Darowizna pieniędzy od dziadków

Kwota wolna od podatku w przypadku otrzymywania darowizny od osób z I grupy podatkowej

Kwota wolna od podatku w przypadku otrzymywania darowizny od osób z I grupy podatkowej wynosi 9637 zł. Kwota wolna od podatku jest liczona od jednego darczyńcy. Wspomniana kwota dotyczy sumy darowizny dokonywanych w ciągu 5 lat.

Jeżeli powyższa kwota zostanie przekroczona osoba obdarowana ma możliwość skorzystania z całkowitego zwolnienia od podatku z uwagi na otrzymanie darowizny od członka najbliższej rodziny. Warunkiem skorzystania ze zwolnienia jest otrzymanie darowizny na rachunek bankowy lub przekazem pocztowym oraz dokonanie zgłoszenia nabycia darowizny do właściwego naczelnika urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od dnia otrzymania darowizny na formularzu SD-Z2.

W konsekwencji, w odpowiedzi na Pana pytanie wskazać należy, że wnuczek (obdarowany) powinien zgłaszać na druku SD-Z2 otrzymanie darowizny ponad kwotę 9637 zł od każdego darczyńcy z osobna.

Ponadto zgłoszenie obejmuje każdą otrzymaną darowiznę z osobna (nie wolno sumować darowizn i składać zbiorczego zgłoszenia).

Przykłady

Janek, student, otrzymał od swojej babci 10 000 zł przelewem na konto na pokrycie kosztów studiów. Ponieważ kwota przekracza 9637 zł, Janek zgłosił darowiznę do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy od wpływu środków. Dzięki temu nie zapłacił podatku.

Zosia regularnie otrzymuje po 500 zł miesięcznie od swojego dziadka. Po dwóch latach uzbierało się 12 000 zł. Ponieważ przekroczono limit 9637 zł, Zosia musiała zgłosić darowizny do urzędu skarbowego. Ponieważ środki trafiały na konto, mogła skorzystać ze zwolnienia z podatku, ale tylko po zgłoszeniu każdej darowizny przekraczającej próg.

Tomek dostał 8000 zł od jednej babci, 9000 zł od drugiej oraz 7000 zł od dziadka — wszystko w jednym roku i na konto bankowe. Ponieważ od każdej osoby oddzielnie suma darowizn przekraczała lub zbliżała się do limitu, musiał złożyć trzy osobne formularze SD-Z2, by nie płacić podatku od tych środków.

Podsumowanie

Darowizny od dziadków mogą być całkowicie zwolnione z podatku, jeśli obdarowany dopełni formalności – najważniejsze to zachować dowód przekazania środków (np. przelew bankowy) oraz złożyć odpowiednie zgłoszenie do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy. Należy pamiętać, że limit kwoty wolnej od podatku dotyczy każdego darczyńcy oddzielnie i obejmuje 5-letni okres. Niedopełnienie obowiązku zgłoszenia może skutkować obowiązkiem zapłaty podatku, nawet w przypadku darowizn od najbliższej rodziny.

Oferta porad prawnych

Potrzebujesz pomocy prawnej? Skorzystaj z naszej porady online – szybko, wygodnie i bez wychodzenia z domu. Wystarczy opisać swój problem, a nasi doświadczeni prawnicy przygotują dla Ciebie jasną i rzetelną odpowiedź dostosowaną do Twojej sytuacji. Gwarantujemy poufność, profesjonalizm i indywidualne podejście.