- Brak aktualizacji adresu w urzędzie skarbowym po wyjeździe za granicę
- Niezgłoszenie najmu do urzędu skarbowego – kara i czynny żal
- Zeznanie SD-3 po terminie – co zrobić i jakie są konsekwencje?
- Niezgłoszona darowizna po 5 latach – przedawnienie i SD-Z2
- Akcyza za samochód z Niemiec po rejestracji w Polsce
- Zakup nieruchomości na firmę czy prywatnie? Podatki i VAT
Darowizna od rodzica a wkład własny do mieszkania
Darowizna otrzymana przez jednego z małżonków od rodzica co do zasady należy do jego majątku osobistego, chyba że darczyńca wyraźnie postanowił inaczej. Przeznaczenie takich pieniędzy na wkład własny do mieszkania kupowanego do majątku wspólnego zwykle nie tworzy dodatkowego...
Podatek od sprzedaży mieszkania po spadku
Przy sprzedaży mieszkania po ojcu trzeba oddzielnie ocenić udział odziedziczony w spadku i udziały nabyte później od rodzeństwa w dziale spadku. Jeżeli ojciec nabył mieszkanie ponad 5 lat wcześniej, odziedziczona część co do zasady nie podlega PIT. Podatek może dotyczyć...
Darowizna od rodziców jako wkład własny
Darowizna od rodziców dla jednego z małżonków co do zasady wchodzi do jego majątku osobistego, ale może zostać wykorzystana jako wkład własny przy zakupie wspólnego mieszkania. Najważniejsze jest prawidłowe zgłoszenie darowizny, udokumentowanie przelewu oraz zachowanie...
Sprzedaż mieszkania po spadku a podatek 19%
Sprzedaż mieszkania odziedziczonego po ojcu nie zawsze oznacza podatek 19%. Przy spadku pięcioletni termin liczy się od końca roku, w którym nieruchomość nabył spadkodawca, a opodatkowaniu podlega dochód, nie sama kwota ze sprzedaży. Jeżeli cena zapłacona przez ojca była...
Opodatkowanie darowizny od osoby obcej
Darowizna od osoby obcej, np. znajomego albo przyjaciela, może podlegać podatkowi od spadków i darowizn. Obowiązek rozliczenia co do zasady ciąży na obdarowanym, a nie na darczyńcy. W artykule wyjaśniamy aktualną kwotę wolną dla III grupy podatkowej, termin złożenia SD-3,...
Kupno mieszkania z partnerem: wkład, kredyt, podatek
Przy zakupie mieszkania z partnerem można ustalić nierówne udziały, np. 75/25, jeżeli odpowiadają rzeczywistemu finansowaniu zakupu. Sam fakt, że wkład własny wpłaca tylko jedna osoba, nie musi oznaczać darowizny, ale trzeba prawidłowo udokumentować, czyj udział ten wkład...
Niezgłoszony wkład mieszkaniowy do urzędu skarbowego
Odziedziczenie wkładu mieszkaniowego lub udziału w prawie do lokalu trzeba rozliczyć podatkowo niezależnie od późniejszej darowizny od brata. Przy spadku nabytym w 2006 r. nie działa rodzinne zwolnienie obowiązujące dla nabyć od 2007 r., ale w wielu sprawach można analizować ulgę...
Niezłożenie SD-3 po spadku – skutki i przedawnienie
Jeżeli po nabyciu spadku nie złożono deklaracji SD-3, urząd skarbowy może wezwać do wyjaśnień i wydać decyzję ustalającą podatek. Przy braku deklaracji kluczowy jest zwykle 5-letni termin liczony od końca roku, w którym powstał obowiązek podatkowy. W sprawie spadku po...
Sprzedaż odziedziczonej działki a podatek PIT
Sprzedaż udziału w działce odziedziczonej po ojcu nie zawsze oznacza PIT. Przy nieruchomości nabytej w spadku 5-letni termin liczy się od końca roku, w którym nabył ją spadkodawca. Jeżeli ojciec otrzymał ziemię w 2005 r., a sprzedaż nastąpiła w 2024 r., co do zasady...
Mieszkanie dla wnuka: darowizna czy sprzedaż?
Dziadkowie mogą przekazać wnukowi mieszkanie w formie darowizny, sprzedaży albo umowy mieszanej, w której część rozliczenia jest odpłatna, a część nieodpłatna. Najbezpieczniej opisać rzeczywisty zamiar stron w akcie notarialnym, bo od konstrukcji umowy zależą podatki i...
Darowizna czy testament mieszkania po mamie
Przy mieszkaniu po mamie najważniejsza różnica jest taka: darowizna przenosi własność od razu, a testament dopiero po śmierci spadkodawcy. To wpływa na koszty, formalności i termin sprzedaży bez PIT. W opisanej sytuacji szczególnie ważne są: zwolnienie dla najbliższej...
Ulga mieszkaniowa a zbycie udziału w spadku
Darowizna udziału w mieszkaniu objętym ulgą mieszkaniową przed upływem wymaganego okresu może spowodować utratę preferencji podatkowej, jeżeli nie mieści się w ustawowych wyjątkach. W artykule wyjaśniamy, kiedy zbycie udziału jest bezpieczne, kiedy organ może wydać nową...
Darowizna mieszkania czy pieniędzy od matki
Matka może przekazać córkom zarówno mieszkanie, jak i pieniądze uzyskane z jego sprzedaży. Podatkowo obie formy mogą korzystać ze zwolnienia dla najbliższej rodziny, ale różnią się formalnościami, kosztami i skutkami na przyszłość. W praktyce trzeba porównać nie tylko...
Darowizna pod wpływem błędu a podatek od sprzedaży
Sama późniejsza świadomość, że sprzedaż darowanego udziału w nieruchomości może wywołać obowiązek zapłaty PIT, zwykle nie wystarcza do prostego unieważnienia darowizny. Trzeba wykazać błąd istotny dotyczący czynności prawnej albo inną ustawową podstawę. W praktyce...
Darowizna certyfikatów inwestycyjnych a PIT
Darowizna certyfikatów inwestycyjnych między synem a ojcem może być neutralna w PIT dla darczyńcy i zwolniona z podatku od spadków i darowizn dla obdarowanego, ale wymaga prawidłowego zgłoszenia, jeżeli nie ma aktu notarialnego. Największe ryzyko pojawia się przy późniejszej...
Nowy składnik spadku po złożeniu SD-Z2
.jpg)
Jeżeli po złożeniu SD-Z2 ujawni się kolejny składnik spadku, co do zasady składa się nowe zgłoszenie obejmujące tylko ten składnik, a nie korektę wcześniejszego formularza. Dla zachowania zwolnienia podatkowego kluczowe jest dochowanie terminu 6 miesięcy od dnia powzięcia...
Darowizna udziałów w spółce a SD-Z2
.jpg)
W zgłoszeniu SD-Z2 przy darowiźnie udziałów należy co do zasady podać ich wartość rynkową, a nie wartość nominalną. Dotyczy to także udziałów w spółce zagranicznej, jeżeli nabycie podlega polskiej ustawie o podatku od spadków i darowizn. Kluczowe jest ustalenie...
Spadek ujawniony po latach a podatek
Jeżeli po latach ujawni się dodatkowy składnik majątku odziedziczonego po ojcu, najbliższa rodzina nadal może skorzystać ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn. Warunkiem jest złożenie SD-Z2 w terminie 6 miesięcy od dnia, w którym spadkobierca faktycznie dowiedział się o...
Nadpłata wspólnego kredytu a podatek od darowizny
.jpg)
Sam przelew własnych oszczędności na rachunek wspólny narzeczonych nie oznacza jeszcze darowizny. Ryzyko podatkowe może jednak pojawić się, jeżeli z okoliczności wynika, że jedna osoba nieodpłatnie przekazała drugiej część środków albo spłaciła za nią jej zobowiązanie bez...
Pożyczka czy darowizna od matki? Przelewy rodzinne
Przelewy między matką a córką mogą być pożyczką albo darowizną. O kwalifikacji decydują przede wszystkim ustalenia stron, obowiązek zwrotu pieniędzy, późniejsze spłaty oraz dokumenty potwierdzające przepływy na rachunkach. Jeżeli pieniądze zostały zwrócone, łatwiej...
Pieniądze ze spadku przelane na konto żony
.jpg)
Pieniądze odziedziczone przez męża oraz środki ze sprzedaży odziedziczonej nieruchomości co do zasady pozostają jego majątkiem osobistym. Sam przelew na rachunek żony nie oznacza jeszcze, że stały się majątkiem wspólnym albo że należą do małżonków po...
Najkorzystniejsze przekazanie mieszkań dzieciom
Przekazanie mieszkań dzieciom może być neutralne w podatku od spadków i darowizn, jeżeli dzieci należą do najbliższej rodziny i zostaną spełnione warunki formalne, zwłaszcza terminowe zgłoszenie nabycia albo udokumentowanie przelewu. Największa różnica dotyczy podatku...
Zakup działki z narzeczoną a podatek od darowizny
Jeżeli zostanie Pan współwłaścicielem 1/2 działki, a cenę za ten udział zapłaci narzeczona albo jej mama, co do zasady powstaje u Pana nieodpłatne przysporzenie podlegające podatkowi od spadków i darowizn. Zapłata symbolicznego 1000 zł nie wystarczy, aby uniknąć podatku,...
Spadek po ojcu a podatek od spadku
.jpg)
Testament po ojcu nie oznacza automatycznie braku formalności podatkowych. Córka może skorzystać z pełnego zwolnienia z podatku od spadku, ale co do zasady musi zgłosić nabycie spadku na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy. Termin podatkowy liczy się zwykle od uprawomocnienia...
Przystąpienie partnera do kredytu hipotecznego
(1).jpg)
Partner może przystąpić do kredytu hipotecznego tylko za zgodą banku, zwykle po ocenie zdolności kredytowej i podpisaniu aneksu albo odrębnej umowy. Jeżeli po przystąpieniu jako dłużnik solidarny spłaci kredyt, co do zasady spłaca własny dług. Skutki podatkowe zależą...
Brak zgłoszenia spadku w terminie 6 miesięcy do US
Jeżeli najbliższa rodzina nie zgłosi nabycia spadku na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy, co do zasady traci zwolnienie z podatku od spadków i darowizn. Brak pouczenia przez sąd zwykle nie ratuje sytuacji. Wyjątki są ograniczone: znaczenie może mieć późniejsze...
Regularne przelewy z zagranicy a podatek
Regularne przelewy od partnera z zagranicy mogą być darowizną, jeżeli są nieodpłatnym wsparciem i nie wynikają z umowy o pracę, usług, pożyczki ani innego świadczenia wzajemnego. Brak tytułu przelewu nie przesądza sprawy. Przy darowiznach od partnera pozostającego poza...
SD-Z2 po żonie: błędna księga wieczysta i wierzytelność
.jpg)
W zgłoszeniu SD-Z2 trzeba wykazać majątek nabyty w spadku, ale nie należy ryzykować utraty terminu tylko dlatego, że numer księgi wieczystej jest błędny albo nieustalony. Przy wierzytelności ze sprzedaży mieszkania znaczenie ma stan na dzień śmierci spadkodawcy: zapłacone...
Darowizna pieniężna dla córki za granicą
Darowiznę pieniężną dla córki mieszkającej za granicą co do zasady zgłasza obdarowana, a nie darczyńca. Jeżeli córka ma polskie obywatelstwo albo stałe miejsce pobytu w Polsce, trzeba przeanalizować obowiązki w polskim podatku od spadków i darowizn. W artykule wyjaśniamy,...
Darowizna udziału w lokalu użytkowym a VAT
Darowizna udziału w lokalu użytkowym wykorzystywanym w działalności może być traktowana jak dostawa towaru na gruncie VAT, jeżeli przy nabyciu, wytworzeniu albo ulepszeniu przysługiwało prawo do odliczenia podatku. W opisanej sytuacji kluczowe są: pierwsze zasiedlenie po...
Wpłata ojca na konto dziecka a darowizna
Sama wpłata pieniędzy przez ojca na rachunek dziecka nie zawsze oznacza darowiznę. Decyduje przede wszystkim to, czy ojciec chciał bezpłatnie przekazać środki dziecku, czy tylko ulokował je technicznie na rachunku. Jeżeli była to darowizna, znaczenie mają przepisy o podatku od...
Darowizna od ojca w kilku przelewach a SD-Z2
.jpg)
Darowizna od ojca może korzystać ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn, ale przy przelewach wykonywanych w częściach termin 6 miesięcy na zgłoszenie SD-Z2 liczy się co do zasady osobno od każdej wpłaty. Jeżeli zgłoszenie całej kwoty 300 tys. zł złożono dopiero po...
Podatek od zasiedzenia nieruchomości rolnej
Jeżeli sąd stwierdził zasiedzenie gruntu rolnego z datą przypadającą przed 1 stycznia 2016 r., dla oceny zwolnienia z podatku od spadków i darowizn zasadniczo znaczenie ma data nabycia własności przez zasiedzenie, a nie data wydania lub uprawomocnienia się postanowienia. W...
Niezgłoszona darowizna od rodziców małżonka
Darowizna pieniężna od rodziców małżonka może wymagać różnych rozliczeń podatkowych u każdego z małżonków. Córka darczyńców może korzystać ze zwolnienia dla najbliższej rodziny po terminowym złożeniu SD-Z2, ale zięć należy tylko do I grupy podatkowej i nie korzysta z...
Darowizna i sprzedaż auta a podatki
.jpg)
Darowizna samochodu od rodzica może być całkowicie zwolniona z podatku, ale tylko po terminowym zgłoszeniu SD-Z2. Po przekroczeniu 6 miesięcy trzeba zwykle złożyć SD-3 i rozliczyć podatek według zasad dla I grupy podatkowej. Sprzedaż auta otrzymanego w darowiźnie przed...
Spadek po rodzicach: działka, SD-Z2 i podatek
Jeżeli po rodzicach pozostała działka w Polsce, trzeba formalnie potwierdzić dziedziczenie: w sądzie albo u notariusza. Sam upływ 6 miesięcy od śmierci mamy nie załatwia jeszcze wpisów w księdze wieczystej ani rozliczeń podatkowych. Dzieci mogą korzystać ze zwolnienia z...
Podatek od spadku po ojcu i dziadku żony
Jeżeli po zakończonej sprawie spadkowej ujawniają się kolejne składniki majątku, nie zawsze trzeba ponownie prowadzić postępowanie o stwierdzenie nabycia spadku. Kluczowe jest ustalenie, po kim podatnik faktycznie dziedziczy i kiedy dowiedział się o nowych prawach...
Darowizna i pożyczka od rodziców po terminie
Pożyczka i darowizna od rodziców mogą korzystać ze zwolnień podatkowych, ale tylko po spełnieniu warunków formalnych i terminowym zgłoszeniu. Jeżeli terminy już minęły, zwykle trzeba złożyć właściwe formularze, zapłacić należny podatek albo poczekać na decyzję urzędu...
Darowizna dla bratanka bez zgłoszenia do urzędu
Bratanek, który otrzymał darowiznę od ciotki, jest podatnikiem podatku od spadków i darowizn. Jeżeli darowizna nie została zgłoszona i podatek nie został zapłacony, skutki zależą od wartości darowizny, terminu jej otrzymania oraz tego, czy obdarowany powoła się na nią przed...
Pożyczka od mamy ze wspólnego konta
.jpg)
Samo dopisanie dziecka do rachunku bankowego rodzica ani wpłata pieniędzy na wspólne konto co do zasady nie oznaczają jeszcze darowizny. Dla podatków kluczowe jest to, czy doszło do rzeczywistej pożyczki, darowizny albo innego przysporzenia. Jeżeli pieniądze od mamy miały...
Przedawnienie podatku od spadku i darowizna działki
.jpg)
Jeżeli nabycie spadku po ojcu zostało potwierdzone prawomocnym postanowieniem sądu, termin podatkowy należy liczyć przede wszystkim od momentu powstania obowiązku podatkowego wskazanego w ustawie o podatku od spadków i darowizn. Brak złożenia SD-3 może mieć znaczenie dla długości...
Spóźnione zgłoszenie darowizny SD-Z2
Jeżeli minął 6-miesięczny termin na zgłoszenie darowizny na formularzu SD-Z2, co do zasady traci się prawo do pełnego zwolnienia dla najbliższej rodziny. Nie oznacza to jednak, że podatek trzeba wpłacać od razu. W praktyce należy ustalić, czy istnieje jeszcze wyjątek...
Samochód dla żony przy rozdzielności majątkowej
Przy rozdzielności majątkowej samochód kupiony z własnych pieniędzy jednego małżonka należy do jego majątku osobistego. Jeśli ma trafić do żony jako prezent, najbezpieczniej udokumentować to umową darowizny. Darowizna między małżonkami może korzystać z pełnego...
Mieszkanie w spadku po cioci – jaki podatek?
Odziedziczenie mieszkania po cioci może oznaczać obowiązek złożenia deklaracji SD-3 i zapłaty podatku od spadków i darowizn. To odrębna kwestia od podatku PIT przy ewentualnej sprzedaży mieszkania. Jeżeli ciocia kupiła mieszkanie w 1991 r., pięcioletni termin dla PIT przy...
Sprzedaż nieruchomości ze spadku a podatki
Jeżeli po mężu lub ojcu odziedziczono nieruchomość i nie zgłoszono spadku w urzędzie skarbowym, trzeba odróżnić dwa podatki: podatek od spadków i darowizn oraz ewentualny PIT od sprzedaży nieruchomości. Najbliższa rodzina może korzystać ze zwolnienia po złożeniu SD-Z2 w...
Pominięty składnik spadku a formularz SD-Z2
Jeżeli w zgłoszeniu SD-Z2 po spadku pominięto udział w nieruchomości, zwykle trzeba złożyć uzupełnienie lub korektę zgłoszenia i wyjaśnić, kiedy spadkobierca dowiedział się o tym składniku. Spadek po bracie jest odrębnym nabyciem, dlatego wymaga osobnego SD-Z2, o ile...
Samochód kupiony na brata a podatek od darowizny
.jpg)
Jeżeli brat kupił samochód na siebie, a Ty spłacasz raty lub inne zobowiązania z własnych pieniędzy, fiskus może potraktować to jako darowiznę na rzecz brata. Sposób przelewania środków ma wtedy kluczowe znaczenie dla zwolnienia z podatku. Najbezpieczniej rozdzielić dwie...
Zaniżona wartość darowizny auta i podatek
Jeżeli darowizna auta dla mamy została zaniżona albo nie została zgłoszona w terminie, najpierw trzeba ustalić wartość rynkową pojazdu i kwotę wolną właściwą dla daty darowizny. W wielu sprawach można uporządkować sytuację przez korektę dokumentów, złożenie SD-3 i...
Spadek w Polsce dla rezydenta USA
Osoba mieszkająca w USA, która dziedziczy konto bankowe lub działkę w Polsce, co do zasady musi rozliczyć nabycie w polskim urzędzie skarbowym. Rezydencja zagraniczna nie wyłącza polskiego podatku od spadków i darowizn, jeżeli majątek znajduje się w Polsce. Najbliższa...
Przekazanie części mieszkania ojcu a podatki
Przelew od ojca na zakup mieszkania trzeba najpierw prawidłowo zakwalifikować: jako darowiznę, pożyczkę albo inną umowę. Od tego zależą zgłoszenia, podatek, odsetki i ryzyko odpowiedzialności skarbowej. Jeżeli przelew opisano jako darowiznę i nie zgłoszono go w terminie,...
