Uzupełnienie formularza SD-Z2

Przykłady

Anna dziedziczy połowę mieszkania po babci
Po śmierci babci, Anna nabyła w spadku 1/2 udziału w spółdzielczym własnościowym prawie do lokalu o wartości 600 000 zł. W polu 54 formularza SD-Z2 wpisała „1/2 udziału”, a w polu 56 – wartość 300 000 zł (czyli połowę wartości rynkowej). Dzięki temu końcowa wartość w polu 87 dokładnie odzwierciedla łączną wartość nabytych praw.

Tomasz dziedziczy oszczędności po ojcu
Tomasz otrzymał z konta bankowego po ojcu 25 000 zł, co stanowiło całość zgromadzonych tam środków. W polu 82 formularza SD-Z2 wpisał wartość 25 000 zł, a wcześniej w polu 80 określił, że nabył „środki pieniężne na rachunku bankowym – całość”. Uniknął w ten sposób błędu polegającego na wpisaniu pełnej wartości konta przy jednoczesnym wskazaniu mniejszego udziału.

Marta dzieli spadek z bratem
W testamencie ich mamy, Marta i jej brat otrzymali po 1/4 udziału w mieszkaniu wartym 800 000 zł. Marta wpisała w polu 54: „1/4 udziału”, a w polu 56 – kwotę 200 000 zł. W innym miejscu formularza zgłosiła również nabycie 10 000 zł z konta bankowego, podając tę wartość w polu 82. Ostatecznie, pole 87 wykazało sumę 210 000 zł – dokładnie tyle, ile faktycznie odziedziczyła.

Podsumowanie

Wypełniając formularz SD-Z2, należy szczególną uwagę zwrócić na zgodność między wielkością nabytego udziału (pole 54) a jego wartością rynkową (pole 56) oraz wartością środków pieniężnych (pole 82). Błędne wpisanie pełnej wartości mieszkania lub konta, mimo wskazania częściowego udziału, może skutkować nieprawidłowym obliczeniem łącznej wartości spadku w polu 87. Prawidłowe proporcjonalne uzupełnienie tych pól pozwala uniknąć problemów podatkowych i odzwierciedla rzeczywisty zakres nabytych praw majątkowych.

Oferta porad prawnych

Potrzebujesz pomocy przy wypełnianiu formularza SD-Z2 lub masz inne pytania spadkowe? Skorzystaj z naszej porady prawnej online — szybko, wygodnie i bez wychodzenia z domu. Nasi prawnicy udzielą Ci precyzyjnej odpowiedzi, dostosowanej do Twojej sytuacji. Wystarczy opisać problem, a my zajmiemy się resztą.