Ulga dla pracujących seniorów, jak skorzystać?

Autor: Maria Turowska

Pracuję w przedszkolu. W tym roku mogłabym iść na emeryturę, bo kończę 60 lat. Jednak chcę dalej pracować i praca dla mnie jest. Czy mogę ubiegać się o ulgę dla seniora, czyli być zwolniona od podatku dochodowego? W jaki sposób uzyskać tę ulgę przy comiesięcznych zarobkach, czy trzeba złożyć jakieś dokumenty, a jeśli tak, to gdzie?

Masz podobny problem? Kliknij tutaj i zadaj pytanie.

Ulga dla pracujących seniorów, jak skorzystać?

Ulga dla seniorów w podatku dochodowym – limit

Ulga dla seniorów i zasady jej przyznawania zostały uregulowane w art. 21 ust. 1 pkt 154 ustawy z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych. Zgodnie z wymienionym przepisem kobieta powyżej 60 roku życia, która nabyła uprawnienia do otrzymywania emerytury, a z uprawnienia tego nie korzysta, pozostając aktywną zawodowo, ma możliwość skorzystania z ulgi dla seniora.

Ulga dla seniorów polega na zwolnieniu od podatku dochodowego przychodów, do maksymalnej kwoty 85 528 zł, osiągniętych m.in. z pracy na etacie (umowa o pracę, stosunek służbowy, praca nakładcza, spółdzielczy stosunek pracy), umowy-zlecenia zawartej z podmiotem prowadzącym działalność gospodarczą.

Zasadą jest, że suma przychodów zwolnionych od podatku w ramach PIT-0 (ulgi dla pracujących seniorów, ulgi na powrót, ulgi dla rodzin 4+ oraz ulgi dla młodych) nie może przekroczyć rocznie kwoty 85 528 zł.

Omawiana ulga może zostać zastosowana w trakcie roku, ostatecznego rozliczenia dokonuje się w zeznaniu rocznym. W przypadku niezłożenia oświadczenia w trakcie roku, ulga może zostać rozliczona w rozliczeniu rocznym, fakt, iż pracodawca lub zleceniodawca nie zastosuje ulgi w trakcie roku, nie wyklucza jej zastosowania w zeznaniu rocznym.

Masz problem prawny? Kliknij tutaj i zapytaj prawnika ›

Oświadczenie do pracodawcy, zleceniodawcy o chęci skorzystania z ulgi

Jeżeli jest Pani zatrudniona na podstawie umowy o pracę lub umowy-zlecenia, powinna Pani złożyć pracodawcy lub zleceniodawcy oświadczenie, w którym wskaże Pani chęć skorzystania z ulgi. Nie ma urzędowego wzoru oświadczenia, to oznacza, że może Pani je sama zredagować, musi mieć ono formę pisemną. W oświadczeniu powinna znaleźć się informacja, że spełnia Pani warunki do skorzystania z ulgi i klauzula o treści: „Jestem świadoma odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia”. Nie musi Pani składać pracodawcy lub zleceniodawcy innych dokumentów, aby zastosował tę ulgę. Pracodawca zastosuje ulgę najpóźniej od miesiąca następującego po miesiącu, w którym otrzymał Pani oświadczenie.

Jeżeli po zastosowaniu ulgi utraci Pani prawo do korzystania z niej, np. w wyniku rozpoczęcia pobierania emerytury, ma Pani obowiązek poinformować o tym swojego pracodawcę lub zleceniodawcę.

Potrzebujesz pomocy prawnika? Kliknij tutaj i opisz swój problem ›

Przykłady

Praca w przedszkolu

Pani Anna, 60-letnia nauczycielka pracująca w przedszkolu, właśnie nabyła uprawnienia do emerytury. Jednak zamiast przejść na emeryturę, postanowiła kontynuować pracę, ponieważ czerpie z niej satysfakcję. Dowiedziała się o uldze dla seniorów, która pozwala jej na zwolnienie z podatku dochodowego do kwoty 85 528 zł rocznie. Pani Anna napisała oświadczenie o chęci skorzystania z ulgi i złożyła je w dziale kadr swojego przedszkola. Dzięki temu od przyszłego miesiąca jej wynagrodzenie będzie wolne od podatku dochodowego do wspomnianej kwoty, co znacznie zwiększy jej dochód netto.

Umowa-zlecenie w firmie sprzątającej

Pan Jan, 62-letni pracownik firmy sprzątającej, zatrudniony na podstawie umowy-zlecenia, właśnie dowiedział się, że może skorzystać z ulgi dla pracujących seniorów. Zamiast przejść na emeryturę, postanowił nadal pracować, aby utrzymać aktywność zawodową i społeczną. Napisał oświadczenie do swojego zleceniodawcy, informując o zamiarze skorzystania z ulgi podatkowej. Jego firma uwzględniła ulgę od następnego miesiąca, co pozwoliło Panu Janowi zatrzymać większą część swojego wynagrodzenia i cieszyć się dodatkowym dochodem bez potrącania podatku dochodowego.

Zatrudnienie w małej firmie rodzinnej

Pani Maria, 65-letnia księgowa pracująca w rodzinnej firmie, mogłaby przejść na emeryturę, ale decyduje się kontynuować pracę, ponieważ chce pozostać aktywna i pomagać rodzinie. Usłyszała od znajomej o możliwości skorzystania z ulgi dla seniorów. Złożyła oświadczenie swojemu pracodawcy, którym jest jej syn, i dzięki temu może skorzystać z ulgi od podatku dochodowego. W rezultacie Pani Maria może zwiększyć swoje oszczędności na przyszłość, jednocześnie ciesząc się możliwością dalszej pracy w zespole, który lubi.

Podsumowanie

Ulga dla pracujących seniorów pozwala osobom, które osiągnęły wiek emerytalny, ale wciąż są aktywne zawodowo, na zwolnienie z podatku dochodowego do kwoty 85 528 zł rocznie. Aby skorzystać z ulgi, wystarczy złożyć pisemne oświadczenie swojemu pracodawcy lub zleceniodawcy. Dzięki temu seniorzy mogą cieszyć się wyższymi dochodami, jednocześnie pozostając aktywnymi na rynku pracy.

Oferta porad prawnych

Skorzystaj z naszych porad prawnych online i profesjonalnej pomocy w przygotowaniu pism, aby w pełni wykorzystać swoje uprawnienia do ulgi dla pracujących seniorów i innych korzyści podatkowych. Oferujemy szybkie i rzetelne wsparcie, dopasowane do Twoich potrzeb. Aby skorzystać z naszych usług, opisz swój problem w formularzu pod artykułem.

Źródła:

1. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych - Dz.U. 1991 nr 80 poz. 350

Nie znalazłeś odpowiedzi na swoje pytania? Opisz nam swoją spawę wypełniając formularz poniżej ▼▼▼ Zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje.

Zapytaj prawnika - porady prawne online

WAŻNE 🡆 Akceptuję Regulamin świadczenia usług i zapoznałem się z informacjami o danych osobowych.

WAŻNE 🡆 Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych w postaci imienia i numeru telefonu, które podałem/podałam w tym formularzu, przez „Lexine” Gawek i Kielar Spółkę jawną, z siedzibą przy ul. Witkowickiej 82, 31-242 Kraków, będącą administratorem moich danych osobowych — w celu otrzymywania sms-ów związanych z realizacją usługi.

Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych w postaci imienia i adresu e-mail, które podałem/podałam w tym formularzu, przez „Lexine” Gawek i Kielar Spółkę jawną, z siedzibą przy ul. Witkowickiej 82, 31-242 Kraków, będącą administratorem moich danych osobowych — w celu przesłania rabatu na kolejną usługę.

Zgadzam się na przesyłanie informacji handlowych przez administratora na podany e-mail zgodnie z ustawą z 18.07.02 r. o świadczeniu usług drogą elektroniczną (t. j. Dz. U. 2017 poz. 1219, z późn. zm.).

Zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje!
Wycenę wyślemy do 1 godziny

Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkiem dochodowym?
Opisz swój problem i zadaj pytania.
(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Uporczywe niepłacenie podatku w terminie - konsekwencje

Poprzedni materiał

Ulga dla samotnie wychowujących dzieci, warunki

Następny materiał

Zapytaj prawnika ›

Porad przez Internet udzielają
prawnicy z dużym doświadczeniem:

Zapytaj prawnika

Dodaję kolejny plik +

WAŻNE 🡆 Akceptuję Regulamin świadczenia usług i zapoznałem się z informacjami o danych osobowych.

WAŻNE 🡆 Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych w postaci imienia i numeru telefonu, które podałem/podałam w tym formularzu, przez „Lexine” Gawek i Kielar Spółkę jawną, z siedzibą przy ul. Witkowickiej 82, 31-242 Kraków, będącą administratorem moich danych osobowych — w celu otrzymywania sms-ów związanych z realizacją usługi.

Zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje!
Wycenę wyślemy do 1 godziny

» Podatek od darowizn, czy dwie umowy darowizny można zgłosić na jednym druku? » Dziedziczenie, dział spadku i sprzedaż nieruchomości - konsekwencje podatkowe » Przekazanie części mieszkania tacie: darowizna, sprzedaż czy pożyczka? » Opodatkowanie przy etacie i działalności gospodarczej, jak odzyskać VAT z inwestycji początkowej » Niezgłoszona darowizna, czy czynny żal uchroni przed karą i podatkiem?

Szukamy prawnika »