Znajdź poradę po tytule, opisie lub nazwie kategorii albo przejdź bezpośrednio do wybranego obszaru prawa podatkowego. Wszystkie materiały pozostają dostępne w zwykłym HTML.
560 materiałów
Polska firma rozlicza VAT od importu usług przede wszystkim wtedy, gdy kupuje usługę od zagranicznego podatnika, miejscem jej świadczenia jest Polska, a przepisy przenoszą obowiązek rozliczenia podatku na nabywcę. Nie wystarczy...
Rejestracja do VAT-UE, rozliczenie VAT i złożenie informacji podsumowującej to trzy różne obowiązki. Przed pierwszą transakcją trzeba ustalić, czy jest to WDT, WNT, import usług albo usługa świadczona dla zagranicznego...
Jeżeli rodzice przekazali pieniądze wyłącznie mężowi, sama wpłata na wspólne konto nie oznacza jeszcze darowizny dla żony. Taka darowizna co do zasady pozostaje majątkiem osobistym męża, o ile darczyńcy nie postanowili...
Do informacji w sprawie podatku od nieruchomości należy wpisać dane zgodne ze stanem rzeczywistym i zasadami opodatkowania, a nie automatycznie przepisać powierzchnię zabudowy z aktu notarialnego. Dla budynków kluczowa jest co...
Jeżeli inwestor mieszkający w Polsce sprzedawał akcje przez zagranicznego brokera, brak PIT-8C nie zwalnia go z rozliczenia. Przychody i koszty trzeba samodzielnie ustalić z raportów brokera, przeliczyć na złote według...
Po Brexicie Wielka Brytania nie jest państwem UE ani EOG, dlatego wygranej od brytyjskiego bukmachera nie obejmuje automatycznie ani polskie zwolnienie z art. 21 ust. 1 pkt 6a ustawy o PIT, ani 10% ryczałt z art. 30 ust. 1 pkt 2....
Korektę JPK_V7 trzeba złożyć, gdy przesłana ewidencja VAT zawiera błąd, dane niezgodne ze stanem faktycznym albo później zmieniły się dane objęte ewidencją. Przy błędzie w części ewidencyjnej ustawa o VAT przewiduje...
Faktura dotycząca wcześniejszego zakupu nie musi być rozliczona w miesiącu jej wystawienia. Przy typowym zakupie krajowym VAT można odliczyć najwcześniej za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy u sprzedawcy i nabywca...
Jeżeli klient wpłacił pieniądze na konkretną usługę lub towar, otrzymana kwota może powodować obowiązek podatkowy w VAT już w chwili jej otrzymania. Termin wystawienia paragonu zależy jednak od sposobu zapłaty: inaczej...
Jeżeli po nabyciu spadku nie złożono deklaracji SD-3, urząd skarbowy może wezwać do wyjaśnień i wydać decyzję ustalającą podatek. Przy braku deklaracji kluczowy jest zwykle 5-letni termin liczony od końca roku, w którym...
Darowizny od rodziców mogą korzystać z pełnego zwolnienia z podatku. Gdy łączna wartość nabyć od jednego rodzica przekracza 36 120 zł, trzeba jednak pilnować zgłoszenia SD-Z2 w terminie 6 miesięcy, a przy darowiźnie...
Przekazanie mieszkań dzieciom może być neutralne w podatku od spadków i darowizn, jeżeli dzieci należą do najbliższej rodziny i zostaną spełnione warunki formalne, zwłaszcza terminowe zgłoszenie nabycia albo...
Wybór odpowiedniego biura rachunkowego to jedna z ważniejszych decyzji, jakie podejmuje każdy przedsiębiorca — niezależnie od tego, czy dopiero zakłada firmę, czy prowadzi ją od lat. Dobry partner w obszarze finansów i...
Przelew na rachunek, którego nie ma na białej liście VAT, nie zawsze wywołuje negatywne skutki podatkowe. Ryzyko pojawia się przede wszystkim przy rozliczeniach między przedsiębiorcami, gdy jednorazowa wartość transakcji...
Obowiązkowy split payment nie dotyczy każdej faktury VAT. Co do zasady trzeba go zastosować, gdy wartość brutto faktury przekracza 15 000 zł, faktura obejmuje choć jeden towar lub usługę z załącznika nr 15 do ustawy o VAT,...
Freelancer bez zarejestrowanej firmy nie musi automatycznie zakładać działalności tylko dlatego, że regularnie wykonuje zagraniczne zlecenia. W 2026 r. najpierw trzeba sprawdzić, czy może korzystać z działalności...
Rodzice mogą wspólnie podarować dziecku samochód należący do majątku wspólnego, nawet jeżeli w dowodzie rejestracyjnym widnieje tylko jedno z nich. Dla podatku od spadków i darowizn znaczenie ma to, kto jest darczyńcą i...
Jeżeli rodzice przekazali pieniądze na mieszkanie, a darowizna albo pożyczka nie została zgłoszona w terminie, najpierw trzeba ustalić rzeczywisty charakter przekazania. Dla darowizny od najbliższej rodziny od 7 stycznia 2026...
Jeżeli chiński producent ma magazyn w Polsce i z tego magazynu sprzedaje towary do innych państw UE, trzeba odróżnić usługę logistyczną polskiej firmy od obowiązków VAT samego chińskiego podatnika. Kluczowe są:...
Przy zakładaniu firmy status VAT nie zawsze jest swobodnym wyborem. W 2026 r. przedsiębiorca z siedzibą w Polsce może co do zasady korzystać ze zwolnienia podmiotowego, jeżeli jego sprzedaż mieści się w limicie 240 000 zł, a...
Faktura bez wykazanej kwoty VAT jest prawidłowa tylko wtedy, gdy istnieje konkretna przyczyna: sprzedaż korzysta ze zwolnienia, podlega stawce 0% albo polski VAT nie jest należny z uwagi na miejsce opodatkowania lub rozliczenie...
Sprzedaż monet kolekcjonerskich może być prywatnym zbyciem własnej kolekcji, działalnością nierejestrowaną albo działalnością gospodarczą. W 2026 r. przy działalności nierejestrowanej obowiązuje kwartalny limit...
Jeżeli najbliższa rodzina spóźni się z SD-Z2, od 7 stycznia 2026 r. nie zawsze oznacza to definitywną utratę zwolnienia. Art. 4c ustawy o podatku od spadków i darowizn pozwala złożyć wniosek o przywrócenie terminu, jeżeli...
Import drewna z Afryki do Polski co do zasady podlega VAT przy imporcie, nawet jeżeli dla prawidłowo ustalonego kodu CN stawka celna wynosi 0%. Przy założonej klasyfikacji drewna zasadniczą stawką VAT jest 23%, ale kod taryfowy...
Jeżeli środki z lokaty zostały wypłacone jeszcze za życia babci, sama dyspozycja wkładem na wypadek śmierci nie przesądza jeszcze o nabyciu pieniędzy. Trzeba ustalić, czy była to darowizna, wypłata na potrzeby babci czy...
Odpowiedzialność podatkowa co do zasady pozostaje po stronie podatnika. Jeżeli biuro rachunkowe popełni błąd, klient może więc najpierw ponieść jego skutki wobec organu podatkowego. Dotyczy to między innymi zaległości,...
W 2026 r. podstawowy limit zwolnienia podmiotowego z VAT wynosi 240 000 zł wartości sprzedaży. Sam niski obrót nie zawsze jednak wystarcza: znaczenie ma rodzaj wykonywanych czynności, miejsce ich opodatkowania, status podatnika...
W 2026 r. limit zwolnienia podmiotowego z VAT wynosi 240 000 zł. Jeżeli podatnik przekroczy go w trakcie roku, zwolnienie traci moc już od czynności, którą limit został przekroczony. Jeżeli ta sprzedaż jest opodatkowana i nie...
Wycofanie samochodu z działalności, przekazanie go żonie i późniejsza sprzedaż mogą wywołać różne skutki w VAT, PIT i podatku od spadków i darowizn. Nie ma jednej odpowiedzi dla każdego auta: trzeba ustalić, do kogo...
Zakup mieszkania w Polsce za gotówkę jest dopuszczalny, także gdy pieniądze pochodzą z legalnych dochodów uzyskanych w Austrii lub innym państwie. Sama transakcja może jednak spowodować pytania urzędu skarbowego o źródło...
Przy sprzedaży samochodu w autohandlu faktura VAT marża pozostaje dowodem sprzedaży, ale w 2026 r. sposób jej wystawienia zależy także od zasad KSeF. W sprzedaży B2B podatnik objęty obowiązkiem KSeF co do zasady wystawia...
Artysta, który poza działalnością gospodarczą sprzedaje własne obrazy, rzeźby lub inne dzieła przez galerię, nie powinien automatycznie traktować tych wpływów jako przychodów z działalności wykonywanej osobiście....
VAT-R składa się nie dlatego, że przedsiębiorca rozpoczyna działalność, lecz wtedy, gdy przepisy wymagają rejestracji do VAT albo podatnik dobrowolnie rezygnuje ze zwolnienia. W 2026 r. przy zwolnieniu podmiotowym szczególne...
Dojazd przedsiębiorcy do klienta może być kosztem uzyskania przychodu, jeżeli ma rzeczywisty związek z prowadzoną działalnością, został prawidłowo udokumentowany i nie podlega ustawowemu wyłączeniu. Ma to znaczenie przede...
Dochód z działalności opodatkowanej ryczałtem do stypendium socjalnego nie jest ustalany przez odliczenie faktycznych kosztów zakupu towaru, czynszu czy opłat. Przy wnioskach na rok akademicki 2026/2027 co do zasady analizowany...
Nie każde spóźnienie w zapłacie własnego PIT oznacza wykroczenie skarbowe i nie w każdej sprawie czynny żal jest potrzebny. Przy własnym podatku najpierw trzeba ocenić, czy zachowanie może wypełniać znamiona uporczywego...
Jeżeli para niebędąca małżeństwem kupuje mieszkanie na współwłasność, a całą cenę faktycznie finansuje tylko jedna osoba, udział drugiego partnera może oznaczać nieodpłatne przysporzenie i ryzyko podatku od...
Garaż blaszany może podlegać podatkowi od nieruchomości, jeżeli spełnia ustawowe cechy budynku: został wzniesiony w wyniku robót budowlanych, jest trwale związany z gruntem, wydzielony przegrodami oraz posiada fundamenty i...
Powrót z VAT czynnego do zwolnienia podmiotowego jest możliwy, ale samo zejście z obrotami poniżej limitu nie wystarcza. Trzeba sprawdzić przede wszystkim okres karencji po wcześniejszej rezygnacji lub utracie zwolnienia,...
Likwidacja jednoosobowej działalności nie oznacza automatycznie zapłaty PIT od całego majątku pozostałego w firmie. Przy skali podatkowej lub podatku liniowym przedsiębiorca prowadzący podatkową księgę przychodów i...
Jeżeli prowadzisz JDG i używasz własnego samochodu osobowego, który pozostaje poza majątkiem firmowym, w PIT co do zasady nie rozliczasz pełnych wydatków. Przy skali podatkowej albo podatku liniowym kosztem może być 20%...
Sam fakt posiadania udziałów w wieloosobowej spółce z o.o. nie wyklucza automatycznie statusu bezrobotnego. Od 1 czerwca 2025 r. trzeba jednak osobno sprawdzić, czy wspólnik pełni w spółce funkcję, która sama w sobie...
W spółce z o.o. zaległe sprawozdanie finansowe trzeba złożyć do KRS jak najszybciej. Jeżeli sprawozdanie nie zostało zatwierdzone w ustawowym terminie, nie wolno czekać na późniejszą uchwałę: niezatwierdzone sprawozdanie...
Usługi coachingu mogą korzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT, jeżeli rzeczywiście nie mają charakteru doradczego i podatnik spełnia warunki z art. 113 ustawy o VAT. Od 1 stycznia 2026 r. zasadniczy limit sprzedaży wynosi...
Domek letniskowy stojący na bloczkach nie staje się przez to automatycznie ruchomością ani budynkiem. Dla podatku od nieruchomości trzeba dziś stosować autonomiczne definicje z ustawy o podatkach i opłatach lokalnych,...
Samo świadczenie usług dla byłego albo obecnego pracodawcy nie zawsze oznacza utratę podatku liniowego lub ryczałtu. Decydują przede wszystkim rzeczywisty zakres czynności oraz to, kiedy były one wykonywane w ramach stosunku...
Wychodzenie z długów wymaga podjęcia decyzji - “Tak, już czas wyjść na prostą”. A żeby miało szansę się powieść, dobrze jest zacząć od realistycznego planu i szczerego...
Zawieszenie działalności gospodarczej nie oznacza zamknięcia firmy i co do zasady nie zwalnia przedsiębiorcy z rocznego rozliczenia PIT. Nawet jeśli działalność była zawieszona przez cały rok i nie przyniosła przychodów,...
W JDG nie wystarczy, że wydatek jest „na firmę”. Aby obniżył dochód w PIT, musi mieć związek z osiąganiem, zachowaniem albo zabezpieczeniem przychodów, być prawidłowo udokumentowany i nie może należeć do...
Praca na etacie nie wyklucza prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej, ale nie oznacza jednego wspólnego rozliczenia. W 2026 r. trzeba oddzielnie ustalić zasady PIT dla etatu i firmy, zbieg ubezpieczeń w ZUS oraz...
Dobrowolna zmiana formy opodatkowania JDG w środku roku jest możliwa tylko wtedy, gdy nie upłynął ustawowy termin liczony od pierwszego przychodu z działalności w danym roku. Jeżeli pierwszy przychód był w styczniu, decyzję...
Jeżeli w JDG stosowałeś złą stawkę ryczałtu, najpierw ustal, czy błąd dotyczy wyłącznie stawki, czy także prawa do ryczałtu. Przy stawce zaniżonej trzeba przeliczyć należny podatek za każdy miesiąc lub kwartał,...
Odsetki otrzymane przez osobę fizyczną z prywatnej pożyczki są co do zasady przychodem z kapitałów pieniężnych i podlegają 19% zryczałtowanemu PIT. Sposób rozliczenia zależy przede wszystkim od tego, czy przy wypłacie...
Nie ma jednej formy opodatkowania JDG, która jest najkorzystniejsza dla każdego. W 2026 r. skala opodatkowuje dochód stawkami 12% i 32%, podatek liniowy dochód stawką 19%, a ryczałt przychód według stawki zależnej od rodzaju...
Jeżeli jesteś polskim rezydentem podatkowym i otrzymujesz odsetki z prywatnego rachunku prowadzonego przez zagraniczny bank, co do zasady podlegają one w Polsce 19% zryczałtowanemu PIT, potocznie nazywanemu podatkiem Belki....
Samo posiadanie pieniędzy w walucie obcej ani wzrost jej kursu nie powodują jeszcze powstania przychodu w PIT. Problem pojawia się, gdy dochodzi do faktycznej sprzedaży lub wymiany waluty – także na prywatnym rachunku bankowym...
Jeżeli po sprzedaży akcji, ETF-ów lub innych instrumentów rozliczanych na zasadach właściwych dla kapitałów pieniężnych koszty podatkowe były wyższe niż przychód, powstaje strata, którą należy prawidłowo wykazać w...
Sprzedaż obligacji skarbowych może wymagać samodzielnego rozliczenia w PIT-38 i zapłaty 19% podatku od dochodu. Nie każda wypłata pieniędzy z obligacji jest jednak sprzedażą – odsetki, dyskonto oraz wykup obligacji przez...
Sprzedaż samochodu odziedziczonego w spadku nie podlega PIT, jeżeli nastąpi po upływie pół roku liczonego od końca miesiąca, w którym podatnik nabył samochód lub udział w nim. Dla dziecka albo innego spadkobiercy...
Zagraniczny ETF może rodzić dwa różne obowiązki: 19% podatek od dochodu przy sprzedaży, odkupieniu albo innym odpłatnym zakończeniu inwestycji oraz odrębne rozliczenie wypłat z ETF-u, od których za granicą mógł zostać...
W programach akcyjnych moment podatku nie zawsze przypada na dzień przyznania opcji, vestingu ani objęcia akcji. Jeżeli program spełnia warunki art. 24 ust. 11–12b ustawy o PIT, przychód związany z objęciem lub nabyciem akcji...
Opóźnienie w zapłacie faktury nie zawsze oznacza, że kontrahent świadomie zamierza unikać zobowiązania. Przyczyną może być przeoczenie, problem z dokumentacją, spór dotyczący zakresu wykonanej usługi albo przejściowe...
Problemy z płynnością finansową nie zawsze oznaczają, że przedsiębiorstwo nie ma przyszłości. Firma może mieć klientów, zamówienia, wartościowe aktywa i perspektywiczny model biznesowy, a mimo to nie być w stanie...
Jeżeli rozliczasz akcje, ETF-y, instrumenty pochodne albo inne inwestycje prowadzone przez zagranicznego brokera, brak polskiego PIT-8C nie zwalnia z obowiązku prawidłowego ustalenia przychodów, kosztów, dochodu lub straty....
Otrzymałeś dywidendę od zagranicznej spółki przez zagranicznego albo polskiego brokera? Jako polski rezydent podatkowy co do zasady musisz uwzględnić ją w polskim rozliczeniu PIT, nawet jeżeli podatek został już potrącony...
W 2026 r. limit działalności nierejestrowanej jest kwartalny i wynosi 10 813,50 zł przychodu należnego. Po jego przekroczeniu działalność staje się działalnością gospodarczą od dnia przekroczenia, a wniosek o wpis do CEIDG...
Zakup kryptowaluty za pieniądze co do zasady nie powoduje jeszcze podatku, ale poniesione koszty trzeba wykazać w rocznym PIT-38. Podatek pojawia się przy odpłatnym zbyciu waluty wirtualnej, np. sprzedaży za złote, dolary lub...
Sprzedaż zdjęć i grafik w internecie może być rozliczana podatkowo na kilka sposobów. Najpierw trzeba ustalić, czy w praktyce prowadzisz działalność nierejestrowaną lub gospodarczą, czy też otrzymujesz wynagrodzenie za...
Przychody z TikToka i Instagrama nie są poza podatkiem tylko dlatego, że wypłaca je platforma albo marka, a pieniądze wpływają na konto lub portfel płatniczy. Najpierw trzeba ustalić, za co jest wypłata: program twórców,...
Donejt od widza na YouTube lub Twitchu nie jest automatycznie ani darowizną, ani przychodem w PIT. O kwalifikacji decydują warunki wpłaty: czy jest rzeczywiście nieodpłatna, czy widz otrzymuje coś w zamian, czy darczyńcę...
Prowizje z linków afiliacyjnych mogą być rozliczane bez rejestracji firmy, ale nie każda wypłata z programu partnerskiego automatycznie jest działalnością nierejestrowaną. Trzeba sprawdzić charakter umowy, sposób...
Sprzedaż własnego kursu online nie oznacza automatycznie konieczności zakładania firmy. Jeżeli spełniasz warunki działalności nierejestrowanej, w 2026 r. możesz prowadzić taką sprzedaż bez wpisu do CEIDG, o ile przychód...
Płatny newsletter, dostęp do zamkniętych treści albo cykliczna subskrypcja internetowa mogą generować przychód podlegający PIT także wtedy, gdy twórca nie ma zarejestrowanej firmy. W 2026 roku przy spełnieniu warunków...
Sprzedaż własnego rękodzieła nie zawsze wymaga zakładania firmy. W 2026 r. można korzystać z działalności nierejestrowanej, jeżeli są spełnione warunki ustawowe, a kwartalny przychód należny nie przekracza 10 813,50...
Sprzedaż własnych ebooków może być prowadzona bez rejestracji firmy, jeżeli spełniasz warunki działalności nierejestrowanej. W 2026 r. szczególnie ważny jest kwartalny limit przychodu, prawidłowe ustalenie dochodu i...
Wynajem pokoju studentowi co do zasady powoduje powstanie przychodu z najmu. Status studenta nie daje wynajmującemu zwolnienia z podatku. Jeżeli jest to najem prywatny, przychód rozlicza się ryczałtem, a podatek powstaje dopiero...
Działalność nierejestrowana pozwala legalnie prowadzić drobną działalność zarobkową bez wpisu do CEIDG, ale nie zwalnia z rozliczenia podatku, prowadzenia ewidencji ani sprawdzania obowiązków w VAT i kasie fiskalnej. W 2026...
Zwrotna kaucja pobrana od najemcy co do zasady nie jest przychodem i nie podlega opodatkowaniu w chwili jej otrzymania. Sytuacja zmienia się, gdy wynajmujący definitywnie zatrzymuje całość albo część kaucji, zalicza ją na...
Przy najmie prywatnym 8,5% ryczałtu stosuje się do 100 000 zł rocznego przychodu, a 12,5% tylko do nadwyżki ponad ten limit. Próg ustala się narastająco na podstawie kwot faktycznie otrzymanych lub postawionych do...
Opłaty za media nie zawsze zwiększają przychód wynajmującego. Najważniejsze jest to, czy umowa wyraźnie obciąża nimi najemcę, a właściciel jedynie pobiera i przekazuje dokładnie rozliczone kwoty. Wyjaśniamy,...
Najem na doby nie staje się automatycznie działalnością gospodarczą. O kwalifikacji w PIT decydują przede wszystkim związek lokalu z firmą, rzeczywisty sposób organizacji wynajmu i zakres usług świadczonych gościom. ...
Małżonkowie wynajmujący mieszkanie muszą najpierw ustalić, czy lokal należy do majątku wspólnego, majątku osobistego jednego z nich czy jest współwłasnością w określonych udziałach. Od tego zależy, kto wykazuje...
Najem okazjonalny wymaga dwóch odrębnych działań: zgłoszenia umowy naczelnikowi urzędu skarbowego w ciągu 14 dni od rozpoczęcia najmu oraz bieżącego rozliczania otrzymanego czynszu w ryczałcie. Poniżej wyjaśniamy,...
Podnajem mieszkania może być rozliczany jako najem prywatny, ponieważ ustawa o PIT wprost wymienia podnajem jako odrębne źródło przychodu. W takim wariancie obowiązuje ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, liczony od...
Właściciel wynajmujący mieszkanie prywatnie rozlicza obecnie przychód ryczałtem, a podatek oblicza od otrzymanych kwot, bez pomniejszania ich o koszty remontu, kredytu czy wyposażenia. W poradniku wyjaśniamy, co jest...
Przy najmie prywatnym podatek rozlicza się obecnie ryczałtem w PIT-28. Najważniejsze jest ustalenie daty otrzymania przychodu, właściwej stawki, terminu miesięcznej albo kwartalnej wpłaty oraz rocznego terminu 30...
Sprzedaż mieszkania, domu lub gruntu za granicą może wymagać rozliczenia w Polsce, jeżeli w roku sprzedaży jesteś polskim rezydentem podatkowym. O obowiązku nie decyduje jednak samo miejsce położenia nieruchomości: trzeba...
Otrzymanie zadatku albo zaliczki przy umowie przedwstępnej sprzedaży nieruchomości zwykle nie powoduje jeszcze obowiązku zapłaty PIT. Dla rozliczenia kluczowe są data zawarcia ostatecznej umowy sprzedaży, upływ 5-letniego...
Sprzedałeś mieszkanie przed upływem pięciu lat od końca roku jego nabycia lub wybudowania? Sprawdź krok po kroku, czy musisz złożyć PIT-39, jakie kwoty wpisać, jak rozliczyć ulgę mieszkaniową i do kiedy wysłać...
Po sprzedaży nieruchomości podatnik może zadeklarować przeznaczenie przychodu na własne cele mieszkaniowe. Jeżeli później zmieni plany, powinien sprawdzić, czy nadal spełnia warunki ulgi, a w razie ich niespełnienia...
Sprzedałeś mieszkanie, dom albo działkę przed upływem 5 lat i chcesz przeznaczyć pieniądze na zakup działki pod budowę własnego domu? Taki wydatek może dać prawo do ulgi mieszkaniowej, ale tylko po spełnieniu warunków...
Sprzedaż działki rolnej przed upływem 5 lat nie zawsze oznacza konieczność zapłaty podatku. Kluczowe są data i sposób nabycia gruntu, to, czy sprzedaż następuje poza działalnością gospodarczą, oraz czy działka wchodzi w...
Nie każdy wydatek na nowe mieszkanie lub dom daje prawo do ulgi mieszkaniowej. Decydują ustawowy katalog, moment poniesienia wydatku, tytuł prawny do nieruchomości oraz rzeczywiste zaspokajanie własnych potrzeb...
Remont domu należącego wyłącznie do małżonka nie zawsze pozwala skorzystać z ulgi mieszkaniowej. Kluczowe jest, czy podatnik jest właścicielem lub współwłaścicielem domu albo nabędzie takie prawo przed końcem ustawowego...
Sprzedaż mieszkania otrzymanego w darowiźnie od rodziców może wymagać złożenia PIT-39 i zapłaty 19% podatku, jeżeli nastąpi przed upływem 5 lat liczonych od końca roku, w którym zawarto umowę darowizny. Data...
Sprzedaż mieszkania kupionego na kredyt nie oznacza automatycznie podatku od całej ceny ani utraty prawa do ulgi mieszkaniowej. Najpierw trzeba sprawdzić pięcioletni termin, ustalić dochód, a następnie ocenić, czy spłata...
Przy sprzedaży mieszkania, domu, działki lub udziału w nieruchomości kluczowe jest nie pięć lat od daty aktu sprzedaży, lecz pięć lat liczonych od końca roku, w którym nastąpiło nabycie albo wybudowanie. Sposób ustalenia...
Sprzedaż udziału w mieszkaniu rozlicza się podobnie jak sprzedaż całego lokalu, ale tylko w zakresie części należącej do sprzedającego. Kluczowe są data i sposób nabycia udziału, cena jego sprzedaży, przypadające na...
Sprzedaż mieszkania po rozwodzie nie oznacza automatycznie obowiązku zapłaty podatku. Najważniejsze są data nabycia lokalu do majątku wspólnego, data sprzedaży, sposób podziału majątku oraz to, kto w chwili sprzedaży jest...
Po rozwodzie, ustanowieniu rozdzielności majątkowej albo sądowym podziale majątku nieruchomość często przypada tylko jednemu z byłych małżonków. Przy jej późniejszej sprzedaży najważniejsze jest ustalenie, od którego...
Kasa fiskalna to nie tylko urządzenie do drukowania paragonów. To narzędzie służące do ewidencjonowania sprzedaży, które musi działać sprawnie, być zafiskalizowane, podłączone do Centralnego Repozytorium Kas i — co...
Po rozwodzie ulga na dzieci nie przypada automatycznie rodzicowi, z którym dziecko jest zameldowane ani temu, kto ponosi większą część wydatków. Najpierw trzeba ustalić, czy oboje rodzice faktycznie wykonywali władzę...
Przy kilku umowach w jednym roku każdy pracodawca lub zleceniodawca może stosować ulgę dla młodych niezależnie, ale roczny limit 85 528 zł jest jeden dla wszystkich płatników. Dlatego to podatnik powinien na bieżąco...
Sprzedaż domu, mieszkania, działki lub udziału w nieruchomości przed upływem 5 lat może oznaczać obowiązek złożenia PIT-39 i zapłaty 19% podatku od dochodu. Pięcioletniego terminu nie liczy się jednak od dnia sprzedaży...
Błędny PIT-11, PIT-8C albo PIT-40A nie zwalnia podatnika z prawidłowego rozliczenia podatku. Trzeba ustalić rzeczywisty przychód, koszty, zaliczki i właściwy formularz, a od wystawcy dokumentu zażądać korekty. ...
Brak PIT-11 nie zwalnia z rozliczenia rocznego. Najpierw sprawdź dane źródłowe w usłudze Twój e-PIT, a jeżeli informacji od pracodawcy nie ma, odtwórz przychód, koszty, składki społeczne i pobrane zaliczki z dokumentów...
Ślub zawarty w trakcie roku nie wyklucza wspólnego PIT, jeżeli małżeństwo i wspólność majątkowa trwają do 31 grudnia. Rozwód albo sądowa separacja mogą natomiast pozbawić prawa do preferencji za rok, w którym ustało...
Preferencyjne rozliczenie PIT dla osoby samotnie wychowującej dziecko może wyraźnie obniżyć podatek, ale nie przysługuje automatycznie każdemu rozwiedzionemu, niezamężnemu albo owdowiałemu rodzicowi. Trzeba rzeczywiście...
Jeżeli nie złożyłeś rocznego PIT za jeden z poprzednich lat, nie czekaj na wezwanie urzędu skarbowego. Zaległe zeznanie można złożyć także po terminie, ale trzeba użyć formularza właściwego dla danego roku, prawidłowo...
PIT można skorygować także po kilku latach, ale tylko dopóki zobowiązanie podatkowe nie uległo przedawnieniu. W typowej sytuacji termin upływa po pięciu latach, licząc od końca roku, w którym minął termin zapłaty...
Jeżeli z rocznego rozliczenia PIT wynika, że podatek został zapłacony lub pobrany w kwocie wyższej niż należna, pieniądze można odzyskać przez prawidłowe zeznanie, korektę albo – w określonych sytuacjach –...
Jeżeli od złożenia elektronicznego zeznania PIT minęło 45 dni, a od złożenia papierowego 3 miesiące, urząd skarbowy co do zasady przekroczył termin zwrotu nadpłaty. Zanim złożysz pismo, sprawdź jednak UPO, status zwrotu,...
Darowizna ciągnika lub innej maszyny rolniczej przez rolnika czynnego podatnika VAT może podlegać VAT, jeżeli przy zakupie przysługiwało prawo do odliczenia podatku naliczonego. Nie decyduje sam fakt, że maszyna jest stara ani...
Sprzedaż mieszkania przed upływem 5 lat może oznaczać 19% PIT, ale podatek można ograniczyć albo wyeliminować dzięki uldze mieszkaniowej. Problem pojawia się wtedy, gdy pieniądze ze sprzedaży mają zostać przeznaczone na...
Wynajem mieszkania na cele mieszkaniowe i wynajem garażu firmie mogą być rozliczane inaczej: mieszkanie zwykle korzysta ze zwolnienia z VAT, natomiast garaż wynajęty spółce co do zasady wymaga faktury z VAT, jeżeli...
Nieodpłatne użyczenie pokoju lub lokalu na działalność gospodarczą może być bezpieczne podatkowo, zwłaszcza gdy lokal udostępniają najbliżsi członkowie rodziny, np. teściowie. Trzeba jednak odróżnić PIT od podatku od...
Darowizna pieniędzy dla córki może być całkowicie zwolniona z podatku, nawet gdy chodzi o dużą kwotę, np. 300 tys. zł. Warunkiem jest jednak prawidłowe przekazanie środków oraz zgłoszenie darowizny przez córkę w...
Darowizna pieniężna przekazana córce mieszkającej i pracującej w Czechach może wymagać zgłoszenia w Polsce, jeżeli córka ma polskie obywatelstwo albo stałe miejsce pobytu w Polsce. W takiej sprawie znaczenie ma ustawa o...
Psychoterapia online może korzystać ze zwolnienia z VAT, jeżeli spełnia przesłanki z art. 43 ust. 1 pkt 19 ustawy o VAT: jest usługą opieki medycznej o celu terapeutycznym i jest świadczona przez psychologa albo inną...
Pożyczka od matki dla syna może korzystać ze zwolnienia z PCC, ale przy kwocie przekraczającej limit dla I grupy podatkowej trzeba dopilnować formalności: złożyć PCC-3 w ciągu 14 dni od zawarcia umowy i udokumentować...
Sam zakup używanej biżuterii od przedsiębiorcy dokumentowany fakturą VAT marża co do zasady nie wymaga zgłoszenia do urzędu skarbowego przez kupującego. Podatek VAT rozlicza sprzedawca, a nabywca prywatny nie płaci z tego...
Jeżeli prywatny właściciel wynajmuje firmie tylko część budynku, podwyższona stawka podatku od nieruchomości co do zasady powinna obejmować tę część, która faktycznie została oddana do używania i służy działalności...
Zakup działki pod działalność gospodarczą trzeba zaplanować nie tylko pod kątem ceny, ale też własności, VAT, PCC, kosztów i przyszłej amortyzacji. Inaczej rozlicza się nieruchomość w spółce cywilnej, a inaczej w...
Zwrot VAT za zakup lokalu przeznaczonego pod wynajem jest możliwy tylko wtedy, gdy lokal ma służyć czynnościom opodatkowanym VAT. Przy najmie mieszkania wyłącznie na cele mieszkaniowe działa zwolnienie z VAT, a to zwykle...
Darowizny pieniężne od dziadków dla wnuka mogą być całkowicie zwolnione z podatku, ale przy większych kwotach trzeba pilnować limitu 36 120 zł od każdego darczyńcy, terminu 6 miesięcy i sposobu przekazania...
Spłata otrzymana w dziale spadku co do zasady nie powoduje podatku dochodowego, jeżeli nie przekracza wartości udziału przysługującego spadkobiercy w spadku. Inaczej trzeba ocenić sytuację, gdy spłata jest wyższa od udziału...
Dochody z marketingu sieciowego, prowizji z projektu internetowego czy inwestycji giełdowych trzeba rozliczyć w Polsce, jeżeli masz tu rezydencję podatkową. Sposób rozliczenia zależy od skali i charakteru aktywności,...
Po zmianie siedziby spółki trzeba rozdzielić dwie kwestie: właściwość gminy dla podatku od środków transportowych oraz aktualność danych w dowodach rejestracyjnych pojazdów. Co do zasady podatek płaci się według...
Podatek od zasiedzenia nie zawsze można skutecznie ustalić po wielu latach. Jeżeli sądowe postanowienie uprawomocniło się w 2001 r., a urząd nie doręczył decyzji w ustawowym terminie, co do zasady zobowiązanie podatkowe nie...
Zakup mieszkania w Polsce przez cudzoziemca trzeba zacząć od ustalenia, czy w ogóle potrzebne jest zezwolenie MSWiA. W wielu typowych przypadkach zakup samodzielnego lokalu mieszkalnego poza strefą nadgraniczną nie wymaga...
Budowa małych domów pod wynajem krótkoterminowy może dawać prawo do odliczenia VAT, ale tylko wtedy, gdy inwestor działa jako podatnik VAT, a zakupy służą czynnościom opodatkowanym, czyli usługom...
Podział otrzymanej w darowiźnie działki na mniejsze parcele nie oznacza automatycznie, że sprzedaż będzie działalnością gospodarczą i trzeba będzie zapłacić VAT. Ryzyko rośnie jednak wtedy, gdy właściciel podejmuje...
Synowa jest zaliczana do I grupy podatkowej, ale nie należy do kręgu osób objętych pełnym zwolnieniem dla najbliższej rodziny z art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn. Darowizna mieszkania od teścia może więc...
Jeżeli były pracodawca wykazał w PIT-11 zawyżony dochód, przychód, składki albo zaliczki, zgłoś błąd bezpośrednio do niego jako płatnika. Pracownik nie koryguje PIT-11 samodzielnie, ale może żądać wyjaśnień i...
Jeżeli po nabyciu spadku ujawnił się budynek gospodarczy, którego spadkodawca nie zgłaszał do podatku od nieruchomości, trzeba odróżnić zaległości zmarłego od własnych obowiązków spadkobierców. Gmina może...
Jeżeli samochód wykupiony z leasingu w 2020 r. został faktycznie przeznaczony do działalności gospodarczej i był w niej używany, jego sprzedaż co do zasady rozlicza się jako przychód z działalności, nawet gdy nie wpisano...
Tak, sam najem prywatny opodatkowany ryczałtem co do zasady nie odbiera małżonkom prawa do wspólnego rozliczenia emerytur w PIT-37. Kluczowe jest to, aby najem nie był wykonywany w ramach działalności gospodarczej i aby...
Połączenie dwóch mieszkań w jeden lokal nie oznacza, że cały lokal ma jedną nową datę nabycia. Przy sprzedaży trzeba osobno ocenić część nabytą wcześniej oraz część otrzymaną w darowiźnie. Jeżeli darowizna...
Darowizna otrzymana przez jednego z małżonków od rodzica co do zasady należy do jego majątku osobistego, chyba że darczyńca wyraźnie postanowił inaczej. Przeznaczenie takich pieniędzy na wkład własny do mieszkania...
Przy sprzedaży mieszkania po ojcu trzeba oddzielnie ocenić udział odziedziczony w spadku i udziały nabyte później od rodzeństwa w dziale spadku. Jeżeli ojciec nabył mieszkanie ponad 5 lat wcześniej, odziedziczona część co...
Przejście z umowy o pracę na B2B u tego samego pracodawcy nie jest samo w sobie zakazane. Problem pojawia się wtedy, gdy jako przedsiębiorca na podatku liniowym wykonujesz dla obecnego lub byłego pracodawcy czynności tożsame z...
Jeżeli małżonkowie mają wspólność majątkową i wynajmują wspólne mieszkanie, przychód z najmu co do zasady przypada po połowie na każdego z nich. Całość może rozliczać jeden małżonek tylko wtedy, gdy w terminie...
Sprzedaż udziału w nieruchomości przed upływem 5 lat od nabycia co do zasady trzeba rozliczyć w PIT-39. Podatek wynosi 19% dochodu, a nie 20% ceny sprzedaży. W praktyce można legalnie zmniejszyć albo uniknąć podatku...
Przy okazjonalnej sprzedaży własnych, używanych rzeczy na Vinted zwykle nie ma stałego limitu przychodu ani obowiązku zakładania firmy. Podatek PIT może jednak pojawić się, gdy sprzedajesz rzecz przed upływem pół roku od...
Jeżeli student do 26. roku życia wykonuje umowę-zlecenie i spełnia warunki ulgi dla młodych, jego wynagrodzenie z takiej umowy jest co do zasady wolne od PIT do rocznego limitu 85 528 zł. Jeżeli dodatkowo zleceniobiorca ma...
Samochód sprowadzany z Francji do Polski może korzystać ze zwolnienia z akcyzy jako mienie przesiedleńcze tylko wtedy, gdy spełnione są warunki z ustawy o podatku akcyzowym, w szczególności dotyczące stałego pobytu,...
Dochód pełnoletniej studiującej córki z umowy-zlecenia nie wyklucza automatycznie ulgi na dziecko. Kluczowe jest to, czy córka spełnia warunek wieku i nauki oraz czy jej dochody lub określone przychody nie przekroczyły limitu...
Sprzedaż nieruchomości zabudowanej kupionej od osoby fizycznej bez VAT może korzystać ze zwolnienia, ale najpierw trzeba ustalić, czy właściwe jest zwolnienie z art. 43 ust. 1 pkt 10, czy dopiero z art. 43 ust. 1 pkt 10a ustawy...
Jeżeli odziedziczona nieruchomość ma dwóch współwłaścicieli, co do zasady przychód z najmu przypada każdemu proporcjonalnie do udziału. Współwłaściciele mogą jednak pisemnie ustalić, że tylko jeden z nich pobiera...
Darowizna od rodziców dla jednego z małżonków co do zasady wchodzi do jego majątku osobistego, ale może zostać wykorzystana jako wkład własny przy zakupie wspólnego mieszkania. Najważniejsze jest prawidłowe...
Pakiet medyczny finansowany przez kontrahenta dla osoby prowadzącej działalność gospodarczą może być przychodem z nieodpłatnego świadczenia. Kluczowe jest jednak ustalenie, czy przedsiębiorca faktycznie otrzymał wymierną...
Sprzedaż mieszkania odziedziczonego po ojcu nie zawsze oznacza podatek 19%. Przy spadku pięcioletni termin liczy się od końca roku, w którym nieruchomość nabył spadkodawca, a opodatkowaniu podlega dochód, nie sama kwota ze...
Sprzedaż odziedziczonej partycypacji w TBS jest co do zasady rozliczana w PIT jako odpłatne zbycie prawa majątkowego, a nie jako sprzedaż nieruchomości. Zgłoszenie nabycia spadku na formularzu SD-Z2 nie zwalnia automatycznie z...
Zakup mieszkania za gotówkę z wieloletnich oszczędności nie jest zakazany, ale przy dużej kwocie urząd skarbowy może badać, czy pieniądze mają pokrycie w legalnych, opodatkowanych albo zwolnionych z podatku...
Jeżeli mieszkanie odziedziczone po mamie zostało sprzedane w 2023 r., podatek PIT zależy przede wszystkim od daty nabycia nieruchomości przez spadkodawcę, a nie od daty śmierci mamy. W opisanej sytuacji, przy założeniu...
Pracownik mieszkający poza miejscowością zakładu pracy może stosować podwyższone koszty uzyskania przychodu, a w rozliczeniu rocznym czasem także rzeczywiste koszty dojazdu. Warunkiem są jednak imienne bilety okresowe na...
Przy zakupie używanego auta na fakturę VAT marża najważniejsze jest ustalenie, czy kupujesz jako konsument, czy jako przedsiębiorca. Od tego zależą zasady płatności, ryzyko podatkowe i zakres obowiązków...
Jeżeli po darowiźnie działki synowi chce Pan nadal korzystać z myjni w swojej działalności, można zawrzeć umowę użyczenia, najmu albo dzierżawy. Wybór zależy przede wszystkim od tego, czy korzystanie ma być bezpłatne,...
Firmę wpisaną do CEIDG można wykreślić także po latach, nawet jeżeli faktycznie nie była prowadzona. Sam wpis nie znika jednak bez śladu i może spowodować pytania ze strony ZUS albo urzędu skarbowego. Kluczowe jest...
Jeżeli w ewidencji gruntów i budynków zmieniono klasyfikację działki z rolnej na mieszkaniową, gmina co do zasady opiera wymiar podatku na danych z tej ewidencji, a nie na faktycznym sposobie korzystania z gruntu. Późne...
Darowizna od osoby obcej, np. znajomego albo przyjaciela, może podlegać podatkowi od spadków i darowizn. Obowiązek rozliczenia co do zasady ciąży na obdarowanym, a nie na darczyńcy. W artykule wyjaśniamy aktualną kwotę...
Sprzedaż domu otrzymanego w darowiźnie w 2011 r. zasadniczo nie powoduje PIT, bo minął 5-letni termin liczony od końca roku nabycia. Sam fakt, że część domu była wynajmowana spółce jako adres lub siedziba, nie przekreśla...
Przy zakupie mieszkania z partnerem można ustalić nierówne udziały, np. 75/25, jeżeli odpowiadają rzeczywistemu finansowaniu zakupu. Sam fakt, że wkład własny wpłaca tylko jedna osoba, nie musi oznaczać darowizny, ale...
Wykup auta po leasingu operacyjnym przez spółkę cywilną trzeba rozliczyć oddzielnie w PIT wspólników i w VAT spółki. Skutki zależą od tego, czy pojazd trafi do majątku firmowego, będzie używany mieszanie, wyłącznie...
Sprzedaż lokalu niemieszkalnego używanego w działalności gospodarczej może być opodatkowana VAT albo zwolniona z VAT. Decydują przede wszystkim: pierwsze zasiedlenie, upływ 2 lat, prawo do odliczenia VAT oraz ewentualne...
Przychód z prywatnego najmu mieszkania rozlicza się obecnie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, a nie według skali podatkowej. Oznacza to, że od czynszu nie odlicza się kosztów ani kwoty wolnej od...
Po wyjściu ze spółki cywilnej wspólnik powinien zadbać o aktualizację albo wykreślenie wpisu w CEIDG, wyrejestrowanie z ZUS, rozliczenie ze spółką oraz ustalenie skutków podatkowych. Jeżeli spółka działa dalej z...
Ryczałt ewidencjonowany nie wyklucza ulgi termomodernizacyjnej, ale odliczenia może dokonać tylko podatnik będący właścicielem lub współwłaścicielem budynku mieszkalnego jednorodzinnego. Jeżeli grunt otrzymała w...
Sprzedaż własnych używanych rzeczy na OLX lub Vinted co do zasady nie wymaga rozliczenia w PIT, jeżeli nie jest działalnością gospodarczą i następuje po upływie pół roku, licząc od końca miesiąca nabycia...
Odszkodowanie za przejęcie części działki pod inwestycję publiczną może być zwolnione z podatku dochodowego, jeżeli zostało wypłacone na podstawie przepisów o gospodarce nieruchomościami albo według zasad do nich...
Przy sprzedaży działki po zniesieniu współwłasności trzeba ustalić, czy właściciel otrzymał więcej niż wynosił jego pierwotny udział. Jeżeli tak, dla tej nadwyżki może powstać nowa data nabycia i obowiązek...
Odziedziczenie wkładu mieszkaniowego lub udziału w prawie do lokalu trzeba rozliczyć podatkowo niezależnie od późniejszej darowizny od brata. Przy spadku nabytym w 2006 r. nie działa rodzinne zwolnienie obowiązujące dla...
Samochodu nie przenosi się na własność samej spółki cywilnej, bo spółka cywilna nie ma własnego majątku odrębnego od wspólników. Auto może zostać wniesione jako wkład albo sprzedane wspólnikom, a po prawidłowym...
Po wygaśnięciu użytkowania wieczystego co do zasady nie można sprzedać osobno budynku i prawa do gruntu, bo prawo użytkowania już nie istnieje, a własność budynku przechodzi na właściciela gruntu. W praktyce...
Wynajem krótkoterminowy lokalu lub domku w działalności gospodarczej zwykle jest usługą zakwaterowania. Trzeba rozstrzygnąć VAT, kasę rejestrującą, dokumentowanie zaliczek i właściwą formę opodatkowania...
Sam zakup akcji, nawet dokonany poza giełdą przez dom maklerski i objęty PCC, co do zasady nie powoduje obowiązku wykazania kosztu w PIT-38. Koszt nabycia rozlicza się dopiero przy odpłatnym zbyciu tych akcji. Jeżeli w...
Dodatkowe zlecenia z zakresu inżynierii budowlanej można rozliczać jako działalność nierejestrowaną, umowę o dzieło albo umowę-zlecenie, ale wybór formy zależy od realnego charakteru pracy, a nie od samej nazwy...
Donos do urzędu skarbowego nie oznacza automatycznie kontroli podatkowej. Organ może go przeanalizować, zweryfikować w ramach czynności sprawdzających albo pozostawić bez dalszych działań, jeżeli informacje są niewiarygodne...
Pożyczka udzielona z koleżeńskiej kasy oszczędnościowo-pożyczkowej działającej przy komendzie Policji co do zasady podlega PCC, jeżeli kasa nie jest kasą zapomogowo-pożyczkową w rozumieniu aktualnych przepisów i nie...
Zarabianie na erotycznych transmisjach internetowych nie jest automatycznie traktowane jak prostytucja wyłączona z PIT. Jeżeli nie dochodzi do fizycznego kontaktu seksualnego, organy podatkowe zwykle uznają takie wpływy za...
Sprzedaż udziału w działce odziedziczonej po ojcu nie zawsze oznacza PIT. Przy nieruchomości nabytej w spadku 5-letni termin liczy się od końca roku, w którym nabył ją spadkodawca. Jeżeli ojciec otrzymał ziemię w...
Jeżeli po przekształceniu spółdzielczego prawa do lokalu stał się Pan właścicielem odrębnego lokalu, zasadniczo trzeba zgłosić nieruchomość do podatku od nieruchomości w gminie, a nie w urzędzie skarbowym. W...
Co do zasady można ponownie skorzystać z ulgi mieszkaniowej po sprzedaży kolejnego mieszkania, także gdy od jego zakupu minęło tylko pół roku. Warunkiem jest rzeczywiste przeznaczenie przychodu ze sprzedaży na własne cele...
Praca w Wielkiej Brytanii przy pobieraniu wcześniejszej emerytury z Polski mogła wymagać zgłoszenia przychodów do ZUS, ale po osiągnięciu powszechnego wieku emerytalnego limity dorabiania co do zasady nie ograniczają już...
Usługi opiekuńcze wykonywane w Niemczech przez polską firmę mogą być rozliczane w Polsce i korzystać ze zwolnienia z VAT, jeżeli są świadczone na rzecz osób fizycznych niebędących podatnikami oraz spełniają warunki z...
Dziadkowie mogą przekazać wnukowi mieszkanie w formie darowizny, sprzedaży albo umowy mieszanej, w której część rozliczenia jest odpłatna, a część nieodpłatna. Najbezpieczniej opisać rzeczywisty zamiar stron w akcie...
Przy mieszkaniu po mamie najważniejsza różnica jest taka: darowizna przenosi własność od razu, a testament dopiero po śmierci spadkodawcy. To wpływa na koszty, formalności i termin sprzedaży bez PIT. W opisanej...
Darowizna udziału w mieszkaniu objętym ulgą mieszkaniową przed upływem wymaganego okresu może spowodować utratę preferencji podatkowej, jeżeli nie mieści się w ustawowych wyjątkach. W artykule wyjaśniamy, kiedy...
Matka może przekazać córkom zarówno mieszkanie, jak i pieniądze uzyskane z jego sprzedaży. Podatkowo obie formy mogą korzystać ze zwolnienia dla najbliższej rodziny, ale różnią się formalnościami, kosztami i skutkami na...
Sam fakt, że fundacja nie jest zarejestrowana jako czynny podatnik VAT, nie przesądza jeszcze, że sprzedaż mieszkania będzie bez VAT. Trzeba ustalić, czy fundacja działa jako podatnik VAT przy tej transakcji oraz czy sprzedaż...
Świadczenie wdowie z USA wypłacane osobie mieszkającej w Polsce może podlegać polskim zasadom podatkowym, ale w wielu interpretacjach KIS uznawano, że jako świadczenie rodzinne korzysta ze zwolnienia z PIT na podstawie art. 21...
Sama późniejsza świadomość, że sprzedaż darowanego udziału w nieruchomości może wywołać obowiązek zapłaty PIT, zwykle nie wystarcza do prostego unieważnienia darowizny. Trzeba wykazać błąd istotny dotyczący...
Darowizna certyfikatów inwestycyjnych między synem a ojcem może być neutralna w PIT dla darczyńcy i zwolniona z podatku od spadków i darowizn dla obdarowanego, ale wymaga prawidłowego zgłoszenia, jeżeli nie ma aktu...
Zaległy podatek od nieruchomości wobec gminy może być nieściągalny, jeżeli zobowiązanie w ogóle nie powstało albo uległo przedawnieniu. Kluczowe jest ustalenie, czy i kiedy doręczono decyzję podatkową oraz czy bieg...
Jeżeli właściciel nie pobiera od znajomej czynszu, co do zasady nie rozlicza przychodu z najmu. Taka sytuacja nie jest typowym najmem, lecz użyczeniem mieszkania, a podatkowe skutki zależą od tego, jakie opłaty ponosi osoba...
Jeżeli po złożeniu SD-Z2 ujawni się kolejny składnik spadku, co do zasady składa się nowe zgłoszenie obejmujące tylko ten składnik, a nie korektę wcześniejszego formularza. Dla zachowania zwolnienia podatkowego...
Dochód ze sprzedaży działki przed upływem 5 lat może korzystać ze zwolnienia podatkowego, jeżeli przychód zostanie wydany na własne cele mieszkaniowe w ustawowym terminie. Sama kilkutygodniowa przerwa między sprzedażą a...
Jeżeli dom należał formalnie do jednego partnera, drugi partner nie staje się współwłaścicielem tylko dlatego, że pomagał spłacać kredyt albo finansował budowę. Może jednak żądać rozliczenia rzeczywiście...
Sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat od końca roku jej nabycia może powodować obowiązek zapłaty 19% PIT. Podatku można jednak uniknąć w całości albo w części, jeżeli przychód zostanie wydany na własne cele...
Sam fakt, że hala figuruje w ewidencji gruntów i budynków, nie oznacza jeszcze, że została prawidłowo zgłoszona do podatku od nieruchomości. Obowiązek podania danych do opodatkowania co do zasady obciąża właściciela, a...
W zgłoszeniu SD-Z2 przy darowiźnie udziałów należy co do zasady podać ich wartość rynkową, a nie wartość nominalną. Dotyczy to także udziałów w spółce zagranicznej, jeżeli nabycie podlega polskiej ustawie o podatku...
Samo ujawnienie dawnej pracy bez umowy w Niemczech nie oznacza automatycznie podatku ani kary. Ryzyko powstaje przede wszystkim wtedy, gdy dziś trzeba wykazać pochodzenie gotówki przy dużym wydatku, darowiźnie lub...
Jeżeli prawomocny wyrok sądu potwierdza, że wynagrodzenie z wystawionych faktur nie przysługuje albo przysługuje tylko częściowo, rozliczenia podatkowe trzeba dostosować do rzeczywistej wysokości należności. ...
Jeżeli po latach ujawni się dodatkowy składnik majątku odziedziczonego po ojcu, najbliższa rodzina nadal może skorzystać ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn. Warunkiem jest złożenie SD-Z2 w terminie 6 miesięcy od...
Sam przelew własnych oszczędności na rachunek wspólny narzeczonych nie oznacza jeszcze darowizny. Ryzyko podatkowe może jednak pojawić się, jeżeli z okoliczności wynika, że jedna osoba nieodpłatnie przekazała drugiej...
Mieszkanie przeznaczone na najem krótkoterminowy można kupić prywatnie, w ramach działalności gospodarczej albo przez odrębny podmiot, ale skutki podatkowe tych rozwiązań są różne. Najważniejsze znaczenie mają:...
Przelewy między matką a córką mogą być pożyczką albo darowizną. O kwalifikacji decydują przede wszystkim ustalenia stron, obowiązek zwrotu pieniędzy, późniejsze spłaty oraz dokumenty potwierdzające przepływy na...
Pieniądze odziedziczone przez męża oraz środki ze sprzedaży odziedziczonej nieruchomości co do zasady pozostają jego majątkiem osobistym. Sam przelew na rachunek żony nie oznacza jeszcze, że stały się majątkiem wspólnym...
Przy najmie prywatnym mieszkań nie można już wybrać opodatkowania na zasadach ogólnych tylko po to, aby wykorzystać kwotę wolną od podatku. Takie przychody co do zasady rozlicza się ryczałtem od przychodów...
Dzierżawa prywatnego gruntu pod farmę fotowoltaiczną zasadniczo nie jest rozliczana według skali podatkowej, jeżeli grunt nie stanowi składnika działalności gospodarczej. Przychód z takiej dzierżawy rozlicza się ryczałtem...
Obywatel polski, który wyjeżdża z kraju z zamiarem stałego pobytu za granicą, nadal ma obowiązek zgłosić ten wyjazd. Zgłoszenie powoduje wymeldowanie z miejsca pobytu stałego i czasowego w Polsce. Brak zgłoszenia nie...
Sprzedaż mieszkania wykorzystywanego w działalności gospodarczej do najmu nie zawsze jest przychodem z firmy. Przy lokalach mieszkalnych kluczowe znaczenie ma 5-letni termin liczony od końca roku nabycia oraz to, czy lokal nie...
Regularny handel częściami samochodowymi bez zarejestrowanej działalności może zostać uznany za działalność gospodarczą, a urząd skarbowy może domagać się zaległego PIT, VAT, odsetek oraz wyjaśnień dotyczących...
Jeżeli zostanie Pan współwłaścicielem 1/2 działki, a cenę za ten udział zapłaci narzeczona albo jej mama, co do zasady powstaje u Pana nieodpłatne przysporzenie podlegające podatkowi od spadków i darowizn. Zapłata...
Wpłaty od widzów kanału internetowego mogą być prawdziwymi darowiznami albo zapłatą za dostęp do materiałów. Od tej kwalifikacji zależy, czy rozliczasz podatek od darowizn, PIT od przychodu, a czasem także inne obowiązki...
Osoba do 26. roku życia pracująca na umowie zlecenia może korzystać z ulgi dla młodych, jeżeli jej przychody mieszczą się w ustawowym limicie i pochodzą ze źródeł objętych zwolnieniem. Brak PIT-11 od zleceniodawcy nie...
Dochód z pracy w Arabii Saudyjskiej może wymagać rozliczenia w Polsce, jeżeli podatnik pozostaje polskim rezydentem podatkowym. Kluczowe jest ustalenie centrum interesów życiowych, miejsca faktycznego wykonywania pracy oraz...
Testament po ojcu nie oznacza automatycznie braku formalności podatkowych. Córka może skorzystać z pełnego zwolnienia z podatku od spadku, ale co do zasady musi zgłosić nabycie spadku na formularzu SD-Z2 w terminie 6...
Partner może przystąpić do kredytu hipotecznego tylko za zgodą banku, zwykle po ocenie zdolności kredytowej i podpisaniu aneksu albo odrębnej umowy. Jeżeli po przystąpieniu jako dłużnik solidarny spłaci kredyt, co do...
Sprzedaż mieszkania otrzymanego od rodziców w 2021 r. przed upływem 5 lat może powodować obowiązek zapłaty 19% PIT, chyba że przychód zostanie przeznaczony na własne cele mieszkaniowe. Wykończenie domu budowanego na...
Wydatki na termomodernizację można odliczyć tylko w części sfinansowanej z własnych środków. Jeżeli faktury wyniosły 26 000 zł, a dotacja z programu „Czyste Powietrze” pokryła 8500 zł, co do zasady do ulgi...
Jeżeli centrum życia przeniosła Pani do Szwajcarii i w Polsce przebywa Pani tylko okazjonalnie, dochody z pracy w Szwajcarii co do zasady nie powinny być rozliczane w polskim PIT. Inaczej jest z najmem mieszkania położonego w...
Przy zakupie lokalu użytkowego do jednoosobowej działalności najważniejsze są trzy kwestie: czy transakcja jest opodatkowana VAT, czy lokal będzie służył sprzedaży opodatkowanej oraz jak udokumentować finansowanie i...
Sprzedaż dwóch działek w tym samym roku nie oznacza automatycznie wyższego podatku. O podatku PIT decyduje przede wszystkim data nabycia działek, dochód ze sprzedaży oraz ewentualne prawo do ulgi mieszkaniowej. Jeżeli...
Regularne przelewy od partnera z zagranicy mogą być darowizną, jeżeli są nieodpłatnym wsparciem i nie wynikają z umowy o pracę, usług, pożyczki ani innego świadczenia wzajemnego. Brak tytułu przelewu nie przesądza...
W zgłoszeniu SD-Z2 trzeba wykazać majątek nabyty w spadku, ale nie należy ryzykować utraty terminu tylko dlatego, że numer księgi wieczystej jest błędny albo nieustalony. Przy wierzytelności ze sprzedaży mieszkania...
Stypendium szkoleniowe wypłacane przez fundację ze środków własnych co do zasady może stanowić przychód z innych źródeł. Jeżeli uczestnik projektu nie korzysta z żadnego zwolnienia podatkowego, fundacja powinna rozliczyć...
Intercyza i późniejszy podział majątku nie powodują, że jeden małżonek może przejąć całe zwolnienie podatkowe po sprzedaży wspólnego mieszkania. Przy sprzedaży nieruchomości z majątku wspólnego każdy z małżonków...
Wypłata nagrody zagranicznemu architektowi w polskim konkursie może oznaczać obowiązek pobrania zryczałtowanego PIT przez organizatora. Kluczowe jest, czy wypłata jest zwykłą wygraną konkursową, wynagrodzeniem twórcy albo...
Wynajem lokalu użytkowego przedszkolu nie korzysta co do zasady ze zwolnienia przewidzianego dla usług edukacyjnych ani ze zwolnienia dla najmu mieszkaniowego. Wynajmujący może jednak korzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT do...
Wpłaty klientów na rachunek partnerki nie muszą oznaczać darowizny ani jej przychodu, jeżeli pieniądze nadal należą do przedsiębiorcy i partnerka z nich nie korzysta. Takie rozwiązanie jest jednak ryzykowne przy...
Sprzedaż mieszkania położonego w Irlandii nie zawsze oznacza obowiązek zapłaty podatku w Polsce. Kluczowe są: rezydencja podatkowa w chwili sprzedaży, moment nabycia nieruchomości oraz polsko-irlandzka umowa o unikaniu...
Darowiznę pieniężną dla córki mieszkającej za granicą co do zasady zgłasza obdarowana, a nie darczyńca. Jeżeli córka ma polskie obywatelstwo albo stałe miejsce pobytu w Polsce, trzeba przeanalizować obowiązki w polskim...
Sprzedaż przez internet soków, octu, konfitur lub innych przetworów z własnych owoców nie jest automatycznie nowym podatkiem z powodu DAC7. Raportowanie platform do KAS oznacza przede wszystkim przekazywanie danych o...
Zakup mieszkania z wieloletnich oszczędności sam w sobie nie oznacza problemów z urzędem skarbowym. Ryzyko pojawia się wtedy, gdy cena nieruchomości i dodatkowe wydatki nie mają pokrycia w udokumentowanych dochodach,...
Niemiecki rezydent podatkowy, który prowadzi w Polsce działalność gospodarczą lub jest wspólnikiem spółki cywilnej, zwykle rozlicza w Polsce tylko dochody związane z polskim źródłem przychodów. Sam brak przychodów nie...
Wybór ryczałtu przy rejestracji jednoosobowej działalności może wpływać na prawo do wspólnego rozliczenia z małżonkiem, ale znaczenie ma także to, czy działalność faktycznie wygenerowała przychody lub koszty oraz czy...
Jeżeli marynarz ma polską rezydencję podatkową, dochód z pracy dla pracodawcy z Singapuru może wymagać rozliczenia w Polsce, nawet gdy wynagrodzenie wpływa z zagranicy i w Polsce nie ma innych dochodów. Kluczowe są:...
Samochód przywożony do Polski w związku z przeprowadzką może korzystać ze zwolnienia z akcyzy tylko wtedy, gdy spełnione są ustawowe warunki, w tym rzeczywista zmiana miejsca stałego pobytu oraz co najmniej 6-miesięczne...
Darowizna udziału w lokalu użytkowym wykorzystywanym w działalności może być traktowana jak dostawa towaru na gruncie VAT, jeżeli przy nabyciu, wytworzeniu albo ulepszeniu przysługiwało prawo do odliczenia podatku. W...
Po zakupie mieszkania osoba fizyczna powinna złożyć w gminie informację IN-1 w terminie 14 dni. Jeżeli nie zrobiła tego przez lata, nie oznacza to automatycznie obowiązku zapłaty podatku i odsetek za cały okres. W...
Darowizna 200 000 zł od ojca może korzystać ze zwolnienia podatkowego, jeżeli została prawidłowo udokumentowana i zgłoszona. Samo zgłoszenie nie wyklucza jednak tego, że urząd skarbowy zapyta o pochodzenie...
Sama wpłata pieniędzy przez ojca na rachunek dziecka nie zawsze oznacza darowiznę. Decyduje przede wszystkim to, czy ojciec chciał bezpłatnie przekazać środki dziecku, czy tylko ulokował je technicznie na...
Skup złomu prowadzony w ramach działalności gospodarczej zwykle oznacza wejście w obszar gospodarki odpadami. Sama rejestracja firmy i status podatnika VAT nie wystarczą, jeżeli przedsiębiorca faktycznie przyjmuje, magazynuje,...
Jeżeli pożyczka została zawarta w Polsce, a środki pieniężne znajdowały się w Polsce, umowa może podlegać polskiemu podatkowi PCC. Obowiązek zapłaty podatku i złożenia deklaracji ciąży jednak co do zasady na...
Pracownik nie powinien rutynowo przyjmować firmowego utargu na prywatny rachunek, nawet jeśli robi to na polecenie pracodawcy. Taka operacja zwykle nie tworzy przychodu pracownika, ale może wywołać pytania banku, urzędu...
Spłata kredytu hipotecznego zaciągniętego na sprzedawane mieszkanie może być wydatkiem na własne cele mieszkaniowe. Nie zawsze oznacza jednak pełne zwolnienie z 19% PIT, bo decyduje relacja wydatkowanego przychodu do całej...
Emeryt prowadzący rolniczy handel detaliczny może co do zasady równolegle prowadzić inną działalność gospodarczą, także opodatkowaną ryczałtem, o ile nadal spełnia warunki właściwe dla RHD. Kluczowe jest...
Darowizna od ojca może korzystać ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn, ale przy przelewach wykonywanych w częściach termin 6 miesięcy na zgłoszenie SD-Z2 liczy się co do zasady osobno od każdej wpłaty. Jeżeli...
Jeżeli sąd stwierdził zasiedzenie gruntu rolnego z datą przypadającą przed 1 stycznia 2016 r., dla oceny zwolnienia z podatku od spadków i darowizn zasadniczo znaczenie ma data nabycia własności przez zasiedzenie, a nie data...
Przejęcie niepublicznego przedszkola najczęściej wymaga umowy sprzedaży przedsiębiorstwa albo zorganizowanej części przedsiębiorstwa, ale czasem wystarczy sprzedaż wybranych składników majątku. Wybór formy wpływa na...
Darowizna pieniężna od rodziców małżonka może wymagać różnych rozliczeń podatkowych u każdego z małżonków. Córka darczyńców może korzystać ze zwolnienia dla najbliższej rodziny po terminowym złożeniu SD-Z2, ale...
Darowizna samochodu od rodzica może być całkowicie zwolniona z podatku, ale tylko po terminowym zgłoszeniu SD-Z2. Po przekroczeniu 6 miesięcy trzeba zwykle złożyć SD-3 i rozliczyć podatek według zasad dla I grupy...
Wiadomość z banku o oświadczeniu CRS zwykle nie jest próbą straszenia, lecz elementem ustawowego obowiązku identyfikacji rezydencji podatkowej posiadacza rachunku. Sam fakt posiadania mieszkania i rozliczania najmu w Polsce nie...
Etat nie wyklucza ryczałtu z działalności gospodarczej, ale trzeba sprawdzić limit przychodów, wyłączenia ustawowe oraz to, czy usługi nie są wykonywane dla obecnego lub byłego pracodawcy w takim samym zakresie jak na...
Rozliczanie energii elektrycznej w zespole garaży jest możliwe tylko wtedy, gdy istnieje jasna podstawa umowna i wiadomo, kto jest formalnym odbiorcą energii wobec dostawcy. Sama działalność gospodarcza nie wystarcza do...
Jeżeli mąż sprzedał mieszkanie należące do jego majątku osobistego i przeznaczył pieniądze na zakup lokalu do majątku wspólnego, co do zasady nie oznacza to darowizny dla żony. Najczęściej jest to nakład z majątku...
Naczepa o DMC 40 t może podlegać podatkowi od środków transportowych niezależnie od tego, czy była kupiona na handel, czy faktycznie używana w firmie. Kluczowe jest jednak, czy w chwili nabycia była już zarejestrowanym...
Jeżeli oprócz pensji z etatu podatnik rzeczywiście rozlicza działalność w formie karty podatkowej, może to wykluczać wspólne opodatkowanie z małżonkiem za dany rok. Pensji nauczyciela nie dolicza się do karty podatkowej,...
Przy najmie prywatnym opodatkowanym ryczałtem przychód powstaje zasadniczo dopiero wtedy, gdy czynsz lub inne należności zostaną otrzymane albo postawione do dyspozycji wynajmującego. Sam rachunek, faktura lub termin płatności...
Jeżeli po rodzicach pozostała działka w Polsce, trzeba formalnie potwierdzić dziedziczenie: w sądzie albo u notariusza. Sam upływ 6 miesięcy od śmierci mamy nie załatwia jeszcze wpisów w księdze wieczystej ani rozliczeń...
Samo zawarcie umowy najmu lokalu użytkowego nie wymaga zgłoszenia do urzędu skarbowego i nie powoduje obowiązku zapłaty opłaty skarbowej ani PCC. Dotyczy to także sytuacji, gdy najemcami są przedsiębiorcy. Wynajmujący...
Sprzedaż mieszkania po dziale spadku może powodować 19% PIT tylko od tej części, którą podatnik nabył ponad swój udział spadkowy. Nie jest to podatek od „wzbogacenia”, lecz podatek dochodowy od odpłatnego zbycia...
Jeżeli po zakończonej sprawie spadkowej ujawniają się kolejne składniki majątku, nie zawsze trzeba ponownie prowadzić postępowanie o stwierdzenie nabycia spadku. Kluczowe jest ustalenie, po kim podatnik faktycznie dziedziczy i...
Udostępnianie powierzchni reklamowej może być rozliczane w PIT jako przychód z najmu lub umowy podobnej do najmu, jeżeli nie jest wykonywane w ramach działalności gospodarczej. Nie przesądza to jednak automatycznie o braku...
Polski rezydent podatkowy co do zasady rozlicza w Polsce także odsetki z zagranicznego rachunku bankowego, nawet jeżeli bank znajduje się poza Polską. Inaczej ocenia się sprzedaż własnych rzeczy przez internet, a inaczej...
Usługi zagospodarowania terenów zieleni co do zasady mogą być rozliczane ryczałtem według stawki 8,5%, ale sama klasyfikacja PKD nie przesądza o podatku. Trzeba ustalić faktyczny charakter czynności: usługowy, handlowy,...
Regularna sprzedaż na Allegro bez rozliczania podatków może skutkować zaległością podatkową, odsetkami oraz odpowiedzialnością karnoskarbową. Ukrywanie się za granicą zwykle nie rozwiązuje problemu, bo sprawa może...
Pożyczka i darowizna od rodziców mogą korzystać ze zwolnień podatkowych, ale tylko po spełnieniu warunków formalnych i terminowym zgłoszeniu. Jeżeli terminy już minęły, zwykle trzeba złożyć właściwe formularze,...
Biuro rachunkowe co do zasady nie może zatrzymać dokumentów księgowych firmy ani uzależniać ich wydania od dodatkowych opłat, jeżeli nie ma do tego skutecznej podstawy prawnej lub umownej. W artykule wyjaśniamy, jak...
Bratanek, który otrzymał darowiznę od ciotki, jest podatnikiem podatku od spadków i darowizn. Jeżeli darowizna nie została zgłoszona i podatek nie został zapłacony, skutki zależą od wartości darowizny, terminu jej...
Współwłaściciel udziału w drodze prywatnej może odpowiadać solidarnie za cały podatek od nieruchomości, nawet gdy pozostali współwłaściciele zmarli albo ich spadkobiercy nie są znani. W takiej sytuacji nie...
Przy rozdzielności majątkowej z wyrównaniem dorobków pieniądze żony nie stają się automatycznie pieniędzmi męża tylko dlatego, że trafiają na wspólny rachunek albo rachunek, do którego mąż ma...
Sprzedaż mieszkania osobie niespokrewnionej za cenę znacznie niższą od wartości rynkowej jest dopuszczalna, ale nie oznacza automatycznie niższych podatków. Przy PCC urząd skarbowy może odnieść się do wartości rynkowej, a...
Przedsiębiorca może sprzedać samochód po leasingu także w okresie zawieszenia działalności, jeżeli transakcja dotyczy firmowego składnika majątku i zostanie prawidłowo udokumentowana. Zawieszenie firmy nie oznacza...
Firma rozliczająca się ryczałtem może co do zasady być podwykonawcą innej firmy, także prowadzonej przez ojca, syna lub innego członka rodziny. Samo pokrewieństwo ani różne formy opodatkowania nie wykluczają takiej...
Przy zakupie gospodarstwa rolnego zwolnienie z PCC dotyczy co do zasady gruntów rolnych spełniających warunki z ustawy, a nie wartości budynków mieszkalnych, stodół, obór czy innych zabudowań. Notariusz może więc...
Przy produkcji, dostawie, montażu i wykończeniu domu prefabrykowanego w Szwajcarii zasadniczo nie rozlicza się polskiego VAT, ponieważ miejsce opodatkowania należy ustalić poza Polską. Sposób wystawienia faktur...
Samo dopisanie dziecka do rachunku bankowego rodzica ani wpłata pieniędzy na wspólne konto co do zasady nie oznaczają jeszcze darowizny. Dla podatków kluczowe jest to, czy doszło do rzeczywistej pożyczki, darowizny albo innego...
Dopłata podatku dochodowego za rok, w którym doszło do rozwodu, co do zasady obciąża podatnika wskazanego w zeznaniu. Były małżonek nie staje się automatycznie dłużnikiem urzędu skarbowego tylko dlatego, że wcześniej...
Jeżeli mąż sprzedał odziedziczoną nieruchomość i zadeklarował ulgę mieszkaniową, wydatki muszą dotyczyć jego własnych celów mieszkaniowych. Remont domu otrzymanego w darowiźnie wyłącznie przez żonę co do zasady nie...
Jeżeli nabycie spadku po ojcu zostało potwierdzone prawomocnym postanowieniem sądu, termin podatkowy należy liczyć przede wszystkim od momentu powstania obowiązku podatkowego wskazanego w ustawie o podatku od spadków i...
Jeżeli minął 6-miesięczny termin na zgłoszenie darowizny na formularzu SD-Z2, co do zasady traci się prawo do pełnego zwolnienia dla najbliższej rodziny. Nie oznacza to jednak, że podatek trzeba wpłacać od razu. W...
Jednorazowa sprzedaż książki wydanej własnym nakładem nie zawsze wymaga rejestracji działalności gospodarczej, ale zależy to od skali, sposobu organizacji sprzedaży i powtarzalności działań autora. W artykule...
Przy rozdzielności majątkowej samochód kupiony z własnych pieniędzy jednego małżonka należy do jego majątku osobistego. Jeśli ma trafić do żony jako prezent, najbezpieczniej udokumentować to umową...
Przychody z prywatnego najmu mieszkania rozlicza się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Podatku nie płaci się od dochodu po odjęciu raty kredytu, lecz od przychodu z czynszu, z uwzględnieniem zasad dotyczących opłat...
Wydzierżawienie gruntu pod panele fotowoltaiczne zwykle jest traktowane na gruncie VAT jako odpłatne, ciągłe wykorzystywanie majątku. Nawet bez firmy w CEIDG można być podatnikiem VAT, ale często ze zwolnieniem do limitu 200...
Spadkobierca nabywa spadek z chwilą śmierci spadkodawcy, a nie dopiero w dniu otwarcia testamentu, postanowienia sądu albo aktu poświadczenia dziedziczenia. Przy podatku od nieruchomości oznacza to zwykle obowiązek od...
Sprzedaż samochodu na raty jest dopuszczalna, także z ceną wyższą niż wartość rynkowa, jeżeli obie strony świadomie się na to godzą. Kluczowe jest jednak właściwe zapisanie rat, terminu przeniesienia własności, wydania...
Udział w nieruchomości można przenieść nie tylko przez darowiznę. W praktyce wchodzą w grę sprzedaż, umowa dożywocia, zniesienie współwłasności albo odroczenie transakcji do czasu, gdy sprzedaż nie będzie już objęta...
Odziedziczenie mieszkania po cioci może oznaczać obowiązek złożenia deklaracji SD-3 i zapłaty podatku od spadków i darowizn. To odrębna kwestia od podatku PIT przy ewentualnej sprzedaży mieszkania. Jeżeli ciocia...
Sprzedaż mieszkania kupionego w 2020 r. i zbytego w 2024 r. co do zasady podlega rozliczeniu w PIT-39, bo nie minął 5-letni termin liczony od końca roku nabycia. Podatek można jednak ograniczyć albo wyeliminować, jeżeli...
Sprzedaż prywatnie nabytych działek po podziale, uzbrojeniu i uzyskaniu warunków zabudowy może być potraktowana przez fiskusa jako zwykłe zarządzanie majątkiem prywatnym albo jako działalność gospodarcza. Od tej...
Sama nazwa „umowa inwestycyjna” nie przesądza o obowiązku zapłaty PCC. Podatek może powstać dopiero wtedy, gdy konkretne postanowienia umowy odpowiadają czynnościom wymienionym w ustawie o podatku od czynności...
Sprzedaż samochodu wpisanego do środków trwałych zwykle powoduje przychód z działalności, nawet gdy auto wcześniej zostanie wycofane do majątku prywatnego. Bez podatku dochodowego można je sprzedać dopiero po upływie 6 lat...
Jeżeli po mężu lub ojcu odziedziczono nieruchomość i nie zgłoszono spadku w urzędzie skarbowym, trzeba odróżnić dwa podatki: podatek od spadków i darowizn oraz ewentualny PIT od sprzedaży nieruchomości. Najbliższa...
Przedsiębiorca może zawrzeć umowę-zlecenie jako osoba fizyczna, ale przy usługach takich samych jak wykonywane w spółce jawnej istnieje realne ryzyko, że fiskus uzna przychód za przychód z działalności gospodarczej. ...
Praca na etacie i wiek poniżej 26 lat co do zasady nie wykluczają wyboru ryczałtu dla działalności gospodarczej. Ulga dla młodych dotyczy określonych przychodów, ale nie oznacza automatycznej utraty prawa do...
Polski rezydent podatkowy rozlicza w Polsce zyski i straty z transakcji Forex, także wtedy, gdy korzysta z brokera z siedzibą za granicą, np. na Cyprze. Co do zasady służy do tego PIT-38, a przy dochodach zagranicznych także...
Jeżeli dom jest wyłączną własnością jednego małżonka, ulgę termomodernizacyjną może rozliczyć tylko ten małżonek, który jest właścicielem albo współwłaścicielem budynku i faktycznie poniósł...
Jeżeli po wyjeździe za granicę zmieniła Pani miejsce zamieszkania dla celów podatkowych, warto zaktualizować dane w polskim urzędzie skarbowym. Sam meldunek w Polsce nie przesądza jeszcze o polskiej rezydencji podatkowej, ale...
Jeżeli w zgłoszeniu SD-Z2 po spadku pominięto udział w nieruchomości, zwykle trzeba złożyć uzupełnienie lub korektę zgłoszenia i wyjaśnić, kiedy spadkobierca dowiedział się o tym składniku. Spadek po bracie jest...
Premia wypłacana gotówką może być normalnym składnikiem wynagrodzenia, jeżeli pozostaje w związku z pracą. Wtedy co do zasady powinna zostać wykazana w dokumentach płacowych, opodatkowana i oskładkowana, chyba że mieści...
Przekazanie mieszkania synowi i otrzymanie mieszkania od syna może być podatkowo bezpieczne, ale trzeba odróżnić dwie odrębne darowizny od rzeczywistej umowy zamiany. Przy darowiźnie nieruchomości między rodzicami i...
Jeżeli spółka z o.o. kupiła grunt z VAT, odliczyła podatek naliczony i po kilku miesiącach sprzedaje ten sam grunt jako czynność opodatkowaną VAT, sam krótki okres posiadania nie powoduje obowiązku zwrotu odliczonego...
Faktury zakupowej nie zgłasza się osobno do urzędu skarbowego. Czynny podatnik VAT rozlicza ją w ewidencji VAT i w pliku JPK_V7, jeżeli faktura ma wpływ na odliczenie podatku naliczonego. Sam fakt, że kupionego towaru nie...
Jeżeli brat kupił samochód na siebie, a Ty spłacasz raty lub inne zobowiązania z własnych pieniędzy, fiskus może potraktować to jako darowiznę na rzecz brata. Sposób przelewania środków ma wtedy kluczowe znaczenie dla...
Jeżeli przez kilka lat nie były składane deklaracje dotyczące inwestycji, kryptowalut lub przychodów internetowych, zwykle trzeba złożyć zaległe zeznania, obliczyć podatek i zapłacić odsetki. Korekta jest możliwa tylko...
System monitoringu za 8 000 zł może być rozliczony przez wspólnotę jako odrębny składnik majątku, jeżeli jest kompletny, zdatny do używania i nie stał się trwałą częścią budynku. Przy takiej wartości przepisy CIT...
Mieszkanie odziedziczone w trakcie małżeństwa co do zasady należy do majątku osobistego spadkobiercy, a pieniądze ze sprzedaży mogą zachować ten charakter jako surogat. Kluczowe jest jednak prawidłowe udokumentowanie...
Przychody z najmu prywatnego rozliczanego w PIT-28 mogą wpływać na limit zwolnienia podmiotowego z VAT w jednoosobowej działalności. Dla VAT najem wykonywany w sposób ciągły i zarobkowy może być traktowany jako...
Jeżeli w rodzinie doszło wyłącznie do równowartościowej wymiany gotówki na przelew, bez przysporzenia po żadnej ze stron, co do zasady nie powstaje darowizna ani obowiązek zgłoszenia jej do urzędu skarbowego. Ryzyko...
Osoba mieszkająca na stałe w USA, która otrzymuje emeryturę z ZUS, powinna najpierw ustalić swoją rezydencję podatkową i sprawdzić, czy polska emerytura podlega opodatkowaniu w Polsce, czy wyłącznie w USA na podstawie umowy...
Przeprowadzka jednego z małżonków z dziećmi do Polski może oznaczać zmianę rezydencji podatkowej od momentu faktycznego przeniesienia centrum życia rodzinnego i osobistego. Drugi małżonek, który nadal mieszka i pracuje za...
Jeżeli darowizna auta dla mamy została zaniżona albo nie została zgłoszona w terminie, najpierw trzeba ustalić wartość rynkową pojazdu i kwotę wolną właściwą dla daty darowizny. W wielu sprawach można...
Zakup gruntu przemysłowego na firmę może dawać prawo do odliczenia VAT, ale tylko wtedy, gdy transakcja jest opodatkowana VAT, a grunt ma służyć czynnościom opodatkowanym nabywcy. Sam wydatek na nabycie gruntu nie jest...
W spółce cywilnej nie można po prostu darować mężowi „udziału” w nieruchomości należącej do majątku wspólnego wspólników. Przy spółce dwuosobowej wyjście jednego wspólnika co do zasady prowadzi do zakończenia...
Najem długoterminowy mieszkań na cele mieszkaniowe co do zasady korzysta ze zwolnienia z VAT, nawet gdy właściciel jest czynnym podatnikiem VAT z innego tytułu. Trzeba jednak pilnować celu najmu, zasad fakturowania i rozliczenia...
Sprzedaż nadwyżki gołębi z własnej, hobbystycznej hodowli co do zasady nie powoduje obowiązku zapłaty PIT, jeżeli jest to działalność rolnicza, a nie handel kupowanymi ptakami ani dział specjalny produkcji...
Sam transfer do Polski oszczędności zarobionych w czasie, gdy mieszkał Pan i był rezydentem podatkowym w Wielkiej Brytanii, co do zasady nie powoduje obowiązku zapłaty PIT w Polsce. Znaczenie ma jednak to, kiedy powstał...
Osoba mieszkająca w USA, która dziedziczy konto bankowe lub działkę w Polsce, co do zasady musi rozliczyć nabycie w polskim urzędzie skarbowym. Rezydencja zagraniczna nie wyłącza polskiego podatku od spadków i darowizn,...
Sprzedaż działki otrzymanej w spadku po rodzicach nie zawsze oznacza obowiązek zapłaty podatku dochodowego. Kluczowe jest ustalenie, kiedy nastąpiło nabycie nieruchomości, czy dział spadku zwiększył Pana udział oraz czy...
Przy pracy na etacie można prowadzić jednoosobową działalność gospodarczą, ale trzeba osobno ocenić ZUS, składkę zdrowotną, VAT i formę opodatkowania. Samo założenie firmy na jednego z małżonków nie przesądza jeszcze...
Przy wynajmie pokoi w domu trzeba rozdzielić powierzchnię mieszkalną, powierzchnię faktycznie zajętą na działalność oraz ewentualną agroturystykę mieszczącą się w limicie 5 pokoi. Od tego zależy stawka podatku od...
Przelew od ojca na zakup mieszkania trzeba najpierw prawidłowo zakwalifikować: jako darowiznę, pożyczkę albo inną umowę. Od tego zależą zgłoszenia, podatek, odsetki i ryzyko odpowiedzialności skarbowej. Jeżeli...
Po śmierci przedsiębiorcy prowadzącego działalność na karcie podatkowej kluczowe jest ustalenie, czy ustanowiono zarządcę sukcesyjnego. Samo pełnomocnictwo udzielone między spadkobiercami nie zastępuje zarządu sukcesyjnego...
Zakup mieszkania na firmę pod najem krótkoterminowy może dawać prawo do odliczenia VAT, ale zmiana przeznaczenia lokalu na najem mieszkaniowy zwolniony z VAT może oznaczać korektę podatku naliczonego. Trzeba też...
Jednoosobowej działalności gospodarczej nie da się po prostu przepisać na syna razem z NIP-em, ale można przekazać mu przedsiębiorstwo jako zorganizowany zespół składników majątkowych. Najczęściej robi się to przez...
Sprzedaż samochodu kupionego na firmę po zawieszeniu, wykreśleniu z VAT albo likwidacji działalności wymaga osobnego rozliczenia VAT i PIT. Najważniejsze jest ustalenie, czy pojazd powinien był trafić do remanentu...
Domek mobilny lub holenderski ustawiony na kempingu nie zawsze automatycznie podlega podatkowi od nieruchomości jako budynek. Decyduje przede wszystkim sposób posadowienia, cechy techniczne obiektu, jego przeznaczenie oraz to, czy...
Przychody z kontraktu menedżerskiego są co do zasady kwalifikowane w PIT jako działalność wykonywana osobiście, nawet gdy menedżer prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą. Oznacza to brak prawa do 19% podatku...
Wezwanie z urzędu skarbowego w sprawie art. 57 § 1 K.k.s. oznacza, że organ podejrzewa uporczywe niewpłacanie podatku w terminie i rozważa zakończenie sprawy mandatem karnym. W takiej sytuacji warto przygotować dowody...
Przy transporcie kontenerów z odpadami sama informacja o PKD 49.41.Z albo 38.11.Z nie rozstrzyga ani o stawce ryczałtu, ani o stawce VAT. Decyduje rzeczywisty zakres usługi, jej klasyfikacja PKWiU, treść umowy i to, czy wykonuje...
Osoba, która osiągnęła wiek emerytalny, ale nadal pracuje i nie pobiera emerytury ani innych świadczeń wyłączających ulgę, może skorzystać z PIT-0 dla pracujących seniorów. W praktyce pracownik przedszkola po...
Darowizna mieszkania na rzecz syna, a następnie darowizna pieniędzy od syna dla rodziców może być zgodna z prawem i korzystać ze zwolnienia podatkowego, ale tylko przy prawidłowym ułożeniu stron umów, przelewów i...
Darowizna pieniędzy od matki z Ukrainy może być w Polsce całkowicie zwolniona z podatku, jeżeli obdarowany spełnia warunki z ustawy i zgłosi ją na formularzu SD-Z2. Urząd skarbowy może pytać o przelew, źródło...
Spłata otrzymana przy dziale spadku co do zasady nie powoduje podatku dochodowego, jeżeli nie przekracza wartości udziału spadkowego. W takiej sytuacji nie składa się PIT-39 tylko dlatego, że drugi spadkobierca przejął...
Zysk ze sprzedaży waluty kupionej prywatnie w kantorze internetowym co do zasady rozlicza się w PIT jako przychód z innych źródeł, jeżeli transakcje nie są wykonywane w ramach działalności gospodarczej. Przy sprzedaży...
Działalność teatralna może korzystać ze zwolnienia z VAT, ale nie każda. Kluczowe jest to, czy przedsiębiorca działa jako indywidualny twórca lub artysta wykonawca i otrzymuje honorarium za usługę kulturalną. Jeżeli...
Zięć należy do I grupy podatkowej, dlatego przy dziedziczeniu po teściu może korzystać z ulgi mieszkaniowej z art. 16 ustawy o podatku od spadków i darowizn, jeżeli spełni wszystkie ustawowe warunki. Posiadanie...
Jeżeli w 2023 roku pracowałeś w Szwajcarii i tam zapłaciłeś podatek, co do zasady ten dochód nie jest drugi raz opodatkowany w Polsce. Może jednak wpływać na podatek od innych dochodów rozliczanych w Polsce według...
Darowizna samochodu dla żony może być całkowicie zwolniona z podatku od spadków i darowizn, jeżeli obdarowana spełni warunki z art. 4a ustawy, w szczególności terminowo złoży SD-Z2, o ile zgłoszenie jest...
Jeżeli mieszkasz w USA i pobierasz rentę lub emeryturę z ZUS, prośba o zagraniczny numer identyfikacji podatkowej nie musi oznaczać pomyłki. ZUS jako płatnik potrzebuje danych do informacji podatkowej. W artykule...
Sam przelew pieniędzy ze sprzedaży odziedziczonego przez żonę domu na konto męża nie oznacza jeszcze darowizny. Decyduje to, czy żona chciała przenieść własność środków na męża, czy tylko wykorzystała jego rachunek...
Budynki gospodarcze nie „przechodzą” na podatek rolny, ale mogą być zwolnione z podatku od nieruchomości, jeżeli są położone na gruntach gospodarstwa rolnego i służą wyłącznie działalności rolniczej. Przy...
Sprzedaż złota sama w sobie nie musi oznaczać podatku dochodowego, jeżeli złoto było majątkiem prywatnym i zostało sprzedane po upływie ustawowego półrocznego terminu liczonego od końca miesiąca nabycia. Problemem mogą...
Podatek od gruntu obciążonego służebnością zasadniczo płaci właściciel nieruchomości, a nie osoby korzystające z drogi jako uprawnione ze służebności. O rodzaju podatku decyduje przede wszystkim klasyfikacja gruntu w...
Korekta podatku od nieruchomości jest możliwa, ale nie wystarczy wykazać, że spółka nie używała budynku w działalności. Kluczowe są: status nieruchomości, stan techniczny obiektu, dokumenty nadzoru budowlanego oraz to, za...
Przekazanie córce samochodu z Niemiec do Polski w drodze darowizny co do zasady nie eliminuje akcyzy. Dla podatku akcyzowego kluczowe jest fizyczne przemieszczenie auta osobowego z innego państwa UE do Polski, a nie to, czy doszło...
Jeżeli nieruchomość była formalnie kupiona i sprzedana na Twoje nazwisko, to dla urzędu skarbowego to Ty jesteś podatnikiem PIT z tytułu sprzedaży. Brak wydatkowania pieniędzy na własne cele mieszkaniowe zwykle oznacza...
Praca zdalna z Polski dla brytyjskiej firmy może powodować obowiązki podatkowe w Polsce już wtedy, gdy praca jest faktycznie wykonywana na terytorium Polski albo gdy podatnik ma tu ośrodek interesów życiowych. Kluczowe...
Jeżeli rolnik wydzierżawia grunt rolny firmie, która prowadzi na nim badania na zasiewach, kluczowe jest ustalenie, czy grunt nadal jest przeznaczony na cele rolnicze. Od tego zależy zwolnienie z VAT oraz rozliczenie czynszu w...
Okazjonalne usługi przez internet mogą być wykonywane bez rejestracji firmy, jeśli spełniasz warunki działalności nierejestrowanej i nie przekraczasz miesięcznego limitu przychodu. Nadal trzeba prowadzić prostą...
Polski rezydent podatkowy powinien rozliczyć w Polsce odsetki z rachunku oszczędnościowego w holenderskim banku, nawet gdy kwoty są niewielkie. Co do zasady stosuje się 19% zryczałtowany podatek od przychodów kapitałowych,...
Wkład własny na zakup kolejnego mieszkania może być wydatkiem na własne cele mieszkaniowe, jeżeli lokal ma służyć rzeczywistemu zamieszkaniu podatnika, a nie inwestycji lub zaspokojeniu potrzeb innych osób. Przy...
Limit 20 000 zł dla kasy fiskalnej nie jest limitem gotówki, tylko limitem sprzedaży na rzecz konsumentów i rolników ryczałtowych. Sama faktura nie wyłącza transakcji z obrotu. Przelewy mogą korzystać z odrębnego...
Przy najmie mieszkania na cele mieszkaniowe czynsz może korzystać ze zwolnienia z VAT, ale sposób rozliczania mediów trzeba ustalić osobno. Inne skutki powstaną, gdy media są elementem czynszu, a inne, gdy wynajmujący...
Sprzedaż budynku przemysłowo-handlowego używanego w działalności gospodarczej trzeba rozliczyć osobno w VAT i PIT. Upływ 14 lat od zakupu może mieć duże znaczenie dla zwolnienia z VAT, ale zwykle nie eliminuje podatku...
Sprzedaż mieszkania przed upływem 5 lat od końca roku nabycia może oznaczać 19% podatku i obowiązek złożenia PIT-39. Podatku można uniknąć w całości albo w części, jeżeli przychód zostanie prawidłowo przeznaczony na...
Jeżeli po zakupie samochodu nie złożono deklaracji PCC-3 i nie zapłacono podatku, co do zasady można złożyć czynny żal, o ile urząd nie miał już wyraźnie udokumentowanej informacji o naruszeniu albo nie rozpoczął...
Były wychowanek rodziny zastępczej może korzystać ze zwolnienia z podatku od darowizny jak zstępny, jeżeli spełnione są warunki z ustawy o podatku od spadków i darowizn oraz da się wykazać jego pobyt w rodzinie...
Darowizna samochodu wykorzystywanego w jednoosobowej działalności gospodarczej na rzecz pełnoletniego dziecka zwykle nie powoduje przychodu w PIT, ale może wywołać skutki w VAT i podatku od spadków i darowizn. Kluczowe...
Przejęcie mieszkania po rozstaniu i przejęcie kredytu hipotecznego to dwie różne sprawy: własność nieruchomości przenosi się zwykle u notariusza, a zwolnienie drugiej osoby z długu wymaga zgody banku. Największe...
Gmina nie powinna automatycznie odmawiać ulgi inwestycyjnej tylko dlatego, że wydatek dotyczy magazynu energii, a nie samych paneli fotowoltaicznych. Kluczowe jest to, czy urządzenie służy wykorzystywaniu energii ze słońca na...
Sprzedaż mieszkania rodzicom może być neutralna w PIT, jeżeli upłynął pięcioletni termin liczony od końca roku nabycia. Przy zakupie w 2016 r. termin ten co do zasady skończył się z końcem 2021 r. Darowizna...
W budynku mieszkalno-usługowym nie zawsze cała nieruchomość powinna być opodatkowana stawką dla działalności gospodarczej. Kluczowe jest ustalenie, które części budynku, gruntu i ewentualnych budowli są faktycznie lub...
Właściciel mieszkania położonego w Polsce co do zasady musi płacić w Polsce podatek od nieruchomości, nawet jeżeli na stałe mieszka i pracuje za granicą. Dla tego podatku decydujące jest położenie i własność...
Jeżeli po przeprowadzce do Singapuru nie masz w Polsce ośrodka interesów życiowych, nie przebywasz w Polsce ponad 183 dni w roku i nie uzyskujesz polskich dochodów, co do zasady nie płacisz w Polsce PIT od zagranicznej...
Zapłata faktury i przyjęcie zamówienia mogą oznaczać zawarcie ważnej umowy sprzedaży, nawet bez podpisanego dokumentu. Sam brak odbioru maszyny po kilku latach zwykle nie wystarcza do automatycznego odzyskania całej...
Jeżeli w roku otrzymania zwrotu podatku z USA nie jesteś polskim rezydentem podatkowym i nie osiągasz dochodów ze źródeł położonych w Polsce, co do zasady sam zwrot zagranicznego podatku nie powoduje obowiązku złożenia...
Jeżeli ojciec zmarł w 2005 r., a matka w 2012 r. i nie było testamentów, dziedziczenie mieszkania trzeba rozliczyć osobno po każdym z rodziców, choć formalnie można objąć oba spadki jednym wnioskiem do sądu. Po ojcu...
Ulga mieszkaniowa może przysługiwać po sprzedaży mieszkania, jeżeli przychód zostanie wydany w ustawowym terminie na własne cele mieszkaniowe podatnika. Nie wystarczy sam zakup lokalu - trzeba wykazać realny zamiar i...
Jeżeli w PIT-39 zadeklarowano ulgę mieszkaniową, ale w ustawowym terminie nie wydano całej kwoty na własne cele mieszkaniowe, trzeba skorygować zeznanie i dopłacić podatek od części dochodu, która nie korzysta ze...
Sprzedaż samochodu odziedziczonego po bracie nie zawsze wymaga rozliczenia podatku dochodowego. Kluczowe jest to, czy od końca miesiąca, w którym nastąpiło nabycie spadku, upłynęło co najmniej pół roku. Sprzedające...
Pożyczka od rodzica dla syna na wykup udziału w mieszkaniu wymaga przede wszystkim dobrej umowy, przelewu bankowego i prawidłowego zgłoszenia do urzędu skarbowego. W relacji rodzic-dziecko możliwe jest pełne zwolnienie z PCC,...
Regularna sprzedaż koszulek kupowanych w Chinach i odsprzedawanych z marżą może zostać uznana za działalność gospodarczą, nawet jeśli konto na Allegro jest prywatne. W artykule wyjaśniamy, kiedy trzeba zarejestrować...
Osoba mieszkająca i pracująca za granicą, która wynajmuje mieszkanie położone w Polsce, co do zasady rozlicza w Polsce przychód z tego najmu. Przy najmie prywatnym stosuje się ryczałt od przychodów ewidencjonowanych i...
Darowizna od rodziców przekazana tylko żonie co do zasady wchodzi do jej majątku osobistego, a nie do majątku wspólnego małżonków. Inaczej jest tylko wtedy, gdy darczyńcy wyraźnie postanowili, że świadczenie ma wejść do...
Dochody z prostytucji co do zasady nie podlegają podatkowi dochodowemu, ponieważ wynikają z czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy. Nie oznacza to jednak, że zakup mieszkania za takie środki jest...
Jeżeli dom i działka zostały kupione do majątku wspólnego w 2001 r., sprzedaż po śmierci męża co do zasady nie powinna powodować PIT u żony ani córek. Kluczowe jest prawidłowe ustalenie udziałów oraz zastosowanie...
Podatnik prowadzący działy specjalne produkcji rolnej może rozważać uproszczone zaliczki na PIT, jeżeli w danym roku ustala dochód na podstawie ksiąg, a nie wyłącznie według norm szacunkowych. Najważniejsze jest...
Praca z mieszkania nie zawsze oznacza automatycznie wyższy podatek od nieruchomości. Kluczowe jest to, czy część lokalu została faktycznie zajęta na działalność gospodarczą, a nie tylko to, że pod adresem zarejestrowano...
Zawieszenie działalności gospodarczej nie oznacza automatycznie końca obowiązków podatkowych. Jeżeli działalność była opodatkowana podatkiem liniowym, co do zasady należy składać roczne PIT-36L także za lata bez...
Sprzedaż niezabudowanych działek przeznaczonych pod zabudowę przez przedsiębiorcę zajmującego się obrotem nieruchomościami co do zasady podlega VAT według stawki 23%. Kluczowe jest ustalenie, czy działka w dniu...
Przekazanie pieniędzy najpierw żonie, a następnie przez żonę jej siostrze nie jest samo w sobie zakazane. Ryzyko podatkowe pojawia się wtedy, gdy żona ma być wyłącznie pośrednikiem, a z okoliczności wynika z góry ustalony...
Płatnik nie musi przyjmować mandatu karnego skarbowego za nieterminową wpłatę pobranych zaliczek PIT. Odmowa jest dopuszczalna, ale może oznaczać skierowanie sprawy do sądu. Zapłata zaległości z odsetkami przed...
Jeżeli belgijski sprzedawca wystawił fakturę bez VAT jako wewnątrzwspólnotową dostawę towarów, czynny podatnik VAT w Polsce zasadniczo rozlicza zakup auta jako WNT. Odrębnie trzeba ocenić opłatę aukcyjną, bo może ona...
Zamiana mieszkania otrzymanego w darowiźnie jest dla PIT traktowana jak odpłatne zbycie. Jeżeli nastąpiła przed upływem 5 lat liczonych od końca roku nabycia, trzeba rozliczyć ją w PIT-39. W opisanej sytuacji znaczenie...
Zakup drugiego mieszkania może dawać prawo do ulgi mieszkaniowej, ale tylko wtedy, gdy lokal służy realizacji własnych potrzeb mieszkaniowych podatnika, a nie wyłącznie potrzebom członka rodziny. W praktyce kluczowe są...
Przelew pieniędzy od córki na konto rodzica nie zawsze jest darowizną. Jeżeli strony umówiły się jedynie na krótkie przechowanie środków, urząd może badać, czy powstał depozyt nieprawidłowy opodatkowany...
Zakup mieszkania na współwłasność z synem może pomóc w skorzystaniu z ulgi mieszkaniowej tylko wtedy, gdy wydatek dotyczy Twojego udziału i służy Twoim własnym celom mieszkaniowym. Samo przeznaczenie pieniędzy na lokal dla...
Wynajem pokoi gościnnych w budynku mieszkalnym położonym na terenie wiejskiego gospodarstwa rolnego może korzystać ze zwolnienia z PIT, ale tylko przy spełnieniu ściśle określonych warunków. Najważniejsze znaczenie ma...
Osoba pracująca w Katarze nie zawsze musi wykazywać w polskim PIT wynagrodzenie z katarskiej umowy o pracę. Kluczowe jest ustalenie rezydencji podatkowej: ośrodka interesów życiowych, czasu pobytu oraz zasad z umowy o unikaniu...
Jeżeli samochód od początku został kupiony przez oboje narzeczonych i oboje widnieją na fakturze jako nabywcy, przelew drugiej osoby powinien dokumentować rozliczenie jej udziału w cenie, a nie sprzedaż samochodu ani...
Regularna praca dla firmy z USA może być w Polsce rozliczana jako działalność gospodarcza, nawet jeżeli kontrahent płaci przez PayPal i nie wymaga faktur. W artykule wyjaśniamy, jak rozliczyć wcześniejsze wpływy,...
Twórca kursów i słowników online może udostępniać je jako osoba fizyczna bez rejestracji firmy tylko wtedy, gdy spełnia warunki działalności nierejestrowanej, w szczególności miesięczny limit przychodu należnego oraz...
Zadatek wpłacony przy umowie przedwstępnej sprzedaży mieszkania co do zasady nie jest jeszcze przychodem ze sprzedaży nieruchomości. Przychód z odpłatnego zbycia powstaje dopiero przy zawarciu umowy przyrzeczonej przenoszącej...
Brak pisemnej umowy najmu nie oznacza, że właściciel może bezkarnie pobierać czynsz i nie rozliczać podatku. Lokator może przekazać urzędowi skarbowemu informację o możliwym nieopodatkowanym najmie, ale taka informacja nie...
Darowizna od żony przy rozdzielności majątkowej może korzystać z pełnego zwolnienia podatkowego, bo małżonek należy do najbliższej rodziny. Trzeba jednak pilnować limitu, sposobu przekazania pieniędzy i ewentualnego...
Sprzedaż odziedziczonego lasu może oznaczać obowiązki w podatku leśnym, PIT oraz formalności spadkowe u notariusza. Nie każdy podatek obciąża jednak sprzedającego. Kluczowe znaczenie mają data nabycia spadku przez...
Po śmierci podatnika VAT biuro rachunkowe co do zasady nie składa za niego deklaracji ani JPK_V7 w celu odzyskania nadwyżki podatku. Prawo do zwrotu może przejść na spadkobierców, ale jego zakres ustala urząd skarbowy w...
Osoba, która przekazała mieszkanie w umowie dożywocia i zachowała prawo do korzystania z lokalu, nie zawsze może samodzielnie oddać go w najem. Kluczowe znaczenie ma treść aktu notarialnego oraz zgoda aktualnego...
Udziały lub prawa związane z uczestnictwem w spółce cywilnej, jawnej albo komandytowej należy w SD-Z2 wykazać jako prawa majątkowe, jeżeli zostały nabyte w spadku. W formularzu trzeba wskazać odrębnie każdą...
Darowizna samochodu wykupionego z leasingu do majątku prywatnego zwykle nie podlega VAT, jeżeli przy wykupie nie odliczono podatku i pojazd po wykupie nie był używany w działalności gospodarczej. Na gruncie podatku od...
Polski rezydent podatkowy rozlicza w Polsce całość dochodów, także z pracy dla niemieckiego pracodawcy. Nie oznacza to jednak, że każde wynagrodzenie z niemieckiej umowy będzie opodatkowane wyłącznie w...
Jeżeli mieszkasz na stałe w Wielkiej Brytanii i nie masz w Polsce rezydencji podatkowej, w Polsce rozliczasz co do zasady tylko dochód lub przychód z polskiej nieruchomości. Nie oznacza to automatycznego obowiązku wykazywania w...
Polski rezydent podatkowy pracujący fizycznie w Danii nie może wybrać, że cały podatek od duńskiej pensji zapłaci wyłącznie w Polsce. Dania ma prawo opodatkować wynagrodzenie za pracę wykonywaną na jej terytorium. W...
Darowizna działki między rodzeństwem co do zasady nie jest odpłatnym zbyciem, więc nie wywołuje 19% podatku PIT z art. 10 ust. 1 pkt 8 ustawy o PIT. Inaczej wygląda zwykła umowa zamiany, która jest traktowana jak odpłatne...
Można pracować jednocześnie w Niemczech i w Polsce, ale sposób rozliczenia podatku zależy przede wszystkim od rezydencji podatkowej oraz miejsca faktycznego wykonywania pracy. Jeżeli polska rezydencja podatkowa nadal...
Sprzedaż samochodu wprowadzonego do jednoosobowej działalności gospodarczej zwykle rodzi skutki w VAT i PIT, nawet gdy auto należy do majątku wspólnego małżonków. W artykule wyjaśniamy, kiedy trzeba naliczyć VAT, jak...
Przy zakupie mieszkania od dewelopera za datę nabycia co do zasady uznaje się dzień podpisania aktu notarialnego przenoszącego własność lokalu, a nie dzień zawarcia umowy deweloperskiej, wpłaty ceny ani odbioru...
Sprzedaż nieruchomości odziedziczonej w 2009 r. i zbytej w 2011 r. mogła powodować obowiązek rozliczenia PIT-39 oraz zapłaty 19% podatku od dochodu, chyba że spełniono warunki ulgi mieszkaniowej obowiązujące dla tej...
Gra z Polski w zagranicznym kasynie internetowym może naruszać przepisy Kodeksu karnego skarbowego, nawet jeżeli operator ma licencję w innym państwie, np. na Malcie. Sama chęć zapłaty podatku nie rozwiązuje problemu. W...
Przy zakupach z AliExpress do jednoosobowej działalności gospodarczej sam paragon albo potwierdzenie zamówienia zwykle nie wystarcza do bezpiecznego rozliczenia. Kluczowe są: prawidłowy dokument sprzedaży, dane firmy, dowód...
Sprzedaż przez spółkę jawną działki z niedokończonym budynkiem zwykle jest transakcją firmową, a nie prywatną sprzedażą po upływie 5 lat. Dlatego trzeba osobno ocenić VAT oraz podatek dochodowy wspólników albo samej...
Tak, samo podanie NIP przez osobę fizyczną prowadzącą działalność nie przesądza o stawce VAT. O 8% decyduje przede wszystkim rodzaj obiektu i zakres prac, a nie to, czy nabywca jest przedsiębiorcą. Faktura nie powinna...
Jeżeli samozatrudniony kierowca prowadzi cudzy autokar na zlecenie firmy przewozowej, co do zasady nie świadczy samodzielnej usługi przewozu osób. W takiej sytuacji najczęściej chodzi o usługę kierowania pojazdem lub...
Zakup dwóch mieszkań może mieścić się w uldze na własne cele mieszkaniowe, ale tylko wtedy, gdy oba lokale realnie służą potrzebom mieszkaniowym podatnika, a nie np. dzieci, rodziców albo inwestycji pod wynajem. Przy...
Praca na etacie w Niemczech i jednoosobowa działalność w Polsce nie oznaczają automatycznie, że można dowolnie wybrać kraj rozliczenia podatku albo płacić składki w dwóch państwach. Kluczowe są: rezydencja...
Zakup mieszkania u notariusza nie załatwia automatycznie podatku od nieruchomości. Właściciel powinien złożyć w gminie informację podatkową, a podatek dla osoby fizycznej jest ustalany decyzją organu. Jeżeli...
Niższy podatek od działki przemysłowej nie zależy wyłącznie od tego, że właściciel jest rolnikiem. Kluczowe są: klasyfikacja gruntu w ewidencji, faktyczne wykorzystanie nieruchomości oraz to, czy obiekty spełniają...
W ROD co do zasady nie sprzedaje się gruntu ani użytkowania wieczystego, lecz przenosi prawa i obowiązki do działki oraz rozlicza wartość nasadzeń, urządzeń i obiektów należących do działkowca. Dla sprzedającego...
Udostępnienie własnego rachunku bankowego osobie trzeciej może zostać potraktowane przez urząd skarbowy jako depozyt nieprawidłowy, zwłaszcza gdy na konto wpływały cudze pieniądze i właściciel rachunku mógł nimi...
W dropshippingu z Chin podatki zależą przede wszystkim od tego, czy spółka faktycznie działa jako pośrednik, czy sprzedaje towar we własnym imieniu. Sama informacja w regulaminie nie wystarczy, jeżeli z dokumentów i obsługi...
Sprzedaż mieszkania otrzymanego w darowiźnie przed upływem 5 lat od końca roku nabycia co do zasady wymaga złożenia PIT-39, nawet gdy podatnik chce skorzystać z ulgi mieszkaniowej. W opisanej sytuacji trzeba ustalić, czy...
Niezawodowy zespół muzyczny, który odpłatnie gra koncerty i sprzedaje płyty lub gadżety, powinien uporządkować sposób rozliczania przychodów, kosztów, VAT, kasy fiskalnej oraz umów z muzykami. Najczęściej w...
Zakup złota lub srebra przez platformę internetową może oznaczać nabycie fizycznego kruszcu przechowywanego w skarbcu, a nie zakup instrumentu finansowego. Od tego zależy sposób rozliczenia podatku dochodowego, VAT oraz...
Jeżeli w chwili otwarcia spadku jesteś obywatelką polską, spadek otrzymany w Niemczech może podlegać podatkowi od spadków i darowizn także w Polsce, nawet gdy od lat mieszkasz i rozliczasz się za granicą. Podatek...
Regularne przelewy na konto żony przeznaczone na bieżące utrzymanie rodziny co do zasady nie są darowizną, jeżeli małżonkowie prowadzą wspólne gospodarstwo domowe, a pieniądze służą wspólnym...
Po otrzymaniu pisma z urzędu skarbowego w sprawie sprzedaży na Allegro trzeba najpierw ustalić, czy urząd prowadzi czynności sprawdzające, kontrolę podatkową czy postępowanie podatkowe. Od tego zależy, czy korekta deklaracji...
Po prawomocnym postanowieniu sądu o zasiedzeniu nieruchomości trzeba złożyć zeznanie SD-3 i rozliczyć podatek od spadków i darowizn. Termin liczy się od uprawomocnienia postanowienia, a nie od dnia odebrania jego...
Pożyczka od małżonka, nawet przy rozdzielności majątkowej, może korzystać ze zwolnienia z PCC, ale tylko po spełnieniu ustawowych warunków: zgłoszeniu w terminie i udokumentowaniu przelewu. Jeżeli 14-dniowy termin...
Nie można dowolnie zgłosić budynku jako mieszkalnego albo gospodarczego tylko po to, aby zapłacić niższy podatek. O opodatkowaniu decydują przede wszystkim cechy obiektu, jego faktyczne przeznaczenie, sposób użytkowania oraz...
Samochód wykupiony z leasingu przez spółkę jawną można przekazać wspólnikowi jako darowiznę albo wycofać z majątku spółki na podstawie uchwały wspólników. Wybór formy ma istotne skutki w VAT, PIT oraz podatku od...
Montaż nagrobka nie zawsze automatycznie korzysta z 8% VAT. Decydujące znaczenie ma to, czy konkretne świadczenie można zaklasyfikować jako usługę pogrzebową lub pokrewną w PKWiU 96.03 oraz czy jest ono związane z konkretnym...
SD-Z2 w urzędzie skarbowym nie zastępuje informacji IN-1 składanej dla podatku od nieruchomości. Po odziedziczeniu mieszkania zaległy IN-1 należy złożyć do organu gminy właściwego według położenia...
Sprzedaż partycypacji w TBS nie jest sprzedażą mieszkania. Podatkowo najczęściej traktuje się ją jako odpłatne zbycie prawa majątkowego albo, przy zwrocie przez TBS, jako przychód z innych źródeł. Podatek płaci...
Darowizna od ojca może być zwolniona z podatku, ale co do zasady trzeba ją zgłosić na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy i udokumentować przelew lub przekaz. Po dwóch latach samo złożenie czynnego żalu zwykle nie...
Po przeprowadzce do Szwajcarii kluczowe jest ustalenie rezydencji podatkowej. Sam brak wymeldowania z Polski nie przesądza jeszcze o polskiej rezydencji, ale może być jednym z dowodów analizowanych przez urząd...
Przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność nie może sprzedać nieruchomości samemu sobie. Może natomiast wycofać działkę albo rozpoczętą inwestycję z działalności, co przy wcześniejszym odliczeniu VAT zwykle...
Przy ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych nie mówi się formalnie o zaliczkach, lecz o miesięcznym albo kwartalnym ryczałcie. Spóźniona lub zaniżona wpłata może oznaczać zaległość podatkową i obowiązek zapłaty...
Ulga termomodernizacyjna pozwala odliczyć od dochodu wydatki na fotowoltaikę do 53 000 zł na podatnika, jeżeli spełnione są warunki z art. 26h ustawy o PIT. Przy małżonkach decyduje przede wszystkim to, kto jest...
Osoba fizyczna prowadząca niepubliczne przedszkole co do zasady nie może zawrzeć skutecznej umowy najmu sama ze sobą i rozliczać z dotacji czynszu za własny lokal. Możliwe jest natomiast rozliczanie rzeczywistych...
Przy usługach kadrowo-księgowych świadczonych polskiej firmie na rzecz czeskiego przedsiębiorcy zasadą jest brak polskiego VAT, jeżeli nabywca jest podatnikiem, a usługa nie jest związana z jego stałym miejscem prowadzenia...
Jeżeli samochód sprowadzony z Niemiec widnieje jako nieopłacony w akcyzie, kupujący powinien szybko ustalić, kto był zobowiązany do rozliczenia podatku i czy istnieje dowód zapłaty. Brak akcyzy zwykle blokuje...
Domek letniskowy wykorzystywany w działalności gospodarczej może być amortyzowany, jeżeli stanowi środek trwały, jest kompletny, zdatny do używania i przewidywany okres jego używania przekracza rok. Stawka 10% jest...
W formularzu SD-Z2 należy wykazać wartość tego, co faktycznie zostało nabyte w spadku. Jeżeli dziedziczysz tylko udział w mieszkaniu, w polu 56 wpisujesz wartość tego udziału, a nie wartość całego lokalu. Tak samo...
Sam fakt wykonywania usług przy budowie nie wyklucza ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Kluczowe jest jednak, co faktycznie obejmuje umowa: roboty budowlane, koordynację organizacyjną, zarządzanie projektem czy techniczny...
Nie każdą muszlę, koralowiec, wyrób ze skóry egzotycznego zwierzęcia czy fragment rośliny można legalnie przesłać pocztą lub przywieźć do Polski. Jeżeli przedmiot jest okazem gatunku chronionego, mogą być potrzebne...
Wypłata środków z OFE lub z subkonta w ZUS po śmierci członka funduszu co do zasady jest objęta 19% zryczałtowanym podatkiem dochodowym. Podatek pobiera płatnik, czyli odpowiednio OFE albo ZUS, dlatego uprawniony zwykle...
Posiadacz spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego co do zasady nie rozlicza sam podatku od nieruchomości. Podatnikiem jest zwykle spółdzielnia mieszkaniowa, a koszt podatku może być uwzględniony w...
Wezwanie w charakterze świadka w sprawie z art. 55 § 1 Kodeksu karnego skarbowego zwykle dotyczy firmanctwa, czyli posługiwania się danymi innej osoby lub firmy w celu ukrycia rzeczywistej działalności i narażenia podatku...
Informację VAT-UE składa się za okresy miesięczne do 25. dnia miesiąca po miesiącu, w którym wystąpiły transakcje unijne. Dotyczy to także podatników rozliczających VAT kwartalnie. Jeżeli VAT-UE została złożona...
Zakup lokalu przez spółkę z o.o. albo prywatnie przez wspólników ma różne skutki w VAT, PCC, CIT i PIT. Kluczowe znaczenie ma to, czy lokal jest mieszkalny czy użytkowy, czy sprzedawca działa jako podatnik VAT oraz jak lokal...
Udziałowiec i prezes spółki z o.o. może udostępnić spółce prywatny komputer, drukarkę lub inne rzeczy ruchome, ale powinien zrobić to na podstawie prawidłowo zawartej umowy. Najem i użyczenie wywołują różne skutki...
Dopisanie partnera do mieszkania w konkubinacie wymaga przeniesienia udziału, najczęściej w formie aktu notarialnego darowizny albo sprzedaży. Sam fakt wspólnego życia, wychowywania dziecka czy dokładania się do kredytu nie...
Jeżeli samochód został kupiony w czasie małżeństwa z majątku wspólnego, po rozwodzie zwykle nie trzeba robić darowizny ani sprzedaży udziału. Najczęściej najbezpieczniejszym rozwiązaniem jest formalny podział majątku...
Przy eksporcie towarów do Ukrainy stawka 0% VAT jest możliwa, ale samo posiadanie komunikatu IE599 nie zawsze kończy temat. Fiskus może badać, czy doszło do rzeczywistej dostawy na rzecz kontrahenta wskazanego na...
Jeżeli pieniądze przekazane dziecku mają realnie służyć utrzymaniu i edukacji, a dziecko nie jest jeszcze samodzielne finansowo, taki przelew może być wykonaniem obowiązku alimentacyjnego, a nie darowizną. Znaczenie ma...
Zakup domu za gotówkę jest legalny, ale może spowodować pytania urzędu skarbowego o źródło pieniędzy, zwłaszcza gdy środki nie przechodziły przez rachunek bankowy. W praktyce trzeba wykazać albo uprawdopodobnić,...
Urząd skarbowy może zainteresować się zakupem mieszkania, jeżeli z dostępnych danych nie wynika, że nabywcy mieli środki wystarczające na transakcję i utrzymanie. Sam brak bieżących dochodów w Polsce nie oznacza...
Fundacja nieprowadząca działalności gospodarczej nie dzieli dodatniego wyniku finansowego między fundatorów ani inne osoby. Ewentualna nadwyżka przychodów nad kosztami pozostaje w fundacji i powinna służyć realizacji celów...
Sprzedaż akcji otrzymanych w ramach RSU po powrocie do Polski może podlegać w Polsce 19% podatkowi od dochodów kapitałowych, jeżeli w dniu sprzedaży podatnik ma polską rezydencję podatkową. Kluczowe jest ustalenie, czy...
Spłata otrzymana od byłego małżonka w ramach podziału majątku wspólnego po rozwodzie co do zasady nie podlega PIT ani PCC i nie wymaga osobnego zgłoszenia do urzędu skarbowego. Znaczenie ma jednak to, czy pieniądze...
Darowizna akcji żonie, a następnie darowizna tych akcji przez żonę jej ojcu jest co do zasady dopuszczalna. Trzeba jednak sprawdzić statut spółki, zasady wpisu w rejestrze akcjonariuszy oraz skutki podatkowe każdej z...
Spóźniona rejestracja VAT-UE przy zakupie usług od zagranicznej platformy da się naprawić, ale trzeba ustalić okresy, kontrahentów i sposób rozliczenia VAT. Najczęściej konieczne są VAT-R, korekty JPK_V7 albo...
Jeżeli przedsiębiorca nie wpłacał w trakcie roku zaliczek na PIT, sama zapłata podatku w zeznaniu rocznym nie zawsze zamyka sprawę. Trzeba ustalić odsetki, prawidłowo wykazać należne zaliczki w PIT-36 i ocenić ryzyko...
Przy konserwacji instalacji elektrycznej w budynku mieszkalnym wielorodzinnym często można zastosować stawkę VAT 8%, ale tylko wtedy, gdy prace mają charakter konserwacyjny i dotyczą właściwego rodzaju obiektu lub części...
Usługa IT świadczona przez polskiego podatnika VAT na rzecz firmy z USA co do zasady nie podlega opodatkowaniu VAT w Polsce, jeżeli nabywca jest podatnikiem i nie ma w Polsce siedziby ani stałego miejsca prowadzenia...
Zakup towarów z Chin na potrzeby jednoosobowej działalności gospodarczej można rozliczyć, ale trzeba zadbać o prawidłowe dokumenty: fakturę, potwierdzenie zamówienia, płatność oraz dokumenty celne. W artykule...
Strych może zwiększać podatek od nieruchomości tylko wtedy, gdy spełnia kryteria poddasza użytkowego w rozumieniu ustawy o podatkach i opłatach lokalnych. Samo wejście przez drzwi nie zawsze przesądza sprawę, ale brak...
Po przekroczeniu limitu zwolnienia podmiotowego z VAT podatnik traci zwolnienie od czynności, którą przekroczył limit. Od tego momentu powinien rozliczać VAT, nawet jeśli dopiero później zauważył błąd i zarejestrował się...
Wpłaty od patronów trzeba rozliczać zależnie od tego, czy wspierający dostają coś w zamian. Dostęp do postów, zdjęć, dodatkowych treści lub innych benefitów zwykle oznacza odpłatne świadczenie, a nie...
Sprzedaż nawet niewielkiej części działki otrzymanej w darowiźnie może powodować obowiązek rozliczenia PIT, jeżeli nastąpi przed upływem 5 lat liczonych od końca roku nabycia. Nie oznacza to jednak utraty zwolnienia z...
Jeżeli po zakończeniu działalności nie wykonano odczytu pamięci kasy fiskalnej i nie wyrejestrowano jej z ewidencji, formalności nadal warto uporządkować. Dotyczy to zwłaszcza kas z papierowym lub elektronicznym zapisem...
Jeżeli w zgłoszeniu SD-Z2 wskazano wszystkie odziedziczone składniki majątku, ale błędnie zsumowano ich wartość, korekta co do zasady nie powinna pozbawić prawa do zwolnienia z podatku. Inaczej może być wtedy, gdy...
Przy zakupie używanego samochodu od osoby prywatnej kupujący co do zasady składa PCC-3 i płaci podatek w terminie 14 dni. Jeżeli od transakcji minęło wiele lat, kluczowe jest ustalenie, czy zobowiązanie wygasło przez...
Samo zatrudnienie przez brytyjskiego pracodawcę i wykonywanie pracy zdalnej z Polski jest co do zasady dopuszczalne, ale nie oznacza automatycznie rozliczeń podatku i składek w Wielkiej Brytanii. Kluczowe znaczenie mają:...
Gmina może wezwać właściciela nieruchomości do złożenia zaległej informacji IN-1 i ustalić podatek decyzją, ale tylko w granicach terminów wynikających z Ordynacji podatkowej. Przy braku złożenia informacji kluczowy jest...
Jeżeli pieniądze od rodzica zostały już przelane na rachunek, najbezpieczniej traktować to jako wykonaną darowiznę i udokumentować ewentualny zwrot pisemnym porozumieniem stron. Zwrot przelewu nie usuwa automatycznie...
Przy sprawdzaniu limitu dochodu do ulgi na dziecko uwzględnia się dochody opodatkowane według skali, z kapitałów pieniężnych i z podatku liniowego, a nie przychody z PIT-28 opodatkowane ryczałtem. Składki społeczne...
Samochód otrzymany w darowiźnie można sprzedać w każdym czasie, ale sprzedaż przed upływem pół roku, licząc od końca miesiąca nabycia, może powodować obowiązek rozliczenia PIT. Przy darowiźnie zwykle nie ma...
Osoba całkowicie ubezwłasnowolniona pozostaje podatnikiem, ale zeznanie podatkowe składa za nią opiekun prawny jako przedstawiciel ustawowy. Dotyczy to zwłaszcza dochodów, których nie rozliczył za podatnika płatnik, np....
Umowa sprzedaży udziałów w spółce z o.o. nie traci ważności tylko dlatego, że spółka nie zgłosiła zmiany do KRS. Zwykle należy naprawić zaległość przez złożenie aktualnego wniosku w PRS, dołączając dokument...
Osoba fizyczna budująca dom prywatnie co do zasady nie ponosi kary skarbowej tylko dlatego, że wykonawca nie wystawił osobnej faktury za materiały budowlane. Obowiązki podatkowe i ewidencyjne spoczywają przede wszystkim na...
Można użyczyć mieszkanie lub dom ciotce i w umowie wyraźnie pozwolić jej wynajmować nieruchomość osobom trzecim. Wtedy co do zasady przychód z najmu rozlicza osoba, która faktycznie występuje jako wynajmujący i pobiera...
Jeżeli premia od kontrahenta jest tylko dodatkowym wynagrodzeniem za usługi opodatkowane ryczałtem 8,5%, co do zasady należy opodatkować ją tą samą stawką. Inaczej będzie, gdy premia stanowi zapłatę za odrębne...
Jeżeli zgłoszenie SD-Z2 nie zostało złożone w terminie 6 miesięcy, obdarowany co do zasady traci prawo do pełnego zwolnienia dla najbliższej rodziny. Nie oznacza to jednak, że sprawę należy zostawić bez reakcji. W...
Polski rezydent podatkowy co do zasady rozlicza w Polsce emeryturę z USA. Inaczej należy ocenić część prywatną, a inaczej świadczenie wypłacane z funduszy publicznych USA za pracę dla rządu, jeżeli spełnia warunki umowy...
Jeżeli kupujesz samochód sprowadzony z Niemiec, który został już zarejestrowany w Polsce jako samochód osobowy, co do zasady nie powstaje po Twojej stronie nowy obowiązek zapłaty akcyzy. Ryzyko jest inne przy aucie...
Jeżeli darowizna pieniężna od rodzica nie została zgłoszona na SD-Z2 w terminie 6 miesięcy, zwolnienie z podatku nie zawsze jest już definitywnie stracone. Od 7 stycznia 2026 r. w części spraw można złożyć wniosek o...
Samo dopisanie syna jako współposiadacza rachunku bankowego co do zasady nie powoduje podatku, jeżeli syn nie otrzymuje pieniędzy dla siebie i nie dochodzi do darowizny ani innego nieodpłatnego przysporzenia. Ryzyko...
Przelewy między małżonkami przy rozdzielności majątkowej nie zawsze są darowizną, ale urząd skarbowy może tak je ocenić, jeżeli pieniądze przechodzą z majątku jednego małżonka do majątku osobistego drugiego bez...
Zakup działki z domem pod planowaną halę produkcyjną trzeba ocenić nie tylko przez pryzmat ceny, ale przede wszystkim przez przyszły sposób używania nieruchomości. W jednoosobowej działalności właścicielem i tak jest...
Po wyjeździe za granicę podatnik powinien posługiwać się wobec urzędu skarbowego aktualnym adresem zamieszkania, a nie wyłącznie adresem zameldowania w Polsce. Jeżeli w deklaracji PCC-3 lub przy aktualizacji danych podano...
Projektowanie techniczne, kosztorysy, nadzór inwestorski i ekspertyzy mogą korzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT, jeżeli przedsiębiorca nie świadczy usług doradczych i mieści się w aktualnym limicie sprzedaży. ...
W obliczu dynamicznych zmian w systemie wsparcia społecznego, wiele osób zastanawia się, jak zabezpieczyć swoją przyszłość finansową. Szczególnie istotne staje się zrozumienie zasad przyznawania świadczeń,...
Rada rodziców nie jest odrębnym podatnikiem VAT i co do zasady nie ma własnego NIP. Po centralizacji VAT NIP gminy podaje się na fakturach tylko wtedy, gdy zakup jest faktycznie dokonywany dla jednostki samorządu terytorialnego,...
Samochód otrzymany od ojca w darowiźnie można sprzedać bez PIT dopiero po upływie 6 miesięcy, licząc od końca miesiąca, w którym auto stało się własnością obdarowanego. Sprzedaż wcześniejsza co do zasady wymaga...
Przychody ze streamowania na Twitchu, reklam YouTube, subskrypcji, tipów i podobnych wypłat z platform internetowych trzeba rozliczyć w PIT, nawet gdy są tylko dodatkowym źródłem zarobku obok etatu. Jeżeli nie prowadzisz...
Polski rezydent podatkowy, który sprzedaje dom lub mieszkanie w Wielkiej Brytanii, powinien sprawdzić przede wszystkim datę nabycia nieruchomości. Jeżeli sprzedaż następuje po upływie 5 lat liczonych od końca roku zakupu albo...
Sprzedaż działki przed upływem 5 lat, liczonych od końca roku kalendarzowego nabycia, co do zasady wymaga rozliczenia w PIT-39 i może oznaczać 19% podatku od dochodu. Sama sprzedaż na raty nie odracza powstania przychodu,...
Wygrana w kasynie online nie zawsze oznacza prosty obowiązek zapłaty podatku. Jeżeli gra odbywała się z terytorium Polski na zagranicznej platformie bez wymaganego zezwolenia, problemem jest przede wszystkim odpowiedzialność...
Sprzedaż lokalu mieszkalnego używanego w działalności gospodarczej wymaga osobnej analizy PIT i VAT. W PIT kluczowy jest 5-letni termin liczony od końca roku nabycia, a w VAT – pierwsze zasiedlenie, ewentualne ulepszenia oraz...
Formularz SD-3 składa się co do zasady w terminie miesiąca od dnia powstania obowiązku podatkowego. Przy spadku będzie to zwykle dzień uprawomocnienia się postanowienia sądu, zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia...
Po zakupie działki, mieszkania, garażu albo udziału w drodze właściciel ma co do zasady 14 dni na złożenie informacji IN-1 w gminie. Brak zgłoszenia nie znosi obowiązku podatkowego, ale zaległość można uporządkować. ...
Osoba fizyczna może wybudować dom i go sprzedać, ale skutki podatkowe zależą od tego, czy jest to prywatna sprzedaż majątku, czy zorganizowana działalność nastawiona na zysk. Przy budowie kilku domów, bliźniaka albo lokali...
Samotny rodzic może rozliczyć PIT na preferencyjnych zasadach, jeżeli faktycznie wychowuje dziecko bez wspólnego udziału drugiego rodzica i spełnia warunki z art. 6 ustawy o PIT. Nie wystarczy sam status rozwódki, rozwodnika,...
Sam przelew z rachunku wspólnego na prywatne konto jednego ze współposiadaczy nie przesądza jeszcze o darowiźnie. Dla podatków najważniejsze są: źródło pieniędzy, cel przelewu, faktyczne wykorzystanie środków oraz to,...
Jeżeli wynajmujesz mieszkanie i nie rozliczałeś przychodów z najmu, urząd skarbowy może żądać zaległego podatku z odsetkami oraz wszcząć postępowanie karnoskarbowe. W praktyce kluczowe jest ustalenie, za które lata...
Wypłata pieniędzy z kasyna online zależy przede wszystkim od tego, czy gra była legalna według polskich przepisów oraz gdzie faktycznie przebywał gracz w chwili udziału w grze. Sama zagraniczna licencja kasyna nie wystarcza,...
Udział w zagranicznym kasynie online przez osobę przebywającą w Polsce może być czynem zabronionym z art. 107 § 2 Kodeksu karnego skarbowego, nawet wtedy, gdy gra zakończyła się stratą. Legalność strony warto sprawdzić w...
Przelew pieniędzy między małżonkami przy wspólności majątkowej zwykle nie oznacza darowizny i nie wymaga zgłoszenia do urzędu skarbowego, jeżeli dotyczy majątku wspólnego albo wspólnych celów rodziny. Inaczej...
Sprzedaż własnoręcznie namalowanych obrazów nie zawsze wymaga prowadzenia działalności gospodarczej. Jeżeli ma charakter okazjonalny, niezorganizowany i wynika z twórczości autora, przychody mogą być rozliczane jako...
Jeżeli darowizna udziału w mieszkaniu od ojca na rzecz syna została dokonana w formie aktu notarialnego, syn co do zasady nie musiał składać formularza SD-Z2. Przy takiej darowiźnie obowiązek informacyjny realizuje notariusz,...
Sprzedaż przez Allegro lub inne platformy może być zwykłą sprzedażą prywatnych rzeczy, działalnością nierejestrowaną albo działalnością gospodarczą. Od tej kwalifikacji zależy, czy i jak wykazać przychód w PIT, czy...
Sprzedaż mieszkania położonego w Polsce może podlegać podatkowi w Polsce nawet wtedy, gdy właściciel mieszka w USA albo w innym państwie. Kluczowe znaczenie ma to, czy od nabycia upłynęło 5 lat liczonych od końca roku...
Darowizna pieniędzy, samochodu albo innej rzeczy dla dziecka mieszkającego za granicą może podlegać polskiemu podatkowi od spadków i darowizn. W najbliższej rodzinie zwykle da się jednak uniknąć podatku, jeżeli obdarowany...
Darowizna pieniędzy od ciotki lub wujka co do zasady nie korzysta z pełnego zwolnienia dla najbliższej rodziny. Taka osoba należy do II grupy podatkowej, więc po przekroczeniu aktualnej kwoty wolnej 27 090 zł trzeba złożyć...
Polska firma wykonująca prace budowlane przy nieruchomości położonej w Niemczech co do zasady nie nalicza polskiego VAT, ponieważ miejscem opodatkowania jest kraj położenia nieruchomości. To, czy trzeba rejestrować się do...
Osoba mieszkająca za granicą, która wynajmuje mieszkanie położone w Polsce, co do zasady musi rozliczyć w Polsce przychód z tego najmu. Od 2023 r. najem prywatny rozlicza się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, a nie...
Usługi brukarskie wykonywane na podjeździe, ścieżkach, opasce lub innym utwardzeniu terenu wokół domu co do zasady podlegają stawce VAT 23%, nawet jeśli dom mieści się w limitach społecznego programu mieszkaniowego. ...
Kontener stalowy używany w firmie do magazynowania może co do zasady zostać zaliczony do KŚT 681 „Kontenery”, jeżeli zachowuje charakter kontenera przewoźnego lub przesuwnego i nie został trwale zaadaptowany jako...
Zakończenie działalności gospodarczej to proces równie odpowiedzialny, co jej rozpoczęcie.
Ugoda frankowa z ING jest dziś możliwa przede wszystkim w formule mediacji prowadzonej przy udziale Sądu Polubownego przy KNF. Bank wskazuje, że uruchomił proces mediacji dla kredytów indeksowanych do CHF, USD i EUR,...
Wybór między ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych a zasadami ogólnymi rzadko sprowadza się wyłącznie do porównania jednej stawki podatku. Dla wielu przedsiębiorców jest to decyzja wpływająca na płynność...
Obecność zaległości wobec ZUS albo urzędu skarbowego nie oznacza jeszcze, że spółki z o.o. nie da się zlikwidować. Nie oznacza też jednak, że można ją po prostu wykreślić z rejestru bez...
Rok 2026 przynosi kolejne zmiany w przepisach podatkowych oraz rosnącą liczbę obowiązków dla przedsiębiorców i osób prowadzących działalność gospodarczą. W praktyce oznacza to większe...
Rozpoczęcie własnego biznesu to ważny moment, który wymaga nie tylko pomysłu, ale też znajomości przepisów i dopełnienia formalności. Wsparcie specjalistów pozwala Ci uniknąć błędów już na starcie i skupić się na...
Wirtualne biuro to rozwiązanie, które w ostatnich latach zyskało ogromną popularność wśród przedsiębiorców działających zarówno w modelu tradycyjnym, jak i zdalnym. Coraz więcej firm decyduje się na wirtualne biuro jako...
Wyobraź sobie chwilę, w której mimo orzeczonego wcześniej zakazu, z różnych przyczyn decydujesz się wsiąść za kierownicę. Może to była nagła, podbita emocjami potrzeba, a może po prostu uznałeś,...
Decyzja o zaciągnięciu kredytu, szczególnie gdy chodzi o kredyt hipoteczny, to poważne finansowe wyzwanie. Nic więc dziwnego, że coraz więcej osób decyduje się na wsparcie specjalisty, takiego...
Prawnik to osoba, która posiada wykształcenie prawnicze i oferuje szereg różnorodnych usług związanych z prawem. Jego podstawowym zadaniem jest udzielanie porad prawnych , które...
Obsługa wynagrodzeń to jeden z najbardziej wrażliwych obszarów funkcjonowania organizacji. Payroll wymaga precyzji, terminowości oraz stałej aktualizacji wiedzy w zakresie przepisów prawa pracy i ubezpieczeń...
Sankcja kredytu darmowego to jedno z najsilniejszych narzędzi ochrony konsumenta przewidzianych w polskim prawie...
Początki w księgowości mogą być trudne. Dlatego osoby, które chcą rozpocząć swoją pracę w tym zawodzie, powinny już na starcie solidnie się do niej przygotować. Można to zrobić, uczestnicząc w tematycznych kursach...
Kraków to jedno z najbardziej dynamicznych miast w Polsce. Intensywne życie kulturalne, rozwijający się rynek pracy, prestiżowe uczelnie i pełne energii Stare Miasto sprawiają, że zapotrzebowanie na mieszkania do wynajęcia...
Konflikt między wspólnikami to jeden z najczęstszych powodów destabilizacji spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Nawet dobrze funkcjonująca firma może w krótkim czasie stanąć w...
Współczesne spółki funkcjonują w gęstym ekosystemie regulacji, zależności i obowiązków. Od właściwego rozumienia przepisów zależy nie tylko bezpieczeństwo formalne, lecz także sposób, w...
Nawet dobrze prosperujące firmy mogą nagle stanąć w obliczu trudności finansowych, zmian rynkowych czy problemów...
Jednym z narzędzi, które pozwala odzyskać pieniądze z powodu niewłaściwych praktyk banku, jest sankcja kredytu...
Norwegia to kraj, który od lat przyciąga przedsiębiorców i osoby samozatrudnione dzięki stabilnej gospodarce i...
Prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej daje przedsiębiorcy dużą swobodę, ale też wymaga systematyczności i znajomości przepisów podatkowych. W natłoku obowiązków łatwo popełnić błąd, który może...
Rozliczanie podatków to obowiązek, który co roku wraca jak bumerang. Dla wielu osób jest źródłem stresu –...
Księgowość odgrywa kluczową rolę w zarządzaniu finansami każdej firmy, niezależnie od jej wielkości czy branży. Jest to proces, który obejmuje rejestrowanie, klasyfikowanie i podsumowywanie transakcji finansowych, co...
Fundacja rodzinna to nowoczesne narzędzie sukcesji majątkowej, które – odpowiednio zaprojektowane – może przynieść wymierne korzyści zarówno fundatorowi, jak i jego...
Rozwód to trudny moment w życiu każdego człowieka – zarówno pod względem emocjonalnym, jak i prawnym. Jednym z najbardziej spornych i stresujących aspektów postępowania rozwodowego jest podział majątku...
W dynamicznym i nieustannie zmieniającym się otoczeniu prawnym i gospodarczym, doradca podatkowy odgrywa nie tylko rolę...
Prawo podatkowe w Polsce zmienia się jak w kalejdoskopie – w 2023 roku wprowadzono ponad 200 modyfikacji! Nic dziwnego, że przedsiębiorcy i osoby prywatne często gubią się w gąszczu nowych...
Wraz ze wzrostem stóp procentowych wzrosło na szczęście oprocentowanie lokat i kont oszczędnościowych. To...
Kredyty w obcych walutach, szczególnie popularne w ostatnich latach, stanowią zarówno szansę, jak i ryzyko dla kredytobiorców. Jednym z najczęściej omawianych przykładów są kredyty we frankach szwajcarskich, które w...
Darowizna to jeden z najpopularniejszych sposobów na przekazanie dzieciom przez rodziców np. mieszkania. Czy jednak takie mieszkanie można potem sprzedać? Co warto wiedzieć o darowiźnie?
Każdy przedsiębiorca oraz organizacja funkcjonuje w obszarach prawa pracy, które reguluje zasady zatrudniania, prawa pracowników oraz obowiązki. Dla dużych podmiotów,
Przymierzasz się do założenia swojej firmy? A może już należysz do grona przedsiębiorców, którzy szukają sposobów na usprawnienie swojego biznesu? Jeżeli utożsamiasz się choć z jednym z powyższych scenariuszy,...
Nikt nie chce mieć problemów z prawem. Niestety, życie bywa przewrotne i czasami wpadamy w tarapaty. Niezależnie od tego, czy jest to drobny wykroczenie czy poważniejsze przestępstwo, każde postępowanie karne ma swoje osobiste...
W idealnym świecie każde przedsięwzięcie biznesowe byłoby zakończone wielkim sukcesem. Wspólnicy spółki korzystaliby z olbrzymich dywidend, członkowie zarządu otrzymywaliby wynagrodzenia pozwalające na tropikalne wyjazdy...
Przed sprzedażą nieruchomości konieczne jest zgromadzenie dokumentacji, w tym potwierdzającej brak zaległości w opłatach oraz zaświadczenie o wymeldowaniu. Zdarzają się sytuacje, w których przed sprzedażą w lokalu...
Wirtualne biuro to świetne rozwiązanie, które pozwoli na oszczędności oraz uzyskanie dostępu do wielu dodatkowych usług. Można je wynająć na różne okresy, zwiększając możliwości elastycznego manewrowania wydatkami i...
Kwalifikowany podpis elektroniczny, będący najwyższym poziomem zaufania w rozporządzeniu eIDAS, umożliwia...
Ciotka chce mi przekazać własnościowe mieszkanie. Ze względu na stopień pokrewieństwa byłaby to II grupa podatkowa. Własnego mieszkania nie posiadam, mieszkam w domu, który jest własnością córki. Jaka forma...
Brak materiałów pasujących do wyszukiwania.