- Brak aktualizacji adresu w urzędzie skarbowym po wyjeździe za granicę
- Niezgłoszenie najmu do urzędu skarbowego – kara i czynny żal
- Zeznanie SD-3 po terminie – co zrobić i jakie są konsekwencje?
- Niezgłoszona darowizna po 5 latach – przedawnienie i SD-Z2
- Akcyza za samochód z Niemiec po rejestracji w Polsce
- Zakup nieruchomości na firmę czy prywatnie? Podatki i VAT
Sprzedaż rękodzieła bez firmy – kiedy hobby staje się działalnością?
.jpeg)
Sprzedaż własnego rękodzieła nie zawsze wymaga zakładania firmy. W 2026 r. można korzystać z działalności nierejestrowanej, jeżeli są spełnione warunki ustawowe, a kwartalny przychód należny nie przekracza 10 813,50 zł. Trzeba jednak prowadzić ewidencję sprzedaży,...
Sprzedaż ebooków bez działalności gospodarczej a PIT
.jpeg)
Sprzedaż własnych ebooków może być prowadzona bez rejestracji firmy, jeżeli spełniasz warunki działalności nierejestrowanej. W 2026 r. szczególnie ważny jest kwartalny limit przychodu, prawidłowe ustalenie dochodu i rozliczenie go w PIT-36. Trzeba też ustalić, czy...
Wynajem pokoju studentowi – podatek i obowiązki wynajmującego
.jpeg)
Wynajem pokoju studentowi co do zasady powoduje powstanie przychodu z najmu. Status studenta nie daje wynajmującemu zwolnienia z podatku. Jeżeli jest to najem prywatny, przychód rozlicza się ryczałtem, a podatek powstaje dopiero wtedy, gdy czynsz zostanie faktycznie otrzymany lub...
Działalność nierejestrowana w 2026 r. – podatki, limit i ewidencja sprzedaży
.jpeg)
Działalność nierejestrowana pozwala legalnie prowadzić drobną działalność zarobkową bez wpisu do CEIDG, ale nie zwalnia z rozliczenia podatku, prowadzenia ewidencji ani sprawdzania obowiązków w VAT i kasie fiskalnej. W 2026 r. podstawowy limit wynosi 10 813,50 zł przychodu...
Kaucja przy najmie mieszkania a podatek dochodowy
.jpeg)
Zwrotna kaucja pobrana od najemcy co do zasady nie jest przychodem i nie podlega opodatkowaniu w chwili jej otrzymania. Sytuacja zmienia się, gdy wynajmujący definitywnie zatrzymuje całość albo część kaucji, zalicza ją na czynsz lub wykorzystuje zgodnie z umową do zaspokojenia swoich...
Ryczałt 8,5% i 12,5% przy najmie – kiedy zmienia się stawka?
.jpeg)
Przy najmie prywatnym 8,5% ryczałtu stosuje się do 100 000 zł rocznego przychodu, a 12,5% tylko do nadwyżki ponad ten limit. Próg ustala się narastająco na podstawie kwot faktycznie otrzymanych lub postawionych do dyspozycji. Wyjaśniamy, jak liczyć limit przy kilku lokalach i...
Koszty mediów przy najmie prywatnym – kiedy są przychodem wynajmującego?
.jpeg)
Opłaty za media nie zawsze zwiększają przychód wynajmującego. Najważniejsze jest to, czy umowa wyraźnie obciąża nimi najemcę, a właściciel jedynie pobiera i przekazuje dokładnie rozliczone kwoty. Wyjaśniamy, kiedy media trzeba objąć ryczałtem, jak opisać rozliczenia w...
Najem krótkoterminowy a PIT, prywatnie czy w działalności?
 (1).jpeg)
Najem na doby nie staje się automatycznie działalnością gospodarczą. O kwalifikacji w PIT decydują przede wszystkim związek lokalu z firmą, rzeczywisty sposób organizacji wynajmu i zakres usług świadczonych gościom. Wyjaśniamy, kiedy stosować prywatny ryczałt i PIT-28,...
Najem mieszkania przez małżonków, oświadczenie, ryczałt i wspólność majątkowa
 (1).jpeg)
Małżonkowie wynajmujący mieszkanie muszą najpierw ustalić, czy lokal należy do majątku wspólnego, majątku osobistego jednego z nich czy jest współwłasnością w określonych udziałach. Od tego zależy, kto wykazuje przychód, kto wpłaca ryczałt i czy potrzebne jest oświadczenie...
Najem okazjonalny a podatek – zgłoszenie i rozliczenie czynszu
 (1).jpeg)
Najem okazjonalny wymaga dwóch odrębnych działań: zgłoszenia umowy naczelnikowi urzędu skarbowego w ciągu 14 dni od rozpoczęcia najmu oraz bieżącego rozliczania otrzymanego czynszu w ryczałcie. Poniżej wyjaśniamy, co wpisać w zgłoszeniu, kiedy powstaje przychód, jakie...
Podnajem mieszkania a PIT i ryczałt – kiedy powstaje działalność gospodarcza?
 (1).jpeg)
Podnajem mieszkania może być rozliczany jako najem prywatny, ponieważ ustawa o PIT wprost wymienia podnajem jako odrębne źródło przychodu. W takim wariancie obowiązuje ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, liczony od otrzymanych kwot, a nie od faktycznego zarobku. Kluczowe...
Ryczałt od najmu prywatnego – kompletny poradnik dla właściciela mieszkania
.jpeg)
Właściciel wynajmujący mieszkanie prywatnie rozlicza obecnie przychód ryczałtem, a podatek oblicza od otrzymanych kwot, bez pomniejszania ich o koszty remontu, kredytu czy wyposażenia. W poradniku wyjaśniamy, co jest przychodem, kiedy stosuje się stawkę 8,5% albo 12,5%, jak...
PIT-28 przy najmie prywatnym – terminy, zaliczki i korekta
.jpeg)
Przy najmie prywatnym podatek rozlicza się obecnie ryczałtem w PIT-28. Najważniejsze jest ustalenie daty otrzymania przychodu, właściwej stawki, terminu miesięcznej albo kwartalnej wpłaty oraz rocznego terminu 30 kwietnia. Jeżeli czynsz nie został wykazany albo podatek wpłacono...
Sprzedaż nieruchomości za granicą a PIT w Polsce – kiedy wykazać dochód?
.jpeg)
Sprzedaż mieszkania, domu lub gruntu za granicą może wymagać rozliczenia w Polsce, jeżeli w roku sprzedaży jesteś polskim rezydentem podatkowym. O obowiązku nie decyduje jednak samo miejsce położenia nieruchomości: trzeba sprawdzić pięcioletni termin, właściwą umowę o unikaniu...
Zadatek i zaliczka przy sprzedaży nieruchomości a PIT
.jpeg)
Otrzymanie zadatku albo zaliczki przy umowie przedwstępnej sprzedaży nieruchomości zwykle nie powoduje jeszcze obowiązku zapłaty PIT. Dla rozliczenia kluczowe są data zawarcia ostatecznej umowy sprzedaży, upływ 5-letniego terminu oraz to, czy wpłata została zaliczona na cenę,...
PIT-39 krok po kroku – jak wypełnić deklarację po sprzedaży mieszkania
.jpeg)
Sprzedałeś mieszkanie przed upływem pięciu lat od końca roku jego nabycia lub wybudowania? Sprawdź krok po kroku, czy musisz złożyć PIT-39, jakie kwoty wpisać, jak rozliczyć ulgę mieszkaniową i do kiedy wysłać zeznanie. Ta checklista pomoże Ci przygotować dokumenty,...
Korekta PIT-39 po zmianie planów mieszkaniowych
.jpeg)
Po sprzedaży nieruchomości podatnik może zadeklarować przeznaczenie przychodu na własne cele mieszkaniowe. Jeżeli później zmieni plany, powinien sprawdzić, czy nadal spełnia warunki ulgi, a w razie ich niespełnienia skorygować PIT-39 i zapłacić podatek z...
Ulga mieszkaniowa a zakup działki pod budowę domu
.jpeg)
Sprzedałeś mieszkanie, dom albo działkę przed upływem 5 lat i chcesz przeznaczyć pieniądze na zakup działki pod budowę własnego domu? Taki wydatek może dać prawo do ulgi mieszkaniowej, ale tylko po spełnieniu warunków dotyczących terminu, przeznaczenia gruntu i rzeczywistego...
Sprzedaż działki rolnej przed upływem 5 lat a PIT
.jpeg)
Sprzedaż działki rolnej przed upływem 5 lat nie zawsze oznacza konieczność zapłaty podatku. Kluczowe są data i sposób nabycia gruntu, to, czy sprzedaż następuje poza działalnością gospodarczą, oraz czy działka wchodzi w skład gospodarstwa rolnego i zachowa rolny charakter po...
Własne cele mieszkaniowe – lista wydatków do ulgi mieszkaniowej
.jpeg)
Nie każdy wydatek na nowe mieszkanie lub dom daje prawo do ulgi mieszkaniowej. Decydują ustawowy katalog, moment poniesienia wydatku, tytuł prawny do nieruchomości oraz rzeczywiste zaspokajanie własnych potrzeb mieszkaniowych. Poniżej znajdziesz praktyczną listę wydatków,...
Ulga mieszkaniowa a remont domu należącego do małżonka
.jpeg)
Remont domu należącego wyłącznie do małżonka nie zawsze pozwala skorzystać z ulgi mieszkaniowej. Kluczowe jest, czy podatnik jest właścicielem lub współwłaścicielem domu albo nabędzie takie prawo przed końcem ustawowego terminu. Wyjaśniamy, kiedy powstaje 19% PIT, jak...
Sprzedaż mieszkania po darowiźnie od rodziców – kiedy powstaje podatek
 (1).jpeg)
Sprzedaż mieszkania otrzymanego w darowiźnie od rodziców może wymagać złożenia PIT-39 i zapłaty 19% podatku, jeżeli nastąpi przed upływem 5 lat liczonych od końca roku, w którym zawarto umowę darowizny. Data wcześniejszego zakupu mieszkania przez rodziców nie skraca tego...
Sprzedaż mieszkania kupionego na kredyt a ulga mieszkaniowa
 (1).jpeg)
Sprzedaż mieszkania kupionego na kredyt nie oznacza automatycznie podatku od całej ceny ani utraty prawa do ulgi mieszkaniowej. Najpierw trzeba sprawdzić pięcioletni termin, ustalić dochód, a następnie ocenić, czy spłata hipoteki lub inne wydatki mieszkaniowe mogą zwolnić dochód z...
Pięcioletni termin przy sprzedaży nieruchomości. Od kiedy go liczyć?
.jpg)
Przy sprzedaży mieszkania, domu, działki lub udziału w nieruchomości kluczowe jest nie pięć lat od daty aktu sprzedaży, lecz pięć lat liczonych od końca roku, w którym nastąpiło nabycie albo wybudowanie. Sposób ustalenia daty początkowej zależy jednak od tego, czy...
Sprzedaż udziału w mieszkaniu a PIT-39 – jak rozliczyć podatek
 (1).jpeg)
Sprzedaż udziału w mieszkaniu rozlicza się podobnie jak sprzedaż całego lokalu, ale tylko w zakresie części należącej do sprzedającego. Kluczowe są data i sposób nabycia udziału, cena jego sprzedaży, przypadające na niego koszty oraz to, czy transakcja nastąpiła przed upływem...
Sprzedaż mieszkania po rozwodzie a podatek dochodowy
 (1).jpeg)
Sprzedaż mieszkania po rozwodzie nie oznacza automatycznie obowiązku zapłaty podatku. Najważniejsze są data nabycia lokalu do majątku wspólnego, data sprzedaży, sposób podziału majątku oraz to, kto w chwili sprzedaży jest właścicielem mieszkania. W artykule wyjaśniamy,...
Sprzedaż nieruchomości po podziale majątku małżonków a PIT
 (1).jpeg)
Po rozwodzie, ustanowieniu rozdzielności majątkowej albo sądowym podziale majątku nieruchomość często przypada tylko jednemu z byłych małżonków. Przy jej późniejszej sprzedaży najważniejsze jest ustalenie, od którego momentu liczyć pięcioletni termin oraz czy trzeba złożyć...
Ulga na dzieci po rozwodzie i przy opiece naprzemiennej, jak podzielić odliczenie
.jpeg)
Po rozwodzie ulga na dzieci nie przypada automatycznie rodzicowi, z którym dziecko jest zameldowane ani temu, kto ponosi większą część wydatków. Najpierw trzeba ustalić, czy oboje rodzice faktycznie wykonywali władzę rodzicielską, a następnie zastosować uzgodnioną proporcję albo...
Ulga dla młodych przy kilku umowach w roku, jak kontrolować limit zwolnienia
.jpeg)
Przy kilku umowach w jednym roku każdy pracodawca lub zleceniodawca może stosować ulgę dla młodych niezależnie, ale roczny limit 85 528 zł jest jeden dla wszystkich płatników. Dlatego to podatnik powinien na bieżąco sumować przychody objęte zwolnieniem i sprawdzić, czy część...
PIT od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat
.jpeg)
Sprzedaż domu, mieszkania, działki lub udziału w nieruchomości przed upływem 5 lat może oznaczać obowiązek złożenia PIT-39 i zapłaty 19% podatku od dochodu. Pięcioletniego terminu nie liczy się jednak od dnia sprzedaży ani zawsze od dnia, w którym sprzedający został wpisany do...
Błędny PIT-11, PIT-8C albo PIT-40A, jak prawidłowo rozliczyć podatek
.jpeg)
Błędny PIT-11, PIT-8C albo PIT-40A nie zwalnia podatnika z prawidłowego rozliczenia podatku. Trzeba ustalić rzeczywisty przychód, koszty, zaliczki i właściwy formularz, a od wystawcy dokumentu zażądać korekty. Wyjaśniamy, czy czekać na poprawiony dokument, jak skorygować...
Brak PIT-11 od pracodawcy, jak samodzielnie rozliczyć PIT
Brak PIT-11 nie zwalnia z rozliczenia rocznego. Najpierw sprawdź dane źródłowe w usłudze Twój e-PIT, a jeżeli informacji od pracodawcy nie ma, odtwórz przychód, koszty, składki społeczne i pobrane zaliczki z dokumentów płacowych. Wyjaśniamy, kiedy wybrać PIT-37, jakie...
PIT małżonków po ślubie, rozwodzie i separacji, kiedy można rozliczyć się wspólnie
.jpeg)
Ślub zawarty w trakcie roku nie wyklucza wspólnego PIT, jeżeli małżeństwo i wspólność majątkowa trwają do 31 grudnia. Rozwód albo sądowa separacja mogą natomiast pozbawić prawa do preferencji za rok, w którym ustało małżeństwo lub wspólność majątkowa. Wyjaśniamy,...
PIT osoby samotnie wychowującej dziecko, warunki i najczęstsze błędy
.jpeg)
Preferencyjne rozliczenie PIT dla osoby samotnie wychowującej dziecko może wyraźnie obniżyć podatek, ale nie przysługuje automatycznie każdemu rozwiedzionemu, niezamężnemu albo owdowiałemu rodzicowi. Trzeba rzeczywiście samotnie wychowywać dziecko, spełnić warunki dotyczące jego...
PIT za poprzednie lata – jak złożyć zaległe zeznanie i uniknąć problemów
Jeżeli nie złożyłeś rocznego PIT za jeden z poprzednich lat, nie czekaj na wezwanie urzędu skarbowego. Zaległe zeznanie można złożyć także po terminie, ale trzeba użyć formularza właściwego dla danego roku, prawidłowo rozliczyć wszystkie źródła przychodu oraz zapłacić...
Korekta PIT po kilku latach – kiedy można poprawić deklarację?
PIT można skorygować także po kilku latach, ale tylko dopóki zobowiązanie podatkowe nie uległo przedawnieniu. W typowej sytuacji termin upływa po pięciu latach, licząc od końca roku, w którym minął termin zapłaty podatku. Korekta polega na ponownym złożeniu kompletnego...
Nadpłata podatku PIT – jak odzyskać pieniądze z urzędu skarbowego
Jeżeli z rocznego rozliczenia PIT wynika, że podatek został zapłacony lub pobrany w kwocie wyższej niż należna, pieniądze można odzyskać przez prawidłowe zeznanie, korektę albo – w określonych sytuacjach – wniosek o stwierdzenie nadpłaty. Poniżej wyjaśniamy,...
Zwrot podatku PIT po terminie, co zrobić, gdy urząd nie wypłaca pieniędzy
.jpeg)
Jeżeli od złożenia elektronicznego zeznania PIT minęło 45 dni, a od złożenia papierowego 3 miesiące, urząd skarbowy co do zasady przekroczył termin zwrotu nadpłaty. Zanim złożysz pismo, sprawdź jednak UPO, status zwrotu, ewentualną korektę, numer rachunku oraz to, czy nadpłata...
Sprzedaż mieszkania i budowa domu narzeczonego a ulga mieszkaniowa
Sprzedaż mieszkania przed upływem 5 lat może oznaczać 19% PIT, ale podatek można ograniczyć albo wyeliminować dzięki uldze mieszkaniowej. Problem pojawia się wtedy, gdy pieniądze ze sprzedaży mają zostać przeznaczone na budowę domu należącego formalnie do...
Nieodpłatne użyczenie lokalu na działalność gospodarczą
Nieodpłatne użyczenie pokoju lub lokalu na działalność gospodarczą może być bezpieczne podatkowo, zwłaszcza gdy lokal udostępniają najbliżsi członkowie rodziny, np. teściowie. Trzeba jednak odróżnić PIT od podatku od nieruchomości, VAT oraz ryzyka egzekucji wobec...
Marketing sieciowy i inwestycje zagraniczne a podatek
Dochody z marketingu sieciowego, prowizji z projektu internetowego czy inwestycji giełdowych trzeba rozliczyć w Polsce, jeżeli masz tu rezydencję podatkową. Sposób rozliczenia zależy od skali i charakteru aktywności, wysokości przychodów, źródła wypłat oraz tego, czy działasz...
Niezapłacony podatek od zasiedzenia po latach
Podatek od zasiedzenia nie zawsze można skutecznie ustalić po wielu latach. Jeżeli sądowe postanowienie uprawomocniło się w 2001 r., a urząd nie doręczył decyzji w ustawowym terminie, co do zasady zobowiązanie podatkowe nie powstało. W artykule wyjaśniamy, kiedy powstaje...
PIT-38 bez PIT-8C od zagranicznego brokera
Jeżeli inwestor mieszkający w Polsce sprzedawał akcje przez zagranicznego brokera, brak PIT-8C nie zwalnia go z rozliczenia. Przychody i koszty trzeba samodzielnie ustalić z raportów brokera, przeliczyć na złote według właściwych kursów NBP i wykazać w PIT-38. Gdy wynik...
Wypłata pieniędzy z lokaty przed śmiercią właściciela a podatek
Jeżeli środki z lokaty zostały wypłacone jeszcze za życia babci, sama dyspozycja wkładem na wypadek śmierci nie przesądza jeszcze o nabyciu pieniędzy. Trzeba ustalić, czy była to darowizna, wypłata na potrzeby babci czy środki, które po jej śmierci powinny zostać rozliczone w...
Błędny PIT-11 od pracodawcy – co zrobić?
Jeżeli były pracodawca wykazał w PIT-11 zawyżony dochód, przychód, składki albo zaliczki, zgłoś błąd bezpośrednio do niego jako płatnika. Pracownik nie koryguje PIT-11 samodzielnie, ale może żądać wyjaśnień i przesłania korekty. W rocznym zeznaniu PIT odpowiadasz za...
Podatek od sprzedaży samochodu po leasingu
Jeżeli samochód wykupiony z leasingu w 2020 r. został faktycznie przeznaczony do działalności gospodarczej i był w niej używany, jego sprzedaż co do zasady rozlicza się jako przychód z działalności, nawet gdy nie wpisano go do ewidencji środków trwałych i nie...
Wspólne rozliczenie małżonków przy najmie prywatnym
Tak, sam najem prywatny opodatkowany ryczałtem co do zasady nie odbiera małżonkom prawa do wspólnego rozliczenia emerytur w PIT-37. Kluczowe jest to, aby najem nie był wykonywany w ramach działalności gospodarczej i aby spełnione były zwykłe warunki wspólnego opodatkowania...
Sprzedaż połączonych mieszkań a podatek PIT
Połączenie dwóch mieszkań w jeden lokal nie oznacza, że cały lokal ma jedną nową datę nabycia. Przy sprzedaży trzeba osobno ocenić część nabytą wcześniej oraz część otrzymaną w darowiźnie. Jeżeli darowizna od rodziców nastąpiła w 2022 r., sprzedaż tej części...
Sprzedaż na Vinted a podatek i limity
Przy okazjonalnej sprzedaży własnych, używanych rzeczy na Vinted zwykle nie ma stałego limitu przychodu ani obowiązku zakładania firmy. Podatek PIT może jednak pojawić się, gdy sprzedajesz rzecz przed upływem pół roku od jej nabycia albo gdy sprzedaż ma charakter zorganizowany i...
Wypłata netto dla studenta do 26 lat na zleceniu
Jeżeli student do 26. roku życia wykonuje umowę-zlecenie i spełnia warunki ulgi dla młodych, jego wynagrodzenie z takiej umowy jest co do zasady wolne od PIT do rocznego limitu 85 528 zł. Jeżeli dodatkowo zleceniobiorca ma status studenta, zwykle nie nalicza się również składek...
