Zmiana formy opodatkowania na kartę podatkową przy usługi naprawy
Prowadzę działalność gospodarczą świadczącą usługi naprawy (z wykorzystaniem własnych części, w tym oleju) kosiarek do trawy, traktorków do trawy, odśnieżarek, kos, pił, wiertnic, pomp oraz usługi sprzątania ogólnego. Obecnie prowadzę PKPiR bez VAT-u, skala podatkowa. Czy mogę zmienić formę opodatkowania na kartę podatkową? Jeżeli nie mogę, to co muszę zmienić w swoje działalności (czego nie robić, a co mogę robić), żebym mogła przejść na kartę podatkową? Czy mogę też wykonywać ogólne usługi sprzątania?
Zakup mieszkania z przeznaczeniem na krótkotrwały wynajem
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Zamierzam kupić nowe mieszkanie z przeznaczeniem na krótkotrwały wynajem. Czy lepiej kupić je na siebie i przekazać w użytkowanie firmie, czy też kupić na firmę? Co jest bardziej korzystne?
Przekazanie firmy i przejście na emeryturę właściciela oraz dalsza praca
Mam pytanie o korzystne podatkowo dokonanie zmiany własności firmy rodzinnej. Obecnie mój tata jest osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą, ja jestem u niego zatrudniona na 1/3 etatu (stawka 800 zł brutto). Nigdy wcześniej nie prowadziłam działalności gospodarczej. Za 2 miesiące tata chciałby przejść na emeryturę, zachowując możliwość pracy w swojej firmie. Jak przekształcić firmę, abym to ja formalnie była jej właścicielem? Jaka byłaby dla nas najkorzystniejsza forma zatrudnienie: spółka, ja – właścicielem, tata – pracownikiem, czy nie wprowadzać zmian?
Pośrednictwo w sprzedaży produktów od chińskiego producenta
Współpracuję z chińskim producentem, kupując od niego od czasu do czasu wyroby, które następnie sprzedaję w Polsce. Ostatnio producent ten poprosił mnie, abym zorganizował mu magazyn w Polsce, do którego będzie wysyłał towary drogą morską w kontenerach. Moja firma zajęłaby się sprawami celno-podatkowymi i logistyką wysyłek tego towaru z Polski do innych krajów UE. Faktycznie nie będę kupował tego towaru, jedynie będę firmą pośrednicząco-logistyczną w interesach między chińskim producentem a jego klientami w krajach UE. Moja księgowa nie potrafi mi powiedzieć, jakie dokumenty mam wystawiać. Czy mam płacić VAT przy odprawie (chiński producent pokrywa wszystkie moje wydatki)? Jakie dokumenty księgowe będą potrzebne przy wysyłkach towaru wewnątrz Unii? Będę wystawiał chińskiemu producentowi faktury za świadczenie usług logistycznych. Proszę o wyjaśnienie takiej sytuacji z punktu widzenia prawa podatkowego.
Dzierżawa gruntów na cele rolnicze zwolniona z podatku VAT i PIT
Jestem rolnikiem, czynnym płatnikiem VAT. Otrzymałem interesującą propozycję od pewnej firmy, która zajmuje się badaniami na zasiewach. Są zainteresowani wydzierżawieniem ode mnie hektara gruntu rolnego i na tej ziemi zamierzają prowadzić badania środków ochrony roślin. Jestem bardzo zainteresowany ich propozycją, ale mam wątpliwości związane z opodatkowaniem. Jak w mojej sytuacji będzie się kształtował obowiązek w podatku dochodowym i w podatku VAT? Proszę o wyjaśnienie: jeśli wydzierżawię grunt rolny tej firmie, a oni będą prowadzili na nim badania środków ochrony roślin, czy po mojej stronie jako wydzierżawiającego wystąpi obowiązek w podatku VAT? Jeżeli tak, to z jaką stawką? Czy wystąpi po mojej stronie obowiązek w podatku dochodowym od osób fizycznych?
Odliczenie podatku za panele fotowoltaiczne
W tamtym roku zainstalowałem na dachu panele fotowoltaiczne, za które zapłaciłem 54 000 zł z własnych oszczędności bez żadnych dotacji. Zorientowałem się, że przysługuje mi prawo odliczenia od podatku maksymalnej sumy poniesionej na ten cel w wysokości 53 000 zł w okresie do 6 lat. Obecnie pracuję za granicą i nie rozliczam się w Polsce, natomiast moja żona jest na świadczeniach przedemerytalnych i uzyskuje w dochód w wysokości 1407 zł miesięcznie, czyli 16 884 zł za 2019 r. Jaką sumę rocznie żona będzie mogła odliczyć od podatku po uwzględnieniu kwoty wolnej od podatku? Proszę o konkretny przykład matematyczny. Jesienią 2021 roku przejdę na emeryturę zagraniczną, którą przeniosę do Polski (plus polska emerytura) i będę płacił podatki w Polsce. W 2022 roku będę się rozliczał z polskim urzędem podatkowym, ale chciałbym się rozliczać z żoną, żeby uniknąć drugiego progu podatkowego. Jeżeli moja żona odliczyłaby w roku 2020 (za rok 2019) koszty poniesione na zakup instalacji fotowoltaicznej, to czy jeżeli ja wejdę w system podatkowy ze swoimi dochodami w 2022 i będę chciał rozliczać się wspólnie z żoną (w celu uniknięcia drugiego progu podatkowego), suma odliczenia inwestycji wzrośnie i tym samym okres odliczenia się skróci (dzwoniłem na infolinię podatkową i otrzymałem wyjaśnienie, że odliczyć może ten, kto w danym momencie był inwestorem i podatnikiem w Polsce, ale nie wiem, czy dobrze zrozumiałem)? Czy w ogóle będzie możliwe wspólne rozliczenie się z żoną bez utraty odliczenia za inwestycję chociażby przez żonę? Na kogo powinien być wystawiony rachunek za inwestycję? Czy na żonę ,czy na nas obojga, żeby nie zaszkodziło to w żaden sposób odliczeniu, chociażby odliczenie miało być tylko na żonę? Rachunek wystawiony jest na żonę, ale istnieje możliwość korekty.
Zakup towarów z Chin i sprzedaż w Polsce
Rozważam założenie jednoosobowej działalności gospodarczej. Towar planuje zamówić przez portale takie jak Aliexpress (najczęściej Chin). Jak powinien dokumentować zakup? Sprzedający nie zawsze wystawiają fakturę – co wtedy? Jeżeli sprzedawca jednak ją wystawi, to czy jest ona uznawana w Polsce? Zakładając, że towar trafi do mnie przez Pocztę Polską/Kuriera nieoclony, czy mam obowiązek gdzieś go zgłosić do oclenia? Jak mogę oszacować wielkość cła? Czy posiadanie kasy fiskalnej jest obowiązkowe? Czy sprzedaż w internecie jest opodatkowana według skali podatkowej, czy istnieje jakiś bardziej dogodny sposób opodatkowania?
Korekta podatku od nieruchomości
Spółka z o.o. kupiła w 2005 roku zabudowaną nieruchomość gruntową. Od tego czasu spółka nalicza i płaci podatek od nieruchomości. Budynek znajdujący się na tej działce od początku był bardzo zdewastowany, nadający się tylko do rozbiórki. Nieruchomość zakupiona jako lokata kapitału, od momentu zakupu nie była wykorzystywana do prowadzenia działalności. Teraz, analizując dane do podatku od nieruchomości, zrodziło się pytanie, czy jest możliwość nie płacenia podatku za ten grunt a jeżeli tak, to czy można skorygować podatek za poprzednie lata. Czy możliwa jest korekta podatku od nieruchomości?
Zgłoszenie otrzymywania darowizn od brata
Sprawa dotyczy darowizny od mojego brata mieszkającego w USA. Od 2013 r. wpłacał mi na konto różne kwoty. Ostatnia była w 2018 r. Łącznie to darowizny w kwocie 31 500 zł. Teraz wiem, że już w lipcu 2017 roku przekroczyłam kwotę wolną od podatku. Nigdy tego nie zgłaszałam, bo po prostu nie wiedziałam, że mogłam być zwolniona od podatku po zgłoszeniu. Chcę się udać do US i zapłacić zaległy podatek, ale równocześnie boję się jakiegoś wielkiego mandatu. Jak powinnam zachować się w US? Czy muszę napisać czynny żal?
Rozszerzenie działalności o agroturystykę i odliczenie budynku w kredycie od podatku
Mam działalność jednoosobową (branża medyczna). Chcę rozszerzyć działalność na agroturystykę – posiadam ziemię. Teraz chcę kupić budynek - domek letniskowy drewniany na kredyt. Czy raty kredytu będę mógł odliczyć od podatku jako koszty?
Sprzedaż mieszkania w Austrii a podatek w Polsce
Jestem rezydentem podatkowym w Polsce. Posiadam mieszkanie w Austrii odziedziczone 8 lat temu. Pieniądze ze sprzedaży znajdą się na moim austriackim koncie i tam pozostaną. Nie prowadzę działalności. Ile zapłacę podatku w Polsce za sprzedaż mieszkania w Austrii?
Odliczenie kosztów poniesionych przed założeniem działalności
Rozpocząłem prowadzenie działalności dwa miesiące temu. Następnie zarejestrowałem się jako czynny podatnik VAT. Naturalnie ponosiłem spore koszty przed założeniem działalności. Posiadam paragony fiskalne jako ich potwierdzenie. Wiem, że sklep, w którym się zaopatrywałem, jest skłonny wystawić fakturę VAT na ich podstawie. Czy na dzień dzisiejszy przysługuje mi odliczenie podatku naliczonego i tym samym obniżenie VAT-u należnego od faktur sprzedażowych np. z bieżącego miesiąca?
Poszerzenie działalności o zakup i sprzedaż nieruchomości a rozliczenie VAT
Prowadzę działalność gospodarczą i jestem płatnikiem VAT-u. Jest to głównie transport drogowy towarów. Poszerzyłem działalność o zakup i sprzedaż nieruchomości. Czy kupując mieszkanie od osoby fizycznej (bez VAT-u) i nie rozliczając VAT-u z remontów tego mieszkania, mogę sprzedać mieszkanie, nie doliczając podatku VAT? Mieszkanie będzie zakupione jako towar handlowy, nie środek trwały. Podobno w takim przypadku nie obowiązuje tzw. ulepszenie do 30%.
Usługi IT na rzecz firmy z USA a podatek VAT
Mam działalność gospodarczą i jestem płatnikiem VAT-u. Chcę wykonać usługę IT na rzecz firmy w USA. Stany Zjednoczone nie mają podatku VAT, w związku z tym chciałbym się dowiedzieć, w jaki sposób wystawić fakturę i rozliczyć VAT. Nie jestem pewny, czy taka operacja jest zwolniona z VAT-u i czy mogę w jakiś sposób przerzucić obciążenie na usługobiorcę.
Rozliczanie dochodów z YouTube
Od pewnego czasu za pośrednictwem platformy YouTube zarabiam dodatkowe pieniądze przesyłane przez firmę Google AdSense. Obecnie mam 23 lata (jeżeli wiek ma jakieś znaczenie) i moje pytanie jest następujące: w jaki sposób mam się rozliczać (o ile trzeba i nie ma jakieś kwoty wolnej od podatku) z urzędem skarbowym czy też podobną instytucją? Dodam tylko, że od 2018 do dnia dzisiejszego otrzymałem ok. 6 tys. zł. Pod koniec tego miesiąca dojdzie kolejna wypłata, co da finalnie 9 tys. zł.
Usługi opieki nad niemowlętami a zwolnienie z VAT
Chcę prowadzić działalność gospodarczą, która będzie polegała na świadczeniu usług opieki nocnej i dziennej nad niemowlętami (do 1. roku życia, w tym nad noworodkami). W tym celu zatrudniać będę wyłącznie położne i pielęgniarki noworodkowe (sama nie należę do tej grupy zawodowej). Chciałabym korzystać ze zwolnienia VAT od tej usługi. Czy lepiej będzie zarejestrować działalność jako agencję niań i opiekunek i korzystać ze zwolnienia VAT dotyczącego opieki nad dziećmi do lat 3 (chociaż ustawa nie reguluje takiego przypadku), czy może trzeba zarejestrować działalność jako podmiot medyczny i korzystać ze zwolnienia na podstawie punktu 19a, o którym pisali Państwo w jednym ze swoich artykułów? Rejestracja podmiotu medycznego wydaje się bardziej skomplikowana pod względem prawnym. Co będzie najkorzystniejsze w tej sytuacji?
Opodatkowanie działalności związanej z wystawianiem sztuk teatralnych
Mam zamiar założyć działalność gospodarczą jako osoba fizyczna. Moja działalność to PKD 90.01.Z (wystawianie sztuk teatralnych przez aktorów zatrudnionych u mnie na etacie) oraz organizowanie imprez, np. w szkołach, festynach, imprezach firmowych. Czy mogę skorzystać ze zwolnienia z VAT-u, jeżeli nie, to czy ta działalność musi być na 23% VAT?
Konserwacja instalacji w blokach a stawka VAT
Firma prowadzi działalność handlowo-usługową. Działalność usługowa to konserwacja instalacji elektrycznej w budynkach mieszkalnych wielorodzinnych (bloki mieszkalne). Konserwacja polega na usuwaniu awarii, wymianie spalonych świetlówek, żarówek, bezpieczników oraz innych elementów tej instalacji. Dotyczy to mieszkań (średnia wielkość mieszkań 30 a 70 metrów kwadratowych) i części wspólnych budynku, tj. klatek schodowych, korytarzy, komórek lokatorskich czy podziemnego garażu, który jest w piwnicy. Umowy zawarte są z wspólnotami mieszkaniowymi na czas nieokreślony. Materiały eksploatacyjne zakupują wspólnoty (zleceniodawca), ale mamy też takie zlecenia wraz z materiałami eksploatacyjnymi. Dla tego rodzaju usług stawka podatku VAT powinna wynosić 8% czy 23%?
Podatek dochodowy po dziale spadku
Mam pytanie dotyczące podatku dochodowego po dziale spadku. Moja narzeczona w spadku po babci otrzymała nieruchomość i w wyniku działu spadku drugi spadkobierca spłacił jej część. Czy w takiej sytuacji należy wypełnić PIT-39 i ewentualnie płacić podatek dochodowy? Znalazłem różne interpretacje tego problemu, a w związku z tym, że narzeczona i tak zamierza w ciągu dwóch lat przeznaczyć te środki na nabycie nieruchomości, czy nie byłoby bezpieczniej jednak wypełnić PIT-39 z uwzględnieniem, że cała kwota dochodu będzie zwolniona od podatku?
Darowizna mieszkania dla syna, później darowizna pieniędzy od syna
Czy takie postępowanie jest zgodne z prawem? Rodzice darują synowi mieszkanie warte 200 tys. zł (darowizna najbliższej rodzinie jest zwolniona z podatku od spadków i darowizn). Następuje to u notariusza, zgodnie z prawem. Następnie syn i synowa biorą wspólnie kredyt na to mieszkanie (120 000 zł) i syn, chcąc zabezpieczyć finansowo rodziców, daruje im tę kwotę jako darowiznę pieniężną (również zwolnioną z podatku od spadku i darowizn). Następuje to oficjalnie przelewem na konto. Darowizna ta jest zgłaszana do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy.
