Sprzedaż akcji o ograniczonej zbywalności (Restricted Stock Unit) a podatek w Polsce
Czy akcje o ograniczonej zbywalności (Restricted Stock Unit) otrzymane przez pracownika podczas pracy za granicą w ubiegłych latach mogą być opodatkowane w Polsce, jeśli zostały sprzedane już po powrocie do Polski? Do 2016 r. pracowałam w amerykańskiej firmie w Luksemburgu i jako część mojego wynagrodzenia otrzymałam RSU – akcje o ograniczonej zbywalności. Od maja 2020 będę pracować w Polsce i chciałabym się dowiedzieć, czy polski urząd skarbowy ma prawo nałożyć na mnie 19% podatku od zysków kapitałowych, jeśli akcje zostaną sprzedane po powrocie do Polski.
Podatek od świadczenia rodzinnego z USA
Mój syn urodził się w 1986 r. w USA, a od 1992 r mieszkam z synem w Polsce. Od kilku miesięcy syn otrzymuje świadczenie rodzinne z USA jako niepełnosprawne dziecko osoby ubezpieczonej. Od tego świadczenia bank pobiera podatek dochodowy i zaliczkę na ubezpieczenie zdrowotne. Moim zdaniem świadczenia rodzinne nie podlegają opodatkowaniu. Czy mam rację, a jeśli tak, to na jakiej podstawie prawnej mogę domagać się zaprzestania pobierania podatku i zwrotu już pobranego podatku?
Umowa o pracę w Polsce i zatrudnienie w Niemczech a podatki
Pracuję na umowę o pracę na pełny etat w Polsce i jestem również zatrudniony w Niemczech (zarobki do 450 euro miesięcznie). Składki ZUS od umowy niemieckiej płacę w Polsce. Część pracy dla niemieckiej firmy wykonuję na terytorium Polski, a cześć poza granicą (w Niemczech, Czechach i Słowacji). Czy powinienem płacić podatek od całości dochodów uzyskiwanych z umowy niemieckiej w Polsce?
Zgłoszenie po terminie darowizny pieniężnej od rodzica do urzędu skarbowego
Kilkukrotnie otrzymywałam od rodzica darowizny pieniężne na konto bankowe. Były one zgłaszane do urzędu skarbowego. Niestety ostatniej darowizny nie zgłosiłam i termin 6 miesięcy upłynął. To również była darowizna w formie przelew środków na mój rachunek bankowy. Co teraz mogę zrobić? Wiem, że na złożenie formularza SD-3 jest 30 dni, które dawno minęły, a ze złożeniem SD-Z2 jestem spóźniona o 18 dni. Co mi grozi za zgłoszenie darowizny pieniężnej po terminie? Czy straciłam szansę na zwolnienie z podatku i urząd skarbowy każe mi go zapłacić?
Praca dla firmy z USA, jak rozliczać się z urzędem skarbowym?
Będąc pracownikiem firmy X (umowa o pracę), od listopada 2019 r. zacząłem pracować dla pewnej firmy z USA w wymiarze 2-3 godzin dziennie. Od tamtego czasu firma ta (nazwijmy ją Y) regularnie wpłaca mi pieniądze na konto PayPal. Od początku tego miesiąca (02.2020) jestem na 3-miesięcznym urlopie bezpłatny w firmie X, aby móc pracować po 8 godzin dziennie dla firmy Y. Dotychczas moja praca dla firmy Y miała charakter nieformalny, jednak teraz, przy pełnym wymiarze czasu pracy postanowiłem to zmienić i zarejestrować działalność gospodarczą związaną z programowaniem. Działalność gospodarczą zarejestrowałem wczoraj, podając jako początek działalności 1.02.2020. Moje pytania: Czy mogę rozliczyć wszystkie dotychczasowe wpłaty otrzymane z firmy Y na konto PayPal i zapłacić od nich podatek? Chodzi mi także o honorarium sprzed założenia działalności. Jak to zrobić? Czy konto PayPal może być podstawą do prowadzenia księgi przychodów i rozchodów? Mój amerykański usługodawca nie wymaga ode mnie żadnych faktur. Czy jednak powinienem je przygotowywać, drukować i przechowywać? Wpłaty od firmy amerykańskiej przed rozpoczęciem działalności gospodarczej wyniosły ok. 1500-2000 zł na miesiąc. Może nie muszę płacić od tego podatku?
Zakup samochodu przez narzeczonych - jaki wpisać tytuł przelewu przy zwrocie połowy kwoty?
Para narzeczonych kupiła wspólnie samochód. Na fakturze wystawionej przez salon widnieją dwa nazwiska. Faktura została zapłacona z konta narzeczonej. Po miesiącu od zakupu narzeczony chce oddać połowę kwoty z faktury. Jaki powinien być tytuł przelewu? Czy „zwrot za 1/2 zakupu samochodu” jest bezpieczny, aby nie było wątpliwości ze stronu urzędu skarbowego, że jest to sprzedaż (2% PCC) lub umowa pożyczki?
Praca zdalna studenta dla firmy z Anglii a podatki
Pracuję zdalnie w Polsce na okres 3 miesięcy dla firmy z Anglii. Umowa jest angielska, a praca jest określana mianem wolontariackiej, za którą mnie będą opłacali. Dodatkowo firma nie ma siedziby ani reprezentanta w Polsce. Firma przesyła kwotę nieopodatkowaną na moje konto. Mam mniej niż 26 lata i jestem studentem oraz kwota będzie mniejsza niż ustawowa kwota maksymalna wolna od podatku dla osób poniżej 26. roku życia. To sugeruje mi, że nie powinienem płacić podatku ani składek ubezpieczeniowych. Z kolei czytałem, że jestem zobowiązany przesłać do urzędu skarbowego zaliczkę podatku PIT, ale że jestem w kwocie wolnej od podatku, to rozumiem, że nie mam czego przelewać. Czy moje rozumienie jest poprawne?
Usługi budowlane polskiej firmy w Niemczech a VAT
Jak prawidłowo powinna być zaksięgowana w rejestrze VAT, oraz w jakich pozycjach w deklaracji VAT-7, faktura kosztowa na zakup usługi budowlanej wykonanej w budynku znajdującym się na terenie Niemiec przez polską firmę mającą siedzibę na terenie Polski? Nabywca to również polska firma.
Wynajem domu w gospodarstwie a podatki
Jestem rencistą, mam zawieszoną od kilku lat działalność gospodarczą. NIE jestem rolnikiem. Jestem właścicielem gospodarstwa rolnego o pow. 1,44 h na terenach wiejskich, na terenie tego gospodarstwa znajduje się 80-letni budynek mieszkalny (wyremontowany), który traktuję jako swój drugi dom. W domu są na parterze 2 pokoje i kuchnia, na poddaszu 3 sypialnie, razem 5 pokoi. Czy najem całego domu w gospodarstwie bądź pokoi może być zwolniony z podatku dochodowego, jeśli nie, to jak należy się rozliczyć z fiskusem z takiego najmu?
Jaka stawka VAT za usługi brukarskie?
Jaką stawkę podatku VAT należy przyjąć w fakturze za prace brukarskie w zakresie rozebrania nawierzchni z kostki brukowej, wymiany podbudowy z zakupem nowego kruszywa w firmie wykonującej te prace, zagęszczeniem oraz ponownym ułożeniem nawierzchni z rozebranej kostki? Czy ma być to 8%, czy 23%? Chodzi o podjazd oraz ścieżki wokół domu jednorodzinnego o powierzchni poniżej 300 m2. W mojej opinii stawka VAT powinna wynosić 23%, ale spotkałem się z odmiennym stanowiskiem. Proszę o rozstrzygnięcie tej kwestii!
Wynajem mieszkania podczas pobytu za granicą a podatki
Od wielu lat mieszkam na stale za granicą. W Polsce posiadam mieszkanie. Żeby nie ponosić jego kosztów z nim związanych, wynająłem je 8 lat temu za symboliczne 100 zł i do tej porty ten najem trwa. Tych 100 zł nie dostaję nigdy do ręki – w ramach umowy ustnej wynajmujący inwestuje je w remonty w mieszkaniu. Wynajmując, byłem przekonany, że kwota dochodu uzyskanego w Polsce mieści się w kwocie wolnej od podatku i nie muszę się rozliczać z dochód w Polsce. Teraz jednak mam wątpliwości, czy kwota wolna od podatku jest liczona tylko od dochodu uzyskanego w Polsce (wynajem mieszkania to jedyny dochód, jaki uzyskuję w Polsce. Czy powinienem dodać do tego dochód uzyskany za granicą (dość wysoki, zdecydowanie przekraczający kwotę wolną od podatku)? Czy rzeczywiście mam w ogóle obowiązek rozliczenia podatku w Polsce przy takiej sumie dochodów? Jeśli jednak tak, to jak powinienem rozliczyć zaległy podatek i ile lat wstecz?
Korekta faktur z powodu przekroczenia limitu VAT
W listopadzie 2019 r. przekroczyłem 200 tys. zł przychodu, a wcześniej byłem zwolniony z VAT-u. Dopiero w marcu zauważyłem przekroczenie limitu VAT. Muszę teraz dokonać korekty faktur po przekroczeniu limitu i dołączyć do nich 23% VAT-u. Jeden z kontrahentów nie zgadza się na dopłatę. Kto ma rację? Jak mam uporządkować te sprawy?
Sprzedaż nieruchomości z darowizny i zakup działki pod usługi a podatek
Otrzymałem darowiznę (zerowa grupa podatkowa) – nieruchomość wraz z budynkiem. Wartość darowizny to 220 tys. zł. Chcę sprzedać tę nieruchomość przed upływem 5 lat. Pieniądze chcę w całości przeznaczyć na zakup działki w innej miejscowości (koszt to 240 tys. zł). Później na tej działce chcę wybudować budynek usługowy. Czy będę musiał zapłacić podatek dochodowy od sprzedaży? Czy brak części mieszkalnej nie pozwoli mi skorzystać z ulgi? Dodam, że posiadam w tej nieruchomości dom, w którym jestem zameldowany – czy to ma wpływ na sytuację?
Usługa budowlana w Niemczech wykonana przez polską firmę a VAT
Mam problem podatkowy. Mianowicie prowadzę działalność gospodarczą, są to usługi budowlane. Jestem na ryczałcie 5,5%. Od 2 lat pracuję w Niemczech, a rozliczam się w Polsce. Teraz dowiedziałem się, że prawdopodobnie powinienem płacić na terenie Niemiec podatek VAT od usług. Moja księgowa nic nie wiedziała na ten temat. Chciałbym ten temat wyjaśnić i mieć czarno na białym, jak to w moim przypadku wygląda. Czy jestem zobowiązany płacić w Niemczech, czy wystarczy rozliczyć się w Polsce? Proszę o wyjaśnienie tej kwestii!
Umowa leasingowa na samochód zakupiony w ramach wewnątrzwspólnotowego nabycia towaru a VAT
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Właśnie kupuję w Niemczech samochód używany o wartości powyżej 150 000 zł i pojemności silnika powyżej 3.0. Kupuję ten samochód w ramach wewnątrzwspólnotowego nabycia towaru. Po sprowadzeniu samochodu do Polski chcę zawrzeć na ten samochód umowę leasingu zwrotnego z firmą leasingową. Potem będę go użytkował w wariancie mieszanym. Jakie konsekwencje podatkowe (VAT, dochodowy) rodzi sytuacja, w której sprowadzam samochód z Niemiec jako towar (z zamiarem dalszego zbytu), nie rejestruję go w Polsce na moją firmę, tylko jest on od razu nabyty przez firmę leasingową i przez nią zarejestrowany? – w odróżnieniu od sytuacji, w której: Sprowadzam samochód z Niemiec, rejestruję go w Polsce na siebie, a potem sprzedaję firmie leasingowej i zawieram umowę leasingu zwrotnego?
Zakup drugiego mieszkania jako wydatek na własne cele mieszkaniowe
Półtora roku temu sprzedałam darowane mieszkanie, natomiast w 2016 r. kupiłam nowe mieszkanie, trochę wydalam na remont, a z reszty wyliczyłam podatek i zapłaciłam do US. W mieszkaniu nie zamieszkuję, służy ono potrzebom mojego taty. Czy zakup mieszkania, w którym nie zamieszkuję, będzie stanowił wydatek na własny cel mieszkaniowy? Pragnę zaznaczyć, że mieszkanie datowane i kupione jest w mieście A, a ja zameldowana/zamieszkuję w mieście B. Wszystkie faktury za remont są na mieszkanie z miasta B i rozliczenie z US (PIT za 2016) również było w mieście B.
Dziedziczenie udziałów w spółkach - co wykazać w formularzu SD-Z2?
Po śmierci taty odziedziczyłam między innymi udziały w spółce cywilnej, jawnej i komandytowej. Chcę zgłosić dziedziczenie udziałów w spółkach w urzędzie skarbowy. Co powinnam wykazać w formularzu SD-Z2 z ww. tytułu?
Zakup używanego samochodu z UE a zwolnienie z VAT
Podatnik kupił na aukcji używany samochód osobowy w jednym z krajów EU, w Belgii. Samochód zakupiony jest jako towar używany. Otrzymał również rachunek – opłata za wystawienie auta na aukcji. Na rachunku tym jest napisane, że jest to dostawa wewnątrzwspólnotowa towaru - zwolniony z VAT-u z art. 39 bis belgijskiego Kodeksu VAT. Czy w Polsce usługa ta podlega opodatkowaniu podatkiem VAT-em? Podatnik jest czynnym płatnikiem VAT-u.
Podział działki na mniejsze w celu sprzedaży a podatki
10 lat temu otrzymałem działkę rolną od rodziców jako darowiznę. Teraz ją podzieliłem na 7 działek, uzyskałem na każdą z nich warunki zabudowy, wytyczyłem drogę wewnętrzną do tych działek. Czy w takim wypadku sprzedaż działek można uznać za działalność gospodarczą w świetle ustawy o VAT? Czy istnieje może limit sprzedaży działek w określonym czasie, abym nie został obciążony podatkiem VAT? Czy ewentualna budowa wodociągu przeze mnie będzie traktowane jako aktywną działalność, co spowoduje naliczenie podatku VAT?
Darowizna pieniędzy w gotówce a urząd skarbowy
W kwietniu otrzymałem od rodziców darowiznę pieniędzy na zakup mieszkania. Na zgłoszenie tej darowizny do urzędu skarbowego mam czas do września, jednakże pieniądze otrzymałem w gotówce, po czym wpłaciłem je na własne konto, skąd dokonałem przelewu na konto dewelopera. Z czym wiąże się nieudokumentowanie tej darowizny gotówki w urzędzie skarbowym? Proszę o informację czy urząd skarbowy za taką darowiznę może nałożyć na mnie jakieś sankcje?
