- Brak aktualizacji adresu w urzędzie skarbowym po wyjeździe za granicę
- Niezgłoszenie najmu do urzędu skarbowego – kara i czynny żal
- Zeznanie SD-3 po terminie – co zrobić i jakie są konsekwencje?
- Niezgłoszona darowizna po 5 latach – przedawnienie i SD-Z2
- Akcyza za samochód z Niemiec po rejestracji w Polsce
- Zakup nieruchomości na firmę czy prywatnie? Podatki i VAT
Autohandel: faktura VAT marża i dokumenty auta
Przy sprzedaży samochodu w autohandlu kupującemu co do zasady wydaje się fakturę VAT marża jako dowód sprzedaży. Sama faktura może jednak nie wystarczyć do rejestracji pojazdu, jeżeli sprzedawca nie widnieje w dowodzie rejestracyjnym jako właściciel.W takiej sytuacji nabywca...
Sprzedaż budynku po wygaśnięciu użytkowania wieczystego
Po wygaśnięciu użytkowania wieczystego co do zasady nie można sprzedać osobno budynku i prawa do gruntu, bo prawo użytkowania już nie istnieje, a własność budynku przechodzi na właściciela gruntu.W praktyce przedmiotem umowy może być przede wszystkim roszczenie o wynagrodzenie za...
Świadczenie wdowie z USA a podatek w Polsce
Świadczenie wdowie z USA wypłacane osobie mieszkającej w Polsce może podlegać polskim zasadom podatkowym, ale w wielu interpretacjach KIS uznawano, że jako świadczenie rodzinne korzysta ze zwolnienia z PIT na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 8 ustawy o PIT.Inaczej trzeba oceniać potrącanie...
Mieszkanie na najem krótkoterminowy: firma czy prywatnie?
Mieszkanie przeznaczone na najem krótkoterminowy można kupić prywatnie, w ramach działalności gospodarczej albo przez odrębny podmiot, ale skutki podatkowe tych rozwiązań są różne.Najważniejsze znaczenie mają: sposób faktycznego prowadzenia najmu, ustrój majątkowy małżonków,...
Kupno lokalu użytkowego na firmę a VAT
Przy zakupie lokalu użytkowego do jednoosobowej działalności najważniejsze są trzy kwestie: czy transakcja jest opodatkowana VAT, czy lokal będzie służył sprzedaży opodatkowanej oraz jak udokumentować finansowanie i wprowadzenie lokalu do firmy.Zakup „na firmę” i zakup prywatny z...
Podatek od nieruchomości po odziedziczeniu spadku
Spadkobierca nabywa spadek z chwilą śmierci spadkodawcy, a nie dopiero w dniu otwarcia testamentu, postanowienia sądu albo aktu poświadczenia dziedziczenia.Przy podatku od nieruchomości oznacza to zwykle obowiązek od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu śmierci...
Sprzedaż nieruchomości ze spadku a podatki
Jeżeli po mężu lub ojcu odziedziczono nieruchomość i nie zgłoszono spadku w urzędzie skarbowym, trzeba odróżnić dwa podatki: podatek od spadków i darowizn oraz ewentualny PIT od sprzedaży nieruchomości.Najbliższa rodzina może korzystać ze zwolnienia po złożeniu SD-Z2 w terminie...
Monitoring we wspólnocie jako środek trwały
System monitoringu za 8 000 zł może być rozliczony przez wspólnotę jako odrębny składnik majątku, jeżeli jest kompletny, zdatny do używania i nie stał się trwałą częścią budynku. Przy takiej wartości przepisy CIT pozwalają zwykle na jednorazowe ujęcie wydatku w kosztach...
Najem mieszkań: VAT, gotówka, faktury i zgłoszenie
Najem długoterminowy mieszkań na cele mieszkaniowe co do zasady korzysta ze zwolnienia z VAT, nawet gdy właściciel jest czynnym podatnikiem VAT z innego tytułu. Trzeba jednak pilnować celu najmu, zasad fakturowania i rozliczenia podatku dochodowego.Czynsz z najmu prywatnego może być...
Wygrane z zakładów bukmacherskich w Anglii
Wygrane z zakładów bukmacherskich uzyskane podczas rzeczywistego pobytu w Wielkiej Brytanii mogą być legalnie wykorzystane w Polsce, ale kluczowe znaczenie ma rezydencja podatkowa w chwili uzyskania dochodu.Jeżeli polski urząd skarbowy zapyta o źródło majątku, trzeba wykazać legalne...
Dwie darowizny auta dla żony a formularz SD-Z2
Darowizna samochodu dla żony może być całkowicie zwolniona z podatku od spadków i darowizn, jeżeli obdarowana spełni warunki z art. 4a ustawy, w szczególności terminowo złoży SD-Z2, o ile zgłoszenie jest wymagane.Przy dwóch autach przekazanych w różnych datach najbezpieczniej...
Przelew od córki: darowizna czy depozyt?
Przelew pieniędzy od córki na konto rodzica nie zawsze jest darowizną. Jeżeli strony umówiły się jedynie na krótkie przechowanie środków, urząd może badać, czy powstał depozyt nieprawidłowy opodatkowany PCC.Kluczowe jest ustalenie, czy matka zgodziła się przyjąć pieniądze na...
Błędny PIT-11 od pracodawcy – co zrobić?
Jeżeli były pracodawca wykazał w PIT-11 zawyżony dochód, przychód, składki albo zaliczki, zgłoś błąd bezpośrednio do niego jako płatnika. Pracownik nie koryguje PIT-11 samodzielnie, ale może żądać wyjaśnień i przesłania korekty.W rocznym zeznaniu PIT odpowiadasz za prawidłowe...
Nieujawniony budynek gospodarczy po spadku
Jeżeli po nabyciu spadku ujawnił się budynek gospodarczy, którego spadkodawca nie zgłaszał do podatku od nieruchomości, trzeba odróżnić zaległości zmarłego od własnych obowiązków spadkobierców.Gmina może ustalać podatek wobec aktualnych właścicieli, ale odpowiedzialność za...
Podatek od sprzedaży samochodu po leasingu
Jeżeli samochód wykupiony z leasingu w 2020 r. został faktycznie przeznaczony do działalności gospodarczej i był w niej używany, jego sprzedaż co do zasady rozlicza się jako przychód z działalności, nawet gdy nie wpisano go do ewidencji środków trwałych i nie amortyzowano.Kluczowe...
Sprzedaż połączonych mieszkań a podatek PIT
Połączenie dwóch mieszkań w jeden lokal nie oznacza, że cały lokal ma jedną nową datę nabycia. Przy sprzedaży trzeba osobno ocenić część nabytą wcześniej oraz część otrzymaną w darowiźnie.Jeżeli darowizna od rodziców nastąpiła w 2022 r., sprzedaż tej części przed...
Wypłata netto dla studenta do 26 lat na zleceniu
Jeżeli student do 26. roku życia wykonuje umowę-zlecenie i spełnia warunki ulgi dla młodych, jego wynagrodzenie z takiej umowy jest co do zasady wolne od PIT do rocznego limitu 85 528 zł. Jeżeli dodatkowo zleceniobiorca ma status studenta, zwykle nie nalicza się również składek...
Samochód z Francji jako mienie przesiedleńcze
Samochód sprowadzany z Francji do Polski może korzystać ze zwolnienia z akcyzy jako mienie przesiedleńcze tylko wtedy, gdy spełnione są warunki z ustawy o podatku akcyzowym, w szczególności dotyczące stałego pobytu, wcześniejszego używania auta i zakazu zbycia przez 12 miesięcy.W...
Sprzedaż nieruchomości kupionej bez VAT
Sprzedaż nieruchomości zabudowanej kupionej od osoby fizycznej bez VAT może korzystać ze zwolnienia, ale najpierw trzeba ustalić, czy właściwe jest zwolnienie z art. 43 ust. 1 pkt 10, czy dopiero z art. 43 ust. 1 pkt 10a ustawy o VAT.Kluczowe są: pierwsze zasiedlenie, upływ 2 lat, brak...
Najem odziedziczonej nieruchomości a podatek
Jeżeli odziedziczona nieruchomość ma dwóch współwłaścicieli, co do zasady przychód z najmu przypada każdemu proporcjonalnie do udziału. Współwłaściciele mogą jednak pisemnie ustalić, że tylko jeden z nich pobiera czynsz, ponosi koszty i rozlicza podatek.Dla bezpieczeństwa wobec...