- Brak aktualizacji adresu w urzędzie skarbowym po wyjeździe za granicę
- Niezgłoszenie najmu do urzędu skarbowego – kara i czynny żal
- Zeznanie SD-3 po terminie – co zrobić i jakie są konsekwencje?
- Niezgłoszona darowizna po 5 latach – przedawnienie i SD-Z2
- Akcyza za samochód z Niemiec po rejestracji w Polsce
- Zakup nieruchomości na firmę czy prywatnie? Podatki i VAT
Sprzedaż rękodzieła bez firmy – kiedy hobby staje się działalnością?
Sprzedaż własnego rękodzieła nie zawsze wymaga zakładania firmy. W 2026 r. można korzystać z działalności nierejestrowanej, jeżeli są spełnione warunki ustawowe, a kwartalny przychód należny nie przekracza 10 813,50 zł.Trzeba jednak prowadzić ewidencję sprzedaży, zachowywać...
Sprzedaż ebooków bez działalności gospodarczej a PIT
Sprzedaż własnych ebooków może być prowadzona bez rejestracji firmy, jeżeli spełniasz warunki działalności nierejestrowanej. W 2026 r. szczególnie ważny jest kwartalny limit przychodu, prawidłowe ustalenie dochodu i rozliczenie go w PIT-36.Trzeba też ustalić, czy otrzymywane kwoty...
Wynajem pokoju studentowi – podatek i obowiązki wynajmującego
Wynajem pokoju studentowi co do zasady powoduje powstanie przychodu z najmu. Status studenta nie daje wynajmującemu zwolnienia z podatku. Jeżeli jest to najem prywatny, przychód rozlicza się ryczałtem, a podatek powstaje dopiero wtedy, gdy czynsz zostanie faktycznie otrzymany lub postawiony...
Działalność nierejestrowana w 2026 r. – podatki, limit i ewidencja sprzedaży
Działalność nierejestrowana pozwala legalnie prowadzić drobną działalność zarobkową bez wpisu do CEIDG, ale nie zwalnia z rozliczenia podatku, prowadzenia ewidencji ani sprawdzania obowiązków w VAT i kasie fiskalnej. W 2026 r. podstawowy limit wynosi 10 813,50 zł przychodu należnego...
Kaucja przy najmie mieszkania a podatek dochodowy
Zwrotna kaucja pobrana od najemcy co do zasady nie jest przychodem i nie podlega opodatkowaniu w chwili jej otrzymania. Sytuacja zmienia się, gdy wynajmujący definitywnie zatrzymuje całość albo część kaucji, zalicza ją na czynsz lub wykorzystuje zgodnie z umową do zaspokojenia swoich...
Ryczałt 8,5% i 12,5% przy najmie – kiedy zmienia się stawka?
Przy najmie prywatnym 8,5% ryczałtu stosuje się do 100 000 zł rocznego przychodu, a 12,5% tylko do nadwyżki ponad ten limit. Próg ustala się narastająco na podstawie kwot faktycznie otrzymanych lub postawionych do dyspozycji. Wyjaśniamy, jak liczyć limit przy kilku lokalach i u...
Koszty mediów przy najmie prywatnym – kiedy są przychodem wynajmującego?
Opłaty za media nie zawsze zwiększają przychód wynajmującego. Najważniejsze jest to, czy umowa wyraźnie obciąża nimi najemcę, a właściciel jedynie pobiera i przekazuje dokładnie rozliczone kwoty. Wyjaśniamy, kiedy media trzeba objąć ryczałtem, jak opisać rozliczenia w umowie,...
Najem krótkoterminowy a PIT, prywatnie czy w działalności?
Najem na doby nie staje się automatycznie działalnością gospodarczą. O kwalifikacji w PIT decydują przede wszystkim związek lokalu z firmą, rzeczywisty sposób organizacji wynajmu i zakres usług świadczonych gościom. Wyjaśniamy, kiedy stosować prywatny ryczałt i PIT-28, kiedy...
Najem mieszkania przez małżonków, oświadczenie, ryczałt i wspólność majątkowa
Małżonkowie wynajmujący mieszkanie muszą najpierw ustalić, czy lokal należy do majątku wspólnego, majątku osobistego jednego z nich czy jest współwłasnością w określonych udziałach. Od tego zależy, kto wykazuje przychód, kto wpłaca ryczałt i czy potrzebne jest oświadczenie o...
Najem okazjonalny a podatek – zgłoszenie i rozliczenie czynszu
Najem okazjonalny wymaga dwóch odrębnych działań: zgłoszenia umowy naczelnikowi urzędu skarbowego w ciągu 14 dni od rozpoczęcia najmu oraz bieżącego rozliczania otrzymanego czynszu w ryczałcie.Poniżej wyjaśniamy, co wpisać w zgłoszeniu, kiedy powstaje przychód, jakie stawki...
Podnajem mieszkania a PIT i ryczałt – kiedy powstaje działalność gospodarcza?
Podnajem mieszkania może być rozliczany jako najem prywatny, ponieważ ustawa o PIT wprost wymienia podnajem jako odrębne źródło przychodu. W takim wariancie obowiązuje ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, liczony od otrzymanych kwot, a nie od faktycznego zarobku. Kluczowe są...
Ryczałt od najmu prywatnego – kompletny poradnik dla właściciela mieszkania
Właściciel wynajmujący mieszkanie prywatnie rozlicza obecnie przychód ryczałtem, a podatek oblicza od otrzymanych kwot, bez pomniejszania ich o koszty remontu, kredytu czy wyposażenia.W poradniku wyjaśniamy, co jest przychodem, kiedy stosuje się stawkę 8,5% albo 12,5%, jak rozliczają...
PIT-28 przy najmie prywatnym – terminy, zaliczki i korekta
Przy najmie prywatnym podatek rozlicza się obecnie ryczałtem w PIT-28. Najważniejsze jest ustalenie daty otrzymania przychodu, właściwej stawki, terminu miesięcznej albo kwartalnej wpłaty oraz rocznego terminu 30 kwietnia.Jeżeli czynsz nie został wykazany albo podatek wpłacono za...
Sprzedaż nieruchomości za granicą a PIT w Polsce – kiedy wykazać dochód?
Sprzedaż mieszkania, domu lub gruntu za granicą może wymagać rozliczenia w Polsce, jeżeli w roku sprzedaży jesteś polskim rezydentem podatkowym. O obowiązku nie decyduje jednak samo miejsce położenia nieruchomości: trzeba sprawdzić pięcioletni termin, właściwą umowę o unikaniu...
Zadatek i zaliczka przy sprzedaży nieruchomości a PIT
Otrzymanie zadatku albo zaliczki przy umowie przedwstępnej sprzedaży nieruchomości zwykle nie powoduje jeszcze obowiązku zapłaty PIT. Dla rozliczenia kluczowe są data zawarcia ostatecznej umowy sprzedaży, upływ 5-letniego terminu oraz to, czy wpłata została zaliczona na cenę, zwrócona...
PIT-39 krok po kroku – jak wypełnić deklarację po sprzedaży mieszkania
Sprzedałeś mieszkanie przed upływem pięciu lat od końca roku jego nabycia lub wybudowania? Sprawdź krok po kroku, czy musisz złożyć PIT-39, jakie kwoty wpisać, jak rozliczyć ulgę mieszkaniową i do kiedy wysłać zeznanie.Ta checklista pomoże Ci przygotować dokumenty, obliczyć...
Korekta PIT-39 po zmianie planów mieszkaniowych
Po sprzedaży nieruchomości podatnik może zadeklarować przeznaczenie przychodu na własne cele mieszkaniowe. Jeżeli później zmieni plany, powinien sprawdzić, czy nadal spełnia warunki ulgi, a w razie ich niespełnienia skorygować PIT-39 i zapłacić podatek z odsetkami.Wyjaśniamy, kiedy...
Ulga mieszkaniowa a zakup działki pod budowę domu
Sprzedałeś mieszkanie, dom albo działkę przed upływem 5 lat i chcesz przeznaczyć pieniądze na zakup działki pod budowę własnego domu? Taki wydatek może dać prawo do ulgi mieszkaniowej, ale tylko po spełnieniu warunków dotyczących terminu, przeznaczenia gruntu i rzeczywistego...
Sprzedaż działki rolnej przed upływem 5 lat a PIT
Sprzedaż działki rolnej przed upływem 5 lat nie zawsze oznacza konieczność zapłaty podatku. Kluczowe są data i sposób nabycia gruntu, to, czy sprzedaż następuje poza działalnością gospodarczą, oraz czy działka wchodzi w skład gospodarstwa rolnego i zachowa rolny charakter po...
Własne cele mieszkaniowe – lista wydatków do ulgi mieszkaniowej
Nie każdy wydatek na nowe mieszkanie lub dom daje prawo do ulgi mieszkaniowej. Decydują ustawowy katalog, moment poniesienia wydatku, tytuł prawny do nieruchomości oraz rzeczywiste zaspokajanie własnych potrzeb mieszkaniowych. Poniżej znajdziesz praktyczną listę wydatków, zasady...