za granicę
- Niezgłoszenie najmu do urzędu skarbowego – kara i czynny żal
- Zeznanie SD-3 po terminie – co zrobić i jakie są konsekwencje?
- Niezgłoszona darowizna po 5 latach – przedawnienie i SD-Z2
- Akcyza za samochód z Niemiec po rejestracji w Polsce
- Zakup nieruchomości na firmę czy prywatnie? Podatki i VAT
Przegląd kasy fiskalnej 2026 - obowiązek, terminy, kary i jak uniknąć problemów ze skarbówką
Kasa fiskalna to nie tylko urządzenie do drukowania paragonów. To narzędzie służące do ewidencjonowania sprzedaży, które musi działać sprawnie, być zafiskalizowane, podłączone do Centralnego Repozytorium Kas i — co wielu przedsiębiorców bagatelizuje — regularnie serwisowane....
Pożyczka dla syna a zgłoszenie do urzędu skarbowego
Pożyczka od matki dla syna może korzystać ze zwolnienia z PCC, ale przy kwocie przekraczającej limit dla I grupy podatkowej trzeba dopilnować formalności: złożyć PCC-3 w ciągu 14 dni od zawarcia umowy i udokumentować przekazanie pieniędzy przelewem albo przekazem pocztowym. ...
Kupno używanej biżuterii a zgłoszenie do urzędu skarbowego
Sam zakup używanej biżuterii od przedsiębiorcy dokumentowany fakturą VAT marża co do zasady nie wymaga zgłoszenia do urzędu skarbowego przez kupującego. Podatek VAT rozlicza sprzedawca, a nabywca prywatny nie płaci z tego tytułu dodatkowego podatku. Inaczej może być przy...
Podatek od środków transportowych a zmiana siedziby firmy
Po zmianie siedziby spółki trzeba rozdzielić dwie kwestie: właściwość gminy dla podatku od środków transportowych oraz aktualność danych w dowodach rejestracyjnych pojazdów. Co do zasady podatek płaci się według siedziby podatnika, chyba że pojazdy pozostają w zakładzie lub...
Przejście z etatu na B2B a podatek liniowy
Przejście z umowy o pracę na B2B u tego samego pracodawcy nie jest samo w sobie zakazane. Problem pojawia się wtedy, gdy jako przedsiębiorca na podatku liniowym wykonujesz dla obecnego lub byłego pracodawcy czynności tożsame z tymi z etatu w tym samym roku podatkowym. W artykule...
Rozliczenie najmu wspólnego mieszkania małżonków
Jeżeli małżonkowie mają wspólność majątkową i wynajmują wspólne mieszkanie, przychód z najmu co do zasady przypada po połowie na każdego z nich. Całość może rozliczać jeden małżonek tylko wtedy, gdy w terminie zostanie złożone właściwe oświadczenie. Samo...
Pakiet medyczny na B2B bez wiedzy a podatek
Pakiet medyczny finansowany przez kontrahenta dla osoby prowadzącej działalność gospodarczą może być przychodem z nieodpłatnego świadczenia. Kluczowe jest jednak ustalenie, czy przedsiębiorca faktycznie otrzymał wymierną korzyść i od kiedy mógł z niej korzystać. Jeżeli...
Koszty dojazdu i noclegu pracownika w PIT
Pracownik mieszkający poza miejscowością zakładu pracy może stosować podwyższone koszty uzyskania przychodu, a w rozliczeniu rocznym czasem także rzeczywiste koszty dojazdu. Warunkiem są jednak imienne bilety okresowe na określone środki transportu. Samodzielnie opłacony...
Jak zamknąć firmę w CEIDG, która nie działała
Firmę wpisaną do CEIDG można wykreślić także po latach, nawet jeżeli faktycznie nie była prowadzona. Sam wpis nie znika jednak bez śladu i może spowodować pytania ze strony ZUS albo urzędu skarbowego. Kluczowe jest ustalenie, czy działalność była rzeczywiście wykonywana,...
Wykup auta z leasingu w spółce cywilnej
Wykup auta po leasingu operacyjnym przez spółkę cywilną trzeba rozliczyć oddzielnie w PIT wspólników i w VAT spółki. Skutki zależą od tego, czy pojazd trafi do majątku firmowego, będzie używany mieszanie, wyłącznie służbowo czy zostanie wykupiony...
Wyjście wspólnika ze spółki cywilnej
Po wyjściu ze spółki cywilnej wspólnik powinien zadbać o aktualizację albo wykreślenie wpisu w CEIDG, wyrejestrowanie z ZUS, rozliczenie ze spółką oraz ustalenie skutków podatkowych. Jeżeli spółka działa dalej z pozostałymi wspólnikami, były wspólnik co do zasady nie...
Ulga termomodernizacyjna w domu żony
Ryczałt ewidencjonowany nie wyklucza ulgi termomodernizacyjnej, ale odliczenia może dokonać tylko podatnik będący właścicielem lub współwłaścicielem budynku mieszkalnego jednorodzinnego. Jeżeli grunt otrzymała w darowiźnie żona i nie rozszerzono własności na męża, co...
Samochód wspólnika w spółce cywilnej
Samochodu nie przenosi się na własność samej spółki cywilnej, bo spółka cywilna nie ma własnego majątku odrębnego od wspólników. Auto może zostać wniesione jako wkład albo sprzedane wspólnikom, a po prawidłowym przeniesieniu staje się składnikiem ich majątku wspólnego...
Podatek od erotycznych transmisji online
Zarabianie na erotycznych transmisjach internetowych nie jest automatycznie traktowane jak prostytucja wyłączona z PIT. Jeżeli nie dochodzi do fizycznego kontaktu seksualnego, organy podatkowe zwykle uznają takie wpływy za przychód podlegający opodatkowaniu. Sposób rozliczenia...
Zgłoszenie stałego wyjazdu za granicę
.jpg)
Obywatel polski, który wyjeżdża z kraju z zamiarem stałego pobytu za granicą, nadal ma obowiązek zgłosić ten wyjazd. Zgłoszenie powoduje wymeldowanie z miejsca pobytu stałego i czasowego w Polsce. Brak zgłoszenia nie jest obecnie co do zasady karany grzywną, ale warto...
Brak PIT-11 od zleceniodawcy a ulga dla młodych
.jpg)
Osoba do 26. roku życia pracująca na umowie zlecenia może korzystać z ulgi dla młodych, jeżeli jej przychody mieszczą się w ustawowym limicie i pochodzą ze źródeł objętych zwolnieniem. Brak PIT-11 od zleceniodawcy nie oznacza automatycznie zaległości podatkowej. W artykule...
Ryczałt w JDG a wspólne rozliczenie małżonków
Wybór ryczałtu przy rejestracji jednoosobowej działalności może wpływać na prawo do wspólnego rozliczenia z małżonkiem, ale znaczenie ma także to, czy działalność faktycznie wygenerowała przychody lub koszty oraz czy można jeszcze skutecznie skorygować wybór formy...
Firmowy utarg na prywatnym koncie pracownika
Pracownik nie powinien rutynowo przyjmować firmowego utargu na prywatny rachunek, nawet jeśli robi to na polecenie pracodawcy. Taka operacja zwykle nie tworzy przychodu pracownika, ale może wywołać pytania banku, urzędu skarbowego oraz ryzyko podatku PCC przy kwalifikacji jako depozyt...
RHD a działalność gospodarcza emeryta
.jpg)
Emeryt prowadzący rolniczy handel detaliczny może co do zasady równolegle prowadzić inną działalność gospodarczą, także opodatkowaną ryczałtem, o ile nadal spełnia warunki właściwe dla RHD. Kluczowe jest rozdzielenie przychodów, ewidencji i obowiązków sanitarnych oraz...
Przejęcie niepublicznego przedszkola - umowa i podatki
.jpg)
Przejęcie niepublicznego przedszkola najczęściej wymaga umowy sprzedaży przedsiębiorstwa albo zorganizowanej części przedsiębiorstwa, ale czasem wystarczy sprzedaż wybranych składników majątku. Wybór formy wpływa na pracowników, umowy z rodzicami i dostawcami, zgody wierzycieli...
CRS a rezydencja podatkowa za granicą
Wiadomość z banku o oświadczeniu CRS zwykle nie jest próbą straszenia, lecz elementem ustawowego obowiązku identyfikacji rezydencji podatkowej posiadacza rachunku. Sam fakt posiadania mieszkania i rozliczania najmu w Polsce nie przesądza jeszcze, że dana osoba jest polskim rezydentem...
Ryczałt programisty i UX/UI designera przy etacie
Etat nie wyklucza ryczałtu z działalności gospodarczej, ale trzeba sprawdzić limit przychodów, wyłączenia ustawowe oraz to, czy usługi nie są wykonywane dla obecnego lub byłego pracodawcy w takim samym zakresie jak na etacie. Dla usług programistycznych najczęściej...
Podatek od naczepy kupionej na handel
Naczepa o DMC 40 t może podlegać podatkowi od środków transportowych niezależnie od tego, czy była kupiona na handel, czy faktycznie używana w firmie. Kluczowe jest jednak, czy w chwili nabycia była już zarejestrowanym środkiem transportowym, czy dopiero później została po raz...
Moment powstania przychodu z najmu na ryczałcie
Przy najmie prywatnym opodatkowanym ryczałtem przychód powstaje zasadniczo dopiero wtedy, gdy czynsz lub inne należności zostaną otrzymane albo postawione do dyspozycji wynajmującego. Sam rachunek, faktura lub termin płatności nie przesądzają jeszcze o przychodzie. Inaczej...
Odzyskanie dokumentów księgowych z biura
Biuro rachunkowe co do zasady nie może zatrzymać dokumentów księgowych firmy ani uzależniać ich wydania od dodatkowych opłat, jeżeli nie ma do tego skutecznej podstawy prawnej lub umownej. W artykule wyjaśniamy, jak wezwać biuro do zwrotu dokumentacji, na jakie przepisy się...
Rozdzielność majątkowa a wspólne inwestycje
Przy rozdzielności majątkowej z wyrównaniem dorobków pieniądze żony nie stają się automatycznie pieniędzmi męża tylko dlatego, że trafiają na wspólny rachunek albo rachunek, do którego mąż ma pełnomocnictwo. Jeżeli środki jednego małżonka finansują konto brokerskie...
Jak przekazać udział w nieruchomości bez darowizny
Udział w nieruchomości można przenieść nie tylko przez darowiznę. W praktyce wchodzą w grę sprzedaż, umowa dożywocia, zniesienie współwłasności albo odroczenie transakcji do czasu, gdy sprzedaż nie będzie już objęta PIT. Najważniejsze jest prawidłowe ustalenie...
Umowa-zlecenie projektanta poza spółką jawną
.jpg)
Przedsiębiorca może zawrzeć umowę-zlecenie jako osoba fizyczna, ale przy usługach takich samych jak wykonywane w spółce jawnej istnieje realne ryzyko, że fiskus uzna przychód za przychód z działalności gospodarczej. Kluczowe znaczenie ma nie sama nazwa umowy ani obowiązek...
Ryczałt a praca na etacie i ulga dla młodych
Praca na etacie i wiek poniżej 26 lat co do zasady nie wykluczają wyboru ryczałtu dla działalności gospodarczej. Ulga dla młodych dotyczy określonych przychodów, ale nie oznacza automatycznej utraty prawa do ryczałtu. Problem pojawia się głównie wtedy, gdy przedsiębiorca...
Wymiana gotówki na przelew w rodzinie a podatek
Jeżeli w rodzinie doszło wyłącznie do równowartościowej wymiany gotówki na przelew, bez przysporzenia po żadnej ze stron, co do zasady nie powstaje darowizna ani obowiązek zgłoszenia jej do urzędu skarbowego. Ryzyko podatkowe pojawia się wtedy, gdy kwoty nie były równe,...
Rezydencja podatkowa po przeprowadzce do Polski
.png)
Przeprowadzka jednego z małżonków z dziećmi do Polski może oznaczać zmianę rezydencji podatkowej od momentu faktycznego przeniesienia centrum życia rodzinnego i osobistego. Drugi małżonek, który nadal mieszka i pracuje za granicą, może przez pewien czas zachować dotychczasową...
Wystąpienie ze spółki cywilnej a podatki
W spółce cywilnej nie można po prostu darować mężowi „udziału” w nieruchomości należącej do majątku wspólnego wspólników. Przy spółce dwuosobowej wyjście jednego wspólnika co do zasady prowadzi do zakończenia spółki, rozliczenia majątku i ewentualnej kontynuacji...
Działalność na karcie podatkowej po śmierci właściciela
Po śmierci przedsiębiorcy prowadzącego działalność na karcie podatkowej kluczowe jest ustalenie, czy ustanowiono zarządcę sukcesyjnego. Samo pełnomocnictwo udzielone między spadkobiercami nie zastępuje zarządu sukcesyjnego ani nie pozwala automatycznie kontynuować firmy...
Darowizna przedsiębiorstwa synowi
Jednoosobowej działalności gospodarczej nie da się po prostu przepisać na syna razem z NIP-em, ale można przekazać mu przedsiębiorstwo jako zorganizowany zespół składników majątkowych. Najczęściej robi się to przez darowiznę, sprzedaż albo aport, przy czym w relacji...
Kontrakt menedżerski a podatek liniowy
Przychody z kontraktu menedżerskiego są co do zasady kwalifikowane w PIT jako działalność wykonywana osobiście, nawet gdy menedżer prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą. Oznacza to brak prawa do 19% podatku liniowego dla samego zarządzania i brak rozliczania pełnych...
Kwestionariusz ZUS dla nierezydenta mieszkającego w USA
Jeżeli mieszkasz w USA i pobierasz rentę lub emeryturę z ZUS, prośba o zagraniczny numer identyfikacji podatkowej nie musi oznaczać pomyłki. ZUS jako płatnik potrzebuje danych do informacji podatkowej. W artykule wyjaśniamy, kiedy podaje się SSN albo inny TIN, co zrobić przy...
Kasa fiskalna, limit 20 000 zł i płatności mieszane
.jpg)
Limit 20 000 zł dla kasy fiskalnej nie jest limitem gotówki, tylko limitem sprzedaży na rzecz konsumentów i rolników ryczałtowych. Sama faktura nie wyłącza transakcji z obrotu. Przelewy mogą korzystać z odrębnego zwolnienia tylko wtedy, gdy zapłata następuje w całości...
Sprzedaż nieruchomości firmowej a VAT i PIT
Sprzedaż budynku przemysłowo-handlowego używanego w działalności gospodarczej trzeba rozliczyć osobno w VAT i PIT. Upływ 14 lat od zakupu może mieć duże znaczenie dla zwolnienia z VAT, ale zwykle nie eliminuje podatku dochodowego. Kluczowe jest ustalenie, czy doszło do...
Ulga inwestycyjna w podatku rolnym a magazyn energii
.jpg)
Gmina nie powinna automatycznie odmawiać ulgi inwestycyjnej tylko dlatego, że wydatek dotyczy magazynu energii, a nie samych paneli fotowoltaicznych. Kluczowe jest to, czy urządzenie służy wykorzystywaniu energii ze słońca na cele produkcyjne w gospodarstwie rolnym. W artykule...
Pożyczka od rodzica na wykup udziału w mieszkaniu
Pożyczka od rodzica dla syna na wykup udziału w mieszkaniu wymaga przede wszystkim dobrej umowy, przelewu bankowego i prawidłowego zgłoszenia do urzędu skarbowego. W relacji rodzic-dziecko możliwe jest pełne zwolnienie z PCC, ale tylko po spełnieniu ustawowych...
Zaległy PIT-36L przy zawieszonej działalności
Zawieszenie działalności gospodarczej nie oznacza automatycznie końca obowiązków podatkowych. Jeżeli działalność była opodatkowana podatkiem liniowym, co do zasady należy składać roczne PIT-36L także za lata bez przychodów. Najbezpieczniej złożyć zaległe zeznania wraz...
Przelew od córki: darowizna czy depozyt?
Przelew pieniędzy od córki na konto rodzica nie zawsze jest darowizną. Jeżeli strony umówiły się jedynie na krótkie przechowanie środków, urząd może badać, czy powstał depozyt nieprawidłowy opodatkowany PCC. Kluczowe jest ustalenie, czy matka zgodziła się przyjąć...
Zwrot połowy ceny auta między narzeczonymi
Jeżeli samochód od początku został kupiony przez oboje narzeczonych i oboje widnieją na fakturze jako nabywcy, przelew drugiej osoby powinien dokumentować rozliczenie jej udziału w cenie, a nie sprzedaż samochodu ani darowiznę. Najbezpieczniej połączyć jednoznaczny tytuł...
Kursy i słowniki online bez działalności gospodarczej
Twórca kursów i słowników online może udostępniać je jako osoba fizyczna bez rejestracji firmy tylko wtedy, gdy spełnia warunki działalności nierejestrowanej, w szczególności miesięczny limit przychodu należnego oraz warunek braku działalności gospodarczej w ostatnich 60...
Udziałowiec spółki z o.o. a status bezrobotnego
Sam fakt posiadania udziałów w spółce z o.o. co do zasady nie oznacza jeszcze prowadzenia działalności gospodarczej przez wspólnika. Inaczej należy oceniać sytuację, gdy wspólnik faktycznie wykonuje pracę zarobkową, pobiera wynagrodzenie, podlega ubezpieczeniom społecznym albo...
Wycofanie auta z leasingu ze spółki jawnej
Samochód wykupiony z leasingu przez spółkę jawną można przekazać wspólnikowi jako darowiznę albo wycofać z majątku spółki na podstawie uchwały wspólników. Wybór formy ma istotne skutki w VAT, PIT oraz podatku od spadków i darowizn. Najbezpieczniej przed przekazaniem...
PIT-28: spóźnione wpłaty ryczałtu i odsetki
Przy ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych nie mówi się formalnie o zaliczkach, lecz o miesięcznym albo kwartalnym ryczałcie. Spóźniona lub zaniżona wpłata może oznaczać zaległość podatkową i obowiązek zapłaty odsetek. W PIT-28 trzeba wykazać rozliczenie roczne...
Amortyzacja domku letniskowego w firmie
Domek letniskowy wykorzystywany w działalności gospodarczej może być amortyzowany, jeżeli stanowi środek trwały, jest kompletny, zdatny do używania i przewidywany okres jego używania przekracza rok. Stawka 10% jest możliwa tylko wtedy, gdy obiekt rzeczywiście mieści się w...
Wystawienie paragonu z opóźnieniem za zaliczkę
Jeżeli klient wpłacił pieniądze na konkretną usługę lub towar, a sprzedaż podlega ewidencji na kasie fiskalnej, paragon co do zasady powinien zostać wystawiony przy otrzymaniu zapłaty, a nie dopiero po wykonaniu usługi. Opóźnienie może oznaczać konieczność korekty...
Eksport towarów do Ukrainy i stawka 0% VAT
Przy eksporcie towarów do Ukrainy stawka 0% VAT jest możliwa, ale samo posiadanie komunikatu IE599 nie zawsze kończy temat. Fiskus może badać, czy doszło do rzeczywistej dostawy na rzecz kontrahenta wskazanego na fakturze. Kluczowe znaczenie mają dokumenty potwierdzające wywóz,...
