Podatek od spadków i darowizn - Porady prawne

Przekazanie samochodu firmowego dziecku a podatek

Osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą chciałaby przekazać pełnoletniemu synowi w formie darowizny samochód osobowy, który aktualnie znajduje się w ewidencji środków trwałych firmy. Jak to wygląda od strony podatkowej? Czy trzeba to zrobić w formie...

Darowizna od matki i ojczyma na wspólne z żoną mieszkanie, jak nie płacić podatku od darowizny?

Jestem żonaty, mamy w małżeństwie wspólność majątkową. Moja mama jest również zamężna i z mężem, moim ojczymem, mają wspólność, tak jak i my. Zakupiliśmy z żoną drugie mieszkanie (inwestycyjnie) – stan deweloperski, więc płatności zgodnie...

Mieszkanie w spadku po cioci, jaki podatek do zapłaty?

Otrzymałem w spadku mieszkanie po cioci w 2020 r. Ciocia nabyła (kupiła) mieszkanie w 1991 r. Czy w myśl najnowszego prawa spadkowego powinienem zapłacić podatek do urzędu skarbowego?

Niedotrzymanie sześciomiesięcznego terminu zgłoszenia darowizny

Nie dotrzymałem 6-miesięcznego terminu złożenia deklaracji SD-Z2 dotyczącego darowizny. Są cztery dni po terminie i nie wiem, co teraz zrobić. Czy złożyć tę deklarację i czekać, czy zapłacić podatek? Jak to wygląda w praktyce i jakie konsekwencje mi...

Niezłożenie w terminie formularza IN-1, czy będą konsekwencje?

W 2018 odziedziczyłem mieszkanie na podstawie testamentu, co rok później potwierdził sąd w postanowieniu o nabyciu spadku. Złożyłem do urzędu skarbowego informację o nabyciu praw majątkowych na formularzu SD-Z2. Jednak z niewiedzy nie złożyłem...

Zwrot darowizny przez obdarowanego

Otrzymałam darowiznę pieniężną od mamy (mam już środki na koncie), ale nie chcę jej przyjąć i planuję ją zwrócić. Sprawy jeszcze nie zgłoszono do urzędu skarbowego. Czy mogę dokonać zwrotu darowizny? Jeśli tak, to w jaki sposób to zrobić? Dodam, że środki...

Comiesięczne darowizny pieniężne od osoby najbliższej a zgłoszenie do urzędu skarbowego

Matka chciałaby co miesiąc podarować dwóm córkom kwotą po 1000 zł – byłyby to przelewy na konta, cykliczne, opisane jako darowizna. Pieniądze na ten cel pochodziłyby z wynajmu mieszkania. Kiedy córki powinny zgłosić to do urzędu skarbowego te darowizny, aby nie...

Wspólny rachunek bankowy - kiedy wpłata gotówkowa staje się darowizną?

Tata wpłacił na mój rachunek oszczędnościowy 30 tysięcy złotych. Tata jest pełnomocnikiem do tego rachunku. Czy to jest darowizna?

Rozliczenie podatkowe po dziale spadku ze zwiększeniem udziałów i po sprzedaży nieruchomości

Mam pytanie odnośnie PIT-39 za 2022, który dotyczy rozliczenia sprzedaży nieruchomości nabytej w kwietniu 2017 r. w spadku po mamie. Nieruchomość została zakupiona przez spadkodawczynię w listopadzie 2012 r. W październiku 2021 r. nastąpił dział spadku...

Do kogo należy obowiązek zgłoszenia darowizny pieniężnej?

Mam w planie przekazać córkom darowiznę w postaci przelewu na konto. Obydwie przebywają na stałe za granicą i tam płacą podatki. Jedna z nich ma konto w Polsce i na nie mogę przelać darowaną kwotę, natomiast druga nie ma konta w Polsce. Kto...

Sprzedaż odziedziczonego mieszkania po zaniżonej cenie i zakup nowego bez podatku

Zmarła moja babcia, w testamencie zapisała mi swoje mieszkanie. Babcia miała jedną córkę, a ja jestem jej jedyną wnuczką. Wraz z mamą udam się za 3 dni do notariusza, aby przyjąć spadek. Zaraz po otwarciu testamentu dokonam wpisu do księgi wieczystej. Wiem, że...

Jaki podatek od odziedziczonego mieszkania zapłaci siostrzenica?

Odziedziczyłam po cioci mieszkanie. W urzędzie skarbowym dostałam informację, że będę musiała zapłacić podatek od spadku w wysokości od 8 do 12% wartości mieszkania. Chciałabym wiedzieć, na jakiej podstawie urząd skarbowy nalicza wysokość podatku (jestem...

Czy po śmierci matki darowizna od ojczyma będzie zwolniona z podatku?

Zmarła moja matka, która pozostawała w związku małżeńskim z człowiekiem nie będącym moim ojcem. Nie zostałam przez ojczyma przysposobiona. Czy mój ojczym w świetle prawa po śmierci mamy jest nadal moim ojczymem i w związku z tym, jeśli przekaże mi...

Regularne przelewy z zagranicy a podatek

Co miesiąc otrzymuję przelew z zagranicy od partnera. Przelewy przesyła mi regularnie przez swoje konto firmowe, a nie jako osoba prywatna. Nie mieszkamy razem. Nie jesteśmy małżeństwem. Przelew nie ma żadnego tytułu, tzn. nie ma informacji, że to darowizna. Suma to 3000...

Liczne darowizny na konta bankowe niezgłoszone do skarbówki - jak wypełnić SD-3?

W połowie roku 2018 złożyłem deklarację SD-2 o darowiznach od mamy. Od tego momentu dostałem od niej około 40 przelewów na dwa moje konta bankowe na kwotę w sumie ponad 50 tys. zł. Chciałbym złożyć deklarację SD-3 i zapłacić zaległy podatek, pewnie...

Wpłaty dla wnuka na fundusz inwestycyjny - zgłoszenie darowizny i możliwość wypłaty środków przez rodziców

Od urodzenia się mojego wnuka wpłacam na założony na niego rachunek funduszu inwestycyjnego po X zł miesięcznie. Obecnie kwota wpłacanych pieniędzy przekroczyła 10 000 zł. Czy rodzice wnuka, który jest niepełnoletni, powinni zgłosić do urzędu skarbowego tę kwotę jako...

Podatek od sprzedaży odziedziczonego mieszkania - zmiana w ustawie o podatku dochodowym od 2019 r.

Moi rodzice wspólnie nabyli mieszkanie w 2008 r. Nie mieli rozdzielności majątkowej. Mama zmarła w 2013 r. Tato w 2015 r. stał się jedynym właścicielem tego mieszkania na mocy aktu poświadczenia dziedziczenia. Ja odziedziczyłem to mieszkanie po jego śmierci – niecały rok temu....

Darowizna z zagranicy od partnera a podatek

Mój partner życiowy, z którym mieszkam i żyję na terenie Niemiec od 8 lat, chce zabezpieczyć mnie finansowo wysyłając mi na konto w Polsce sumę ok. 25 tys. euro. Jak to mamy zrobić? Czy to będzie darowizna z zagranicy? Jaki będzie podatek?

Czy warto czekać na brak reakcji US?

Rok temu otrzymałem od matki darowiznę w wysokości 300 tys. zł na konto bankowe. Tytuł przelewu brzmiał: „darowizna dla syna”. Rozumiem, że minął obowiązek złożenia SD-Z2. Co mogę teraz zrobić, by uniknąć płacenia podatku? Może złożyć czynny żal?...

Przekazanie udziałów w nieruchomości na podstawie umowy dożywocia a podatki

Niedawno zmarł mój mąż. Spadek po nim przyjęłam ja i nasza córka (lat 17), natomiast nasz syn spadek odrzucił. Mąż był współwłaścicielem 1/3 gospodarstwa rolnego, w tym działki siedliskowej. Pozostałe udziały posiada matka zmarłego (teściowa) oraz jego brat,...

Odpowiednia umowa darowizny pieniędzy

Mam pytanie dotyczące prawidłowego udokumentowania darowizny dla potrzeb ewentualnych wątpliwości ze strony urzędu skarbowego. Mój tata sprzedał grunt rolny, którego był właścicielem (ziemię nabył mój kuzyn). W akcie notarialnym tata oświadczył, że otrzymał...

Przelew na konto partnerki w celu nadpłaty wspólnego kredytu a podatek od darowizny

Zaciągnęliśmy z partnerką kredyt hipoteczny. Jesteśmy współwłaścicielami mieszkania w udziałach po 50%. Wkład własny wnieśliśmy również po połowie i po połowie spłacamy raty. Mam środki do nadpłaty kredytu i chciałbym to zrobić. W tym celu muszę...

Sprzedaż odziedziczonego mieszkania bez podatku

Otrzymałam mieszkanie w spadku. Chciałabym je sprzedać. Czy sprzedając mieszkanie teraz będę musiała zapłacić podatek dochodowy od sprzedaży? Mieszkanie jest po rodzicach, oboje zmarli w 2016 r. Postanowienie sądu co do spadku po nich uprawomocniło się...

Wypłata środków z OFE spadkobiercy a podatek

Jestem spadkobiercą osoby, która była członkiem OFE. Nie byliśmy małżeństwem. Czy wypłata środków zgromadzonych w OFE spadkobiercy, który nie był małżonkiem ubezpieczonego, po jego śmierci podlega ujawnieniu w deklaracji podatkowej PIT-37? Wypłata została dokonana...

Darowizna działki w zamian za pieniądze jest darowizną pozorną i czy jest legalna?

Rodzice mojej żony mają na sprzedaż działkę budowlaną. Chcielibyśmy z żoną kupić tą działkę. Jak rozumiem, przy takim zakupie normalnie obowiązuje nas PCC. Czy będzie legalne i zgodne z prawem, jeśli rodzice przekażą nam działkę w formie darowizny,...

Zgłoszenie w urzędzie skarbowym spadku po mężu

Jestem jedyną osobą dziedziczącą spadek po mężu, mieliśmy wspólny majątek, konto w banku założyliśmy jako współwłaściciele. Czy mam obowiązek zgłoszenia tego w urzędzie skarbowym, chociaż zawsze był to też mój majątek? Pasierb męża (dorosły) miał jego...

Darowizna dla małżonka przy rozdzielności majątkowej

Mając rozdzielność majątkową z małżonką, zakładam scenariusz, że żona chce mi dać w formie darowizny 20 tys. zł. Chcę się dowiedzieć dla takiego scenariusza: a) czy i w jakim terminie trzeba to zgłosić do US? b) jakie będzie to miało...

Jak wyliczyć podatek od zasiedzenia nieruchomości?

Trzy lata temu rodzice wystąpili do sądu o zasiedzenie nieruchomości – działka o pow. 0,15 ha. Rodzice mieszkają w innej miejscowości oddalonej o 200 km, więc skontaktowali się z sądem telefonicznie na początku lutego 2021 r. Jak się...

Sprzedaż mieszkania ze spadku i spłata brata a podatek

Matka wraz z ojcem (małżeństwo) byli właścicielami mieszkania spółdzielczego, otrzymali je jako spółdzielcze lokatorskie w 1979 r., natomiast w 1997 r. wykupili je na własność i zostali wpisani do księgi wieczystej – niestety nie wiem, czy zostali wpisani...

Czy darowizna pieniężna od zamężnej siostry jest w całości zwolniona z podatku?

Moja siostra chciałaby mi przekazać większą darowiznę pieniężną, którą mogłabym przeznaczyć na spłatę mieszkania. Nie jest dla mnie jasne, czy miałabym zapłacić od tego podatek od spadków i darowizn. Chodzi o kwotę ok. 250 tys. zł. Czy są jakieś pułapy co...

Sprzedaż samochodu odziedziczonego w spadku a podatek

Wraz z mamą odziedziczyliśmy po zmarłym ojcu samochód. Ojciec zmarł miesiąc temu, a samochód kupił trzy miesiące przed śmiercią. Posiadamy akt poświadczenia dziedziczenia po ojcu. Chcielibyśmy ten samochód sprzedać i w tych okolicznościach mamy wątpliwości co do podatku od...

Zgłoszenie po terminie darowizny pieniężnej od rodzica do urzędu skarbowego

Kilkukrotnie otrzymywałam od rodzica darowizny pieniężne na konto bankowe. Były one zgłaszane do urzędu skarbowego. Niestety ostatniej darowizny nie zgłosiłam i termin 6 miesięcy upłynął. To również była darowizna w formie przelew środków na mój rachunek bankowy. Co...

Zakup drugiego mieszkania jako wydatek na własne cele mieszkaniowe

Półtora roku temu sprzedałam darowane mieszkanie, natomiast w 2016 r. kupiłam nowe mieszkanie, trochę wydalam na remont, a z reszty wyliczyłam podatek i zapłaciłam do US. W mieszkaniu nie zamieszkuję, służy ono potrzebom mojego taty. Czy zakup mieszkania,...

Dziedziczenie udziałów w spółkach - co wykazać w formularzu SD-Z2?

Po śmierci taty odziedziczyłam między innymi udziały w spółce cywilnej, jawnej i komandytowej. Chcę zgłosić dziedziczenie udziałów w spółkach w urzędzie skarbowy. Co powinnam wykazać w formularzu SD-Z2 z ww. tytułu?

Darowizna pieniędzy w gotówce a urząd skarbowy

W kwietniu otrzymałem od rodziców darowiznę pieniędzy na zakup mieszkania. Na zgłoszenie tej darowizny do urzędu skarbowego mam czas do września, jednakże pieniądze otrzymałem w gotówce, po czym wpłaciłem je na własne konto, skąd dokonałem przelewu na konto dewelopera....

Przelewy na utrzymanie rodziny a zgłoszenie do US

Chciałbym przekazywać przelewem bankowym na konto żony środki przeznaczone na rzecz utrzymania rodziny. Z żoną pozostaję we wspólnym gospodarstwie domowym, z rozdzielnością majątkową. Przekazywanie tego typu środków z natury rzeczy jest cykliczne, w różnych,...

Darowizna pieniędzy od ciotki - jaki podatek trzeba będzie zapłacić?

Siostra mojego ojca, czyli moja ciotka chce podarować mnie i mojej siostrze 150 000 zł na studia i remont mieszkania. Dowiedziałyśmy się, że jest to opodatkowane (10%). Czy można to zrobić w formie nieoprocentowanej pożyczki? Jak zapłacić jak najniższy podatek? Moja...

Spadek z Niemiec a podatki

Mieszkam w Niemczech od 30 lat, pracuję i rozliczam się z tutejszym urzędem skarbowym. Mam pochodzenie Polskie. Gdy dostanę w Niemczech spadek (jako Polka), muszę otrzymać 30% podatku. Czy w Polsce też będę musiała zapłacić podatek? Jeśli tak, od jakiej...

Pieniądze dla córki na zakup mieszkania a podatki

Sprzedajemy mieszkanie, pieniądze ze sprzedaży chcemy przekazać jako darowiznę dla córki i zięcia – ok. 200 000 zł, pomagając dzieciom przy zakupie ich mieszkania. Jaki podatek muszą zapłacić obdarowani, ewentualnie jak inaczej można przekazać darowiznę pieniężną,...

Podatek dochodowy po dziale spadku

Mam pytanie dotyczące podatku dochodowego po dziale spadku. Moja narzeczona w spadku po babci otrzymała nieruchomość i w wyniku działu spadku drugi spadkobierca spłacił jej część. Czy w takiej sytuacji należy wypełnić PIT-39 i ewentualnie płacić podatek...

Darowizna mieszkania dla syna, później darowizna pieniędzy od syna

Czy takie postępowanie jest zgodne z prawem? Rodzice darują synowi mieszkanie warte 200 tys. zł (darowizna najbliższej rodzinie jest zwolniona z podatku od spadków i darowizn). Następuje to u notariusza, zgodnie z prawem. Następnie syn i synowa biorą...

Zgłoszenie do US darowizny na rzecz córki mieszkającej i pracującej w Czechach

Dokonałam pieniężnej darowizny na rzecz córki mieszkającej i pracującej w Czechach. Córka posiada polski dowód osobisty. Czy powinna w ciągu 6 miesięcy przyjechać do Polski i dokonać zgłoszenia darowizny do polskiego US, czy ma zgłosić to w czeskim US?

Minął termin złożenia deklaracji SD-Z2 - co zrobić?

Nieco ponad pół roku temu moja mama przesłała mojej córce (czyli wnuczce) 2 przelewy po 50 tys. złotych. Następnie moja córka przelała mi z tej kwoty 90 tys. złotych. Do tej pory żadna z nas nie złożyła żadnej deklaracji do urzędu skarbowego. Z kolei od sierpnia...

Jakie konsekwencje grożą za brak złożenia deklaracji PIT?

W 2010 r. otrzymałem darowiznę w postaci mieszkania od mojej matki. Darowiznę zgłosiłem w urzędzie skarbowym. W 2015 r. mieszkanie to sprzedałem. Rok później (za pieniądze uzyskane z tej sprzedaży) kupiłem wraz z żoną inne mieszkanie. Niestety nie...

Niezgłoszenie darowizny przez 5 lat a przedawnienie czy karny podatek

Po rozwodzie mój były mąż przepisał swoją część mieszkania na syna w drodze darowizny. Syn nie złożył deklaracji SD-Z2 do US. Od momentu powstania obowiązku podatkowego minęło już 5 lat. Swojego prawa do mieszkania do dnia dzisiejszego nie odsprzedał. Czy w takiej sytuacji...

Darowizna lokalu użytkowego córce a podatek

Jestem właścicielem lokalu użytkowego, który jest wynajmowany i w którym jest restauracja. Najemcą jest moja córka, chciałbym jej ten lokal przekazać w drodze darowizny. Czy będę musiał zapłacić podatek i jaki?

Przelewy między małżonkami a podatki

W poradzie poruszamy problem przelewów między małżonkami, czy przelew to darowizna i czy trzeba zgłosić takie operacje do US

Darowizna dla bratanka bez zapłacenia podatku - kary i konsekwencje

Dałam darowiznę bratankowi w 2011 r., nie wiedziałam, że należy zapłacić podatek. Ma teraz kontrolę z US. Jakie mogą być kary i konsekwencje? Jak z tego wybrnąć?

Pieniądze przekazane dziecku na studia - co z podatkiem?

W 2014 r. sprzedaliśmy z mężem dom. Moją część pieniędzy, czyli połowę, kupujący przelał bezpośrednio na konto mojej 17-letniej córki jako zabezpieczenie na studia w ramach alimentów, ponieważ mieszkam na stałe za granicą. Było to 100 tys. zł. Czy córka...

Duża darowizna pieniędzy dla córki

Chce przekazać dużą darowiznę pieniędzy córce w kwocie 300 tys. zł. Czy zapłacę z tego tytułu jaki podatek?