Zakup działki na firmę - różnice między spółką cywilną a spółką z o.o.
Planuję zakup nieruchomości – działki pod budowę magazynu. Aktualnie prowadzę działalność gospodarczą w formie spółki cywilnej, ale z różnych powodów rozważam zmianę formy prowadzenia działalności na spółkę z o.o. Jak w takiej sytuacji najkorzystniej ze względów księgowo-podatkowo-finsowych przeprowadzić taką transakcję zakupu: na spółkę cywilną, czy na spółkę z o.o.? Co i kiedy będzie można wrzucić w koszty? Jak wygląda kwestia amortyzacji i VAT przy tego typu transakcji? Czy lepiej kupić działkę od osoby prywatnej (bez faktury i bez VAT-u), czy lepiej od podmiotu, który wystawi fakturę i naliczy VAT?
Obowiązki podatkowe pożyczkodawcy
Jestem osobą prywatną i nie prowadzę działalności gospodarczej. W tym roku udzieliłem pożyczki pewnej spółce z o.o. Powiedziano mi, że nie muszę zgłaszać umowy do urzędu skarbowego, ponieważ wszystkie podatki płaci pożyczkobiorca (jako firma) i on ponosi całą odpowiedzialność związaną z podatkami dotyczącymi nawet odsetek od mojego wynagrodzenia (zysku) za udzielenie pożyczki. Chciałbym się jednak co do tego upewnić, czy tak faktycznie jest. Czy są jeszcze jakieś inne zagrożenia dla mnie jako pożyczkodawcy pod kątem obowiązku podatkowego i rozliczenia się z fiskusem?
Brak zgłoszenia czynnego płatnika VAT
Założyłem działalność gospodarczą, a nie zgłosiłem czynnego płatnika VAT. Od 1 lutego 2018 r. wystawiałem faktury VAT i kupowałem na faktury VAT. W lipcu, kiedy dowiedziałem się, że muszę być czynnym płatnikiem VAT, dokonałem rejestracji na koniec lipca z uwzględnieniem złożenia VAT-7 od lutego. Deklaracje złożyłem za poprzednie miesiące i na bieżąco je teraz składam. Proszę o potwierdzenie, czy teraz jestem już w zgodzie z przepisami prawa podatkowego. Przyznam, że spodziewałem się jakiejś decyzji z US, ale nic takiego nie nastąpiło. Co z kontrahentami, którzy kupowali ode mnie towar na wystawiane przeze mnie faktury VAT?
Darowizna od mamy na zakup nieruchomości a zgłoszenie w urzędzie skarbowym
Moja mama chce przekazać mi darowiznę pieniężną: 70 tys. zł i 10 tys. funtów na zakup mieszkania. Rodzice nie mają rozwodu, ale nie mieszkają razem i nie utrzymują kontaktów. Czy w takiej sytuacji mama może bez przeszkód dokonać darowizny? Dodam, że obie mieszkamy w Wielkiej Brytanii, tu pracujemy i rozliczamy się z podatków. Mama chce 10 tys. funtów przekazać na moje brytyjskie konto, a 70 tys. zł przekaże na polskie konto. Nieruchomość zamierzam kupić w Polsce. Czy darowane funty muszę zgłaszać w polskim urzędzie skarbowym jako darowiznę?
Spółka zarejestrowana w Estonii, udziałowcy to Polacy - czy podatki opłacać w Estonii, czy w Polsce?
Spółka zarejestrowana w Estonii, udziałowcy – polscy rezydenci podatkowi. Podstawowa (a praktycznie jedyna) działalność to zawieranie transakcji na kryptowalutach na serwisach do tego dedykowanych (tzw. giełdach). Spółka planuje skorzystać z usługi kolokacji (na terenie Estonii) i za pośrednictwem serwera znajdującego się na terenie Estonii planuje dokonywać wszelkich transakcji. Dodatkowo zastanawiamy się nad dwoma formami realizacji transakcji: 1) osoba odpowiedzialna za 100% podejmowanych decyzji będzie znajdowała się na terenie Polski; 2) za zdecydowaną większość decyzji będzie odpowiadało oprogramowanie do przeprowadzania automatycznych transakcji, a osoba przebywająca na terenie Polski będzie tylko kontrolowała poprawność jego funkcjonowania. Czy w takiej sytuacji podatki spółkę należy opłacać w Estonii, czy w Polsce?
Jak zgłosić do US nabycie spadku po ojcu i mamie po latach od śmierci?
Nabyłem wraz z siostrą aktem notarialnym spadek po ojcu: 1/2 mieszkania własnościowego oraz 30 tys. zł z konta ojca. Tato zmarł przed 2 miesiącami i tydzień później przyjęliśmy po nim spadek u notariusza. Wtedy również notariusz sporządził akt nabycie spadku po zmarłej w 2001 r. mamie: po 1/3 ja, ojciec i siostra. Wcześniej nie robiliśmy postępowania spadkowego po mamie. Jak i do kiedy zgłosić spadek po mamie i po ojcu? Czy w związku z otrzymanymi środkami z konta będę płacił podatek i w jakiej wysokości?
Prawidłowe rozliczenie podatku z zarobków w Holandii wraz z czynnym żalem
W latach 2012, 2013, 2014 i 2015 pracowałam sezonowo w Holandii. W 2012 były to 3 miesiące, w 2013 – 8 miesięcy, w 2014 – 7 miesięcy i w 2015 – 11 miesięcy. Jedynie w 2012 pracowałam również na terenie Polski. Ze wszystkich tych lat z podatku rozliczyłam się w Holandii. Natomiast w polskich PIT-ach nie wykazałam dochodów zagranicznych. Pod koniec 2017 r. dostałam wezwanie do urzędu skarbowego w celu złożenia wyjaśnień dotyczących jedynie 2012 r. Nie mogłam się stawić i nie skontaktowałam się z urzędem. Od 2015 r. posiadałam zameldowanie w Holandii. Jak mam naprawić tę sytuację, gdyż wynikła ona z mojej niewiedzy? Za które z tych lat byłam zobowiązana do przedstawienia dochodów?
Przekazanie przedsiębiorstwa lub jego części osobie najbliższej, optymalne rozwiązania
Prowadzę jednoosobową firmę turystyczną. Jestem VAT-owcem. Rozpocząłem budowę, która nie jest jeszcze skończona, tj. parter z kilkunastoma pokojami i stołówka jest gotowy, pozostałe kondygnacje wymagają dalszych nakładów. Odliczałem na tę ten budynek VAT. Sam nie jestem w stanie dokończyć inwestycji i w związku tym chciałbym przepisać część lub całość przedsiębiorstwa na córkę, aby to ona dokończyła remont i prowadziła działalność w tym budynku. W jaki sposób mogę przepisać firmę na córkę i jakie trzeba byłoby ponieść koszty podatkowe i notarialne? Córka prowadzi swoją działalność, ale nie jest VAT-owcem, co w takiej sytuacji? Budynek nie jest amortyzowany, obrót uzyskany ze sprzedaży jest dodawany do ogólnego dochodu i opłacane są wszelkie podatki. Czy muszę zwrócić VAT związany z budową tego budynku i po przekazaniu go córce ona będzie mogła go rozliczyć? Obecnie wartość niezakończonej inwestycji to ponad 2 mln zł. Czy muszę przepisać całość przedsiębiorstwa, czy mogę zostawić sobie część?
Usługi pośrednictwa dla zespołu muzycznego - czy trzeba założyć działalność gospodarczą?
Czy osoba fizyczna, która zawarła umowę agencyjną z zespołem muzycznym, musi założyć działalność gospodarczą, czy może rozliczać uzyskiwane przychody na podstawie art. 13 pkt 13 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, czyli z umowy-zlecenia? Wówczas zespół pobierałby zaliczki od wypłacanego wynagrodzenia i wystawiał mi na koniec roku PIT-11. W ramach umowy będę starała się pozyskać klientów, czyli zawierać umowy pomiędzy osobą lub firmą, która chce zamówić występ zespołu. Zostałam upoważniona do zawierania takich umów w imieniu zespołu, jak również do pobierania zapłaty w ich imieniu.
Rozliczanie dochody z najmu w Polsce bez deklarowania dochodów z Wielkiej Brytanii
Od kilkunastu lat mieszkam w Wielkiej Brytanii i jestem rezydentem podatkowym tego kraju. W Polsce 10 lat temu kupiłem dom na kredyt, który zacząłem wynajmować, więc wydaje mi się, że jestem również polskim rezydentem podatkowym. Wynajem dość długo nie przynosił dochodu, ponieważ koszty uzyskania dochodu były bardzo duże (odsetki od kredytu), pomimo tego co roku składałem PIT-36. Muszę zaznaczyć, że nigdy w deklaracji nie wykazywałem zarobków z UK. Dwa lata temu dochód za wynajem już się pojawił, więc zapłaciłem podatek, jednak do rozliczeń również nie podałem dochodów z UK. Dowiedziałem się, że powinienem wykazać dochody z UK, żeby wyliczyć odpowiednią stawkę podatkową od dochodów w Polsce. Jak prawidłowo rozliczać się w Polsce w mojej sytuacji? Chciałbym dokonać korekty zeznań podatkowych za rok 2015 i 2016, jak to zrobić?
Usługa wykonana przez płatnika KRUS a rozliczenie z urzędem skarbowym
Jestem płatnikiem KRUS. Dorabiam czasem, układając płytki. Pół roku temu wykonałem usługę, położyłem płytki koledze i wziąłem za to 1500 zł gotówką, ale ponieważ zaczął być trudny we współpracy, nie chciałem wykonywać u niego dalszych prac. Teraz domaga się faktury za tę usługę. On prowadzi działalność, ale ja tę pracę wykonywałem u niego w domu, a nie w firmie. Czy muszę mu coś wystawiać, skoro ja nie mam żadnej działalności, a kwota 1500 zł była bardziej po koleżeńsku, czyli za połowę? Straszy mnie urzędem skarbowym. Co powinienem zrobić i jak rozliczyć tą usługę?
Samochód jako środek trwały, użytkowany w firmie i prywatnie, jak rozliczać?
Mam pytanie dotyczące użytkowania samochodu osobowego przez właściciela firmy – osobę fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą. Samochód będzie na stanie środków trwałych, VAT – 50%. Będzie użytkowany na potrzeby działalności i prywatnie. Jak prawidłowo robić rozliczenia?
Czy faktura zaliczkowa jest przychodem w momencie wystawienia?
Czy faktura zaliczkowa jest przychodem w momencie wystawienia? Czy dopiero otrzymanie zaliczki na konto jest przychodem?
Kupno używanych wyrobów jubilerskich a zgłoszenie do opodatkowania
Czy kupując dla siebie używane wyroby jubilerskie muszę ten fakt zgłosić do opodatkowania? Kupując w serwisie internetowym dostaję za zakup fakturę VAT marża.
Stawka amortyzacyjna dla domku letniskowego
Czy budynek letniskowy (trwale związany z gruntem, ocieplony i znajdujący się zgodnie z miejscowym planem zagospodarowania przestrzennego na terenie przeznaczonym pod zabudowę letniskowo-mieszkaniową), który będzie wynajmowany zgodnie z prowadzoną działalnością gospodarczą przez cały rok może być zakwalifikowany do podgrupy 109 KŚT? Czy stawka amortyzacyjna dla tego domku letniskowego będzie wynosiła 10%?
Udziały w mieszkaniu przekazane dzieciom a obowiązek podatkowy przy jego sprzedaży
W 2007 r. nabyłem wraz z moją mamą i bratem w spadku po zmarłym ojcu mieszkanie. Przeprowadziliśmy postępowanie spadkowe. Wszyscy mieliśmy po 1/3 udziału w tym mieszkaniu. Rok temu mama podzieliła swój udział pomiędzy mnie i brata, przekazując go nam w formie darowizny z zapisem ustanawiającym na jej rzecz prawo dożywotniego użytkowania udziałów. Zatem obecnie mamy z bratem po 1/2 udziału w tym mieszkaniu, a mama ma dożywotnie prawo użytkowania. We trójkę podjęliśmy decyzję o sprzedaży mieszkania. Czy będziemy musieli zapłacić podatek od jego sprzedaży? Jeśli tak, to w jakim wymiarze, tzn. od całości czy może tylko od części, którą mama nam przepisała w zeszłym roku?
Zamiana mieszkań w kręgu najbliższej rodziny a obowiązek podatkowy
W lutym br. dokonałem notarialnie zamiany mieszkania z moim bratem. Bratu przekazałem moje prawo własności, jakie otrzymałem w spadku po zmarłym ojcu (wycenione na 50 tys. zł), a brat przekazał mi mieszkanie (wycenione na 100 tys. zł), które stanowiło jego własność. Pierwotnie miałem w lokalu otrzymanym od brata mieszkać, jednak ze względu na sprawy osobiste będę chciał to mieszkanie wynajmować. Jak powinienem uregulować te zmiany w urzędzie skarbowym (jaki zapłacić podatek, czy należy korygować zeznanie PIT)?
Ekwiwalent za niewykorzystany urlop w formie samochodu firmowego a podatki
Z końcem ubiegłego miesiąca została rozwiązana umowa o pracę z pracownikiem za porozumieniem stron. Pracownikowi należał się ekwiwalent za niewykorzystany urlop, lecz firma zawarła z nim umowę, iż zrzeka się on pieniężnego ekwiwalentu, w zamian przyjmując korzyść majątkową w postaci składnika mienia należącego do firmy – samochodu. Jak należy zaksięgować tę operację, uwzględniając składki ZUS, podatek dochodowy, VAT? Przy sprzedaży tego samochodu obowiązywałby 23% VAT.
Darowizna od brata bez zgody jego żony a podatek
Mój brat wygrał w lotto znaczną kwotę i chce przekazać mi 300 tys. zł w ramach darowizny bez wiedzy swojej żony. Ona o wygranej nie wie. Czy w takiej sytuacji będę zwolniony z podatku i czy muszę, składając deklarację w urzędzie skarbowym, przedstawiać zgodę jego żony na darowiznę?
Budowa bliźniaka z przeznaczeniem na sprzedaż przez osobę fizyczną nieprowadzącą działalności a podatki
Jestem osobą fizyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej. Planuję zakup działki budowlanej na kredyt pod zastaw hipoteki już istniejącej (wybudowałem dom 5 lat temu za gotówkę) – tak więc nieobciążającej zakupionej działki. Na tej działce planuję wybudować dom jednorodzinny dwulokalowy, czyli bliźniak. Jedną połowę chciałbym sprzedać mamie, która posiada pieniądze ze sprzedaży mieszkania i musi je przeznaczyć na zakup nieruchomości, aby nie płacić podatku. Drugą połowę bliźniaka chciałbym również sprzedać. Jakie podatki w takiej sytuacji będą mnie obowiązywały (tylko dochodowy)? Czy podatek dochodowy mógłbym obniżyć kwotami za zakup działki, fakturami za materiały budowlane? Co mam zrobić, żeby zapłacić jak najmniej podatków? Czy warto zaniżyć kwotę na umowie sprzedaży nieruchomości w przypadku domu dla mamy? Dodam jeszcze, że kwotę uzyskaną ze sprzedaży domów planuję zainwestować w branży niebudowlanej.
