Co jest korzystniejsze finansowo - darowizna czy testament?

Przykłady

„Mama przepisała mi mieszkanie za życia”
Aneta dostała od swojej mamy mieszkanie w Warszawie w formie darowizny. Wszystko załatwiły u notariusza. Nie musiała nic zgłaszać do urzędu skarbowego – zrobił to notariusz. Aneta mogła się od razu zameldować i rozpocząć remont. Gdy po 4 latach sprzedała mieszkanie, zapłaciła podatek, bo nie minęło jeszcze 5 lat od nabycia. Gdyby poczekała rok, byłaby zwolniona z podatku.

„Testament? Sprawnie, tanio, ale później”
Paweł odziedziczył mieszkanie po ojcu, który sporządził testament u notariusza. Koszt – 70 zł. Po śmierci ojca Paweł przeprowadził postępowanie spadkowe, uzyskał akt poświadczenia dziedziczenia i zgłosił nabycie w urzędzie skarbowym na formularzu SD-Z2. Minęło 6 miesięcy – zdążył. Chciał sprzedać mieszkanie po 2 latach, ale żeby uniknąć 19% podatku, musi poczekać jeszcze 3 lata od końca roku, w którym zmarł ojciec.

„Sprzedałam i zainwestowałam – bez podatku”
Karolina dostała w darowiźnie mieszkanie po dziadkach. Po 3 latach sprzedała je za 420 tys. zł. Całą kwotę przeznaczyła na zakup nowego mieszkania z rynku pierwotnego, w którym sama zamieszkała. Dzięki temu skorzystała ze zwolnienia z podatku dochodowego, mimo że nie czekała pełnych 5 lat od nabycia. Kluczowe było to, że środki przeznaczyła na własne cele mieszkaniowe i dopełniła formalności w terminie.

Podsumowanie

Wybór między darowizną a testamentem zależy od wielu czynników – nie tylko finansowych, ale też osobistych. Darowizna daje natychmiastowe prawa do nieruchomości, ale wiąże się z rozpoczęciem biegu pięcioletniego terminu podatkowego już od chwili jej otrzymania. Testament to rozwiązanie tańsze i pozwalające zachować pełnię własności aż do śmierci, lecz przesuwa moment nabycia nieruchomości – a tym samym ewentualnej sprzedaży bez podatku – na później. W obu przypadkach możliwe jest uniknięcie podatku, jeśli zostaną spełnione warunki ustawowe, np. przeznaczenie środków na cele mieszkaniowe. Warto rozważyć każdą opcję nie tylko pod kątem oszczędności, ale też komfortu i planów na przyszłość.

Oferta porad prawnych

Potrzebujesz indywidualnej porady prawnej? Skorzystaj z naszej oferty porad online – szybko, wygodnie i bez wychodzenia z domu. Odpowiadamy na pytania dotyczące spadków, darowizn, nieruchomości i wielu innych spraw. Nasi prawnicy analizują konkretną sytuację i przedstawiają jasne, praktyczne rozwiązania. Napisz do nas, a otrzymasz profesjonalną pomoc dopasowaną do Twoich potrzeb.